财务经理考核办法.doc

集团财务经理考核办法目的：为了规范对集团审计人员的管理，保证审计工作的及时有效完成，减少或降低审计风险，适应中小企业上市公司管理的需要，特制定本办法。范围：适用于审计人员月度/年度考核第一章一般原则第一条：为建立有效的绩效激励机制，规范对财务人员的客观评价，及时对员工工作评估和肯定，合理使用人才，激发员工潜能和工作热情，确保企业经营目标的顺利实现。第二条：公司（集团）通过对分（子）公司财务主要负责人进行日常（月度）与年度相结合的考核，将考核结果与员工的薪酬待遇、岗位调整、培训开发及休假等挂钩，建立能上能下、能进能出的企业自我约束用人机制，以实现人才在公司内部各岗位的优化配置，促进公司人力资源的开发、管理与合理使用，建立高素质、精干、高效的财务管理团队。第三条：绩效考核的原则1、依据岗位职责和任职资格，实事求是、全面考核评估分（子）公司财务经理，以考核公司员工的实际业绩为主。2、坚持公平、合理的原则，在考核内容、考核方法和考核标准上力求合理、科学、严格、客观地进行考核评估，增强考核工作的透明度。3、坚持上下结合、左右结合、定性与定量考核相结合的原则。第四条：进公司不满一个月的员工不参加季度考评，不满三个月的员工不参加年度考核，超过半年的员工年度考核方能评为优秀。第五条：子公司财务经理的绩效考核应与子公司经营业绩考核挂钩。第二章绩效考核的内容和形式第六条：考核形式（360度考核）1、 直接主管领导评议2、 分（子）公司总经理评议3、 直属员工加权平均评分第七条：考核办法1、查询记录法：对员工工作记录档案、文件、出勤情况等进行整理统计。2、关键指标法：将关键考核指标按考核要素进行分解，按不同标准进行考核评分（详见分（子）公司财务经理考核表）。3、工作述职法：分（子）财务部门经理考核在进行考核打分的同时采用工作报告制，对主要工作业绩进行概述（适用于年度考核）。第三章 考核的组织与实施第八条：考核实施时间1、月度考核：月季度考核由各分（子）公司按绩效考核的内容和形式规定组织实施，考核时间为下一月度第一个星期前三天，按集团公司规定将考核结果报备人力资源部。2、年度考核：由集团人力资源部统一组织实施，考核时间为次年1月进行（依当期管理政策执行按绩效考核的内容和形式规定组织实施）。第九条：在考核期间，被考核人如果因人事变动而调离原单位，调离三个月以上的，原则上由新单位进行考核，但必须会同原单位公司总经理，听取有关意见；调离不满三个月的，则由原单位进行考核。第十条：考核者的职责1、考核者须站在客观、公正的立场上，对于所强调的考核项目的评分、评语以及对测评结果有显著影响的事项应特别予以注意。2、人力资源部负责通过OA进行考核结果汇总。3、考核结果存在争议时，可向集团负责财务的副总裁提出申议。第十一条：考核要求按集团人力资源部政策执行。第四章 考核计算第十二条：分（子）公司财务经理的考核计算依附表执行。第五章 考核结果及使用第十三条：年度考核成绩的确定考核最终结果由考核领导小组确定，考核等级为：优秀、良好、称职、基本称职和不称职。第十四条：考核结果向被考核人本人公开。在考核过程中，人力资源部应负责考核原始评价的保密工作，不得泄露考核人对被考核人的评议，保证考核结果客观公正。考核人必须对自己做出的评价结果负责。第十五条：考核结果的使用1、员工职位升降的主要参考依据；2、与员工薪酬福利待遇直接挂钩；3、与培训开发、学历教育、休假等待遇挂钩；4、给予员工奖惩的依据；5、子公司财务经理未完成其职责规定的管理指标，年度考核第一年不称职的，给予警告；连续两年不称职的，给予轮岗或降职使用。第六章 附 则第十六条：本办法由集团公司财务中心负责解释。第十七条：本办法随公司发展会作调整，考核将以调整后的规定执行。第十八条：本办法自发布之日起执行。附：集团财务经理KPI考核指标（参考）考 核 项 目权重考核指标得分数据来源考核周期项目名称计算方式项目界定量化指标(70%)1、逾期货款回收监督延迟一周，扣1分，延迟二周扣2分，延迟一月扣4分，延迟二月扣8分，延迟二月以上，扣完本项分值逾期货款：超过双方约定的回款期限而未回收的货款；监督时间：每月向业务部提交逾期帐款明细表，延迟：超过规定的监督时间10*%业务部年/月度2、成本（销售费用、制造费用、管理费用）费用达成率=当期实际发生费用/当期预算费用*100%费用科目：按会计制度执行。15财务部3、支付及时性出现一次不及时，扣1分，最多扣完本项分值及时标准：见支付周期表，不及时：超过支付周期表的期限支付，并被投诉到采购部/行政部（手续必须齐全）5采购部/行政部4、财务报表及分析报告编制及时性和完整性报送：资金日报表：延迟一天扣1分，其他报表：延迟一天扣1分，延迟二天扣3分，延迟三天扣5分，延迟四天扣8分，类推直至扣完本项分值。财务报表及时：资产负债表（每月8日前报送）、损益表（每月8日前报送）、现金流量表（每月8日前报送）、资金日报表（次日8：30报送）、费用分析报告（每月8日前报送）；延迟：超过及时上报的时间（年中/终年报可稍作宽松但以一周为限）PBC表的报送完整性20总经理5、财务报表数据的准确性指各类财务报表的数据准确无误，每发生一次扣1分，最多扣完本项分值被上级查出或外界查出5总经理6、绩效考核数据的准确性提供给各部门的绩效考核统计数据准确无误，每发生一次错误扣1分，最多扣完本项分值当月各在职人员的工资、绩效均正确无误（无虚构员工）5相关部门7资产管理盘亏一项扣2分，盘盈一项扣1分，直至扣完固定资产盘盈/亏、存货盘盈/亏及是否保值及其他10相关部门定性指标（30%）8.人个岗位适合度上级定性评估基本素质和业务能力、组织纪律、10财务部 年/月度9.团队建设和人才培养上级定性评估下属培养目标和部门人员考核、财务管理制度（相关制度和岗位职责）和流程优化、年度培训计划和执行15财务部10.战略规划上级定性评估年度公司财务分析、资金利用效率和风险分析、公司三至五年财务规划、融资和重大项目可行性分析、其他对外重大事件5董事会/总经理关键事件1. 财务人员在履行岗位职责过程中，导致出现死帐、呆帐、客户不存在等情况（非客观原因），公司损失在1000元以上为财务经理总分扣5分，超过10000的无年终绩效奖；财务人员违反财务制度放款，财务经理每次扣10分。2. 年报/季报/月报出现错报的，当月考核绩效归至C级。3. 其他重大事项。说明：关键事件是指由于公司财务人员在管理、操作、沟通、信息传递等方面的失误或过失，而造成经济损失或对公司声誉、品牌竞争力、客户忠诚度造成显著影响的事件。其他事项考核综合得分直属上级签名年 月 日被考核人签名确认 年 月 日每月8号前确定各职位本月的不确定的定性指标；2.下月1-3号财务收集数据；3.5-6号召开预算评估会议并产生新的定性指标；4.7号规定为全公司绩效考核日,各级领导根据员工