SAP收款管理流程.doc

收款管理标准1目的：为规范本公司之收款相关作业程序,特制定本办法。2 适用范围： 公司内部所有现金和银行存款收款作业。3定义：3.1销售回款：为业务部门销货所发生之收款作业。3.2非销售收款：为各部门非因销货所发生之收款作业，包括员工罚没收入，固定资产清理收入，垃圾收入，退税收入，保险公司赔款收入，社保中心退回生育、工伤款，押标金退回，履约保证金退回及各种代收款等。4收款单位及允许的收款方式：4.1本公司收款入帐之管理单位为财务部。4.2允许的收款方式有：现金、本票、支票、电汇、T/T汇款、银行汇票、银行承兑汇票等。原则上不收取商业承兑汇票，若收取需预先征得总经理同意并在收款日报表上签核。5送款单位作业流程：5.1销售收款之送款单位作业流程5.1.1业务部门收到现金、票据、入帐通知书等，填写一式两联收款日报表。所收款项为预收货款，需在收款日报表中注明“%预收货款”字样；所收款项为销售回款，则依销售合同号，登录SAP系统查找对应销售文件号及销售金额，在客户行项目表中进行勾选并列印出来，作为收款日报表附件。5.1.2业务部门将所收现金、票据、入帐通知书、收款日报表及其附件经部门主管核准（商业承兑汇票需经总经理核准。若某一客户经过评估可长期收取商业承兑汇票的，可以签呈方式报总经理核准后报备财务部，但该票据只能是其直接出票，而非背书转帐）后，于当日一并送交财务部入账。5.2非销售收款之送款单位作业流程5.2.1送款单位送交非销售收款需填写非销售送款单，经部门主管签核后连同相应签呈或申报凭据作为附件一并送交财务部入账。5.3送款单位所收的款项，除现金及银行入帐通知书外，收取的支票、本票、银行汇票、银行承兑汇票及商业承兑汇票等票据，抬头应载明本公司全称字样，不可为空白，并检查票据有效性。如所收取之票据为客票時，应检视背书是否连续。6财务部收款作业流程：6.1销售收款之财务部作业流程6.1.1财务部收到银行入帐通知书后，及时通知业务部门填写收款日报表。6.1.2财务部出纳依业务部所送凭单核对送款财物，对凭单之资料不得更改。若发现付款单位名称与SAP客户名称不一致，票据大小写金额、帐户、出票人签章、票据到期日或背书连续等与送款财物不符，应退回业务部重新修正后再核准送款；若出现某一客户由第三方代付款项时，应由该客户及付款单位共同签署代付款协议，并加盖双方公章后交财务部。6.1.3财务部依业务部所提供之正确资料执行冲款或预收作业。所收财物为现金、承兑汇票及银行入帐通知书，应于当日16：00前完成冲款，超过当日16：00者最晚于次一工作日10：00前冲款完毕；所收财物为转帐支票、本票、银行汇票，待银行托收入帐后，执行冲款作业；结帐日所有银行到帐款项全数于当日入帐完毕。6.1.4销售之现金回款不得坐支，应于当日送存银行。未能及时送存之款项，由出纳保管于金库中,于次一工作日送存银行。加盖银行收讫章的现金解款单回单联需附于收款文件后作为凭证附件。6.1.5财务部出纳每周与业务部门核对收款之金额,并编制收款周报表,报财务部经理审核。财务部经理可透过电话银行或网银查询系统不定期进行检核。6.2非销售收款之财务部作业流程6.2.1财务部收到银行入帐通知书后，及时通知相关部门填写非销售送款单。6.2.2财务部依送款单位送交的非销售款项、非销售送款单及相关附件，经财务经理核准后，出纳开具一式三联收据交送款人留存并作相应的帐务处理。若当时无法确认入帐科目时，经财务部经理同意后,先做挂帐处理（借：银行存款，贷：代收代付款项）。6.3票据的相应处理程序6.3.1支票的处理方式：收到支票后，于支票背面背书栏加盖公司印鉴章，填写银行进账单，尽速交于银行托收。确认款项进帐后，将银行进账单回执联作为收款日报表的附件，同时做SAP的冲款或预收作业。以防出现空头支票托收不到款之情形。6.3.2本票的处理方式：收到本票后，于本票背面背书栏加盖公司印鉴章，填写银行进账单，尽速交于银行直接入帐。同时做SAP的冲款或预收作业, 银行进账单回执联作为收款日报表的附件。6.3.3银行汇票的处理方式：收到银行汇票后，根据收款日报表的金额填写银行汇票实际结算金额。于银行汇票背面提示付款签章处加盖公司印鉴章，并填写银行进账单，尽速交于银行托收。确认款项进帐后，将银行进账单回执联作为收款日报表的附件，同时做SAP的冲款或预收作业。6.3.4银行承兑汇票的处理方式：收到银行承兑汇票后,复印一份完整票据作为收款附件, 同时做SAP的冲款或预收作业,并送交银行查询。票据于到期日前10个工作日送银行办理托收手续。收到票据的次日送交相关银行.6.3.5商业承兑汇票的处理方式：收款日报表经总经理签核后（或有总经理签核之相应签呈），复印一份完整票据作为收款附件, 同时做SAP的冲款或预收作业。票据于到期日前10个工作日送银行办理托收手续。6.3.6所有承兑汇票均需设备查簿做登记管理。银行承兑汇票必须办理查询,查询的回函附正本票据后保管。每周由出纳编制银行(商业)承兑汇票统计表,交财务经理审核。未托收之票据由出纳存于金库保管。每月末定期进行盘点.财务经理不定期做抽查管理。6.4票据的退票处理6.4.1财务部收到托收银行的退票时，立即通知送款部门之承办人，并说明退票之发票人、帐户、金额、到期日与退票原因，同时填写一式两联退票通知书经财务部经理签核后, 连同银行退票通知单复印件一并退还送款部门, 退票通知书经送款部门主管签核后再返还财务部一联留存。6.4.2财务部依退票通知书,在SAP系统中作应收票据的回转文件之帐务处理。并按业务主管签核之意见办理后续作业，如需将退票退回时，承办人需在原票据复印件上签收后方可领回原件。6.5押标金退回处理6.5.1原请款部门于收回押标金所用之票据时，填写非销售送款单，经部门主管签核后送交财务部。6.5.2财务部依非销售送款单载明之金额作相应帐务处理。6.6计算机故障时之收款程序6.6