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文档简介

资金集中管理实施办法第一章 总则第一条 为了增强集团控制力，加速资金的周转，降低资金成本，提高资金的使用效率，有效提高集团总部对所属各公司的资金管理，确保集团整体战略目标的实现，特制定本办法。第二条 资金集中管理坚持以“服务与管理、会计信息化与预算控制同步”为宗旨，最大限度地增强企业合力，促进企业健康发展。第三条 集团公司财务部是资金集中管理的职能部门，在集团公司总裁的领导下实施对资金的集中管理工作。第四条 集中管理的资金归原公司所有，存放于集团的资金集中管理账户。集团公司财务部对集中的资金进行统配统调，并对各公司上调、下拨资金进行分户记账。第二章 资金集中管理模式 第五条 集团资金采取集中管理、需求划拨的方式。即每个公司的资金余额实行限额控制，超限额部分划入集团公司集中管理账户，需要支付时集团按照批复的付款申请单或付款计划，划拨到各公司的账户，下拨资金可以实现即时到账。第六条 各公司的资金限额确定以公司日常零星结算为基础，各公司资金限额的核定由集团公司财务部按照各单位日常经营需求并结合日常零星开支进行预估，由各公司申请资金计划报集团总裁审批、核定。各公司可根据本公司经营需要，增加日常结算所需资金额度，并由各公司经理负责向集团财务部申请办理资金定额增减事宜。第七条 资金定额的确定实行经营计划分档计算，具体如下： 公司名称资金定额（单位：万元）安徽铜陵市江洲建材工贸有限责任公司 30枞阳县茅迪实业有限公司 10安徽省江洲实业有限公司 10安庆市江洲新型材料股份有限公司 15 第八条 各公司财务人员要严格执行集团公司规定，各公司财务部每天下班前将公司所辖帐户进行检索，对超过定额部分全部划到公司指定账户。第三章 资金集中管理的范围 第九条 集团公司所属各公司的各种性质的资金全部纳入集中管理范围。第十条 以银行承兑汇票方式收入的款项也纳入集中管理范围，管理方式为备案制。各公司月末应将银行承兑汇票管理台帐电子文档发回集团财务部出纳处。 第四章 实行资金集中管理的措施 第十一条 各公司负责人要对市场部及其他部门采购等付款计划的精确性负责，全面配合资金集中管理办法的实施，各相关部门要全力配合。第十二条 资金集中管理的直接责任人是各公司的经理，各公司的资金往来划拨权限归集团公司财务部。第十三条 各公司银行开户须经集团公司计划财务部批准并在财务部备案后，在公司规定的、能与公司建立网银结算方式的银行开户。对未经批准擅自开户的公司及责任人，一经发现将严肃处理。第十四条 本办法自二0一四年三月三十一日起实施。 财务部 二一四年三月三十一日附件：账户明细
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