公司业务试题及答案要点.doc

公司业务试题及答案要点1、 公司业务帐户种类有哪些？ 答：1、基本存款账户：转账结算、现金收付；2、一般存款账户：现金缴存、转入转出；3、专用存款账户：专项管理、专项使用；4、临时存款账户：临时经营、注册验资；5、单位协定存款：一个账户、两种利率；6、单位定期存款：约定存期、到期支取；7、单位通知存款：提前通知、约定支取；2、基本存款账户的概念？答：基本存款账户是单位因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户；基本户一般为单位的支出户。基本存款账户是单位的主办账户。单位日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。3、一般存款帐户的概念？答：一般存款账户是单位因结算需要，在基本户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。基本存款账户与一般存款账户不得开立在同一个营业机构。4、专用存款账户概念？答：专用存款账户是单位对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，单位可以申请开立专用存款账户:基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；证券交易结算资金；信托基金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其他需要专项管理和使用的资金。5、临时存款账户的概念答：临时存款账户是单位因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。临时存款账户用于办理临时机构以及单位临时经营活动发生的资金收付。有下列情况的，单位可以申请开立临时存款账户：（1）设立临时机构。（2）异地临时经营活动。（3）注册验资。临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或单位的需要确定其有效期限。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。6、非结算类帐户包括哪些？单位协定存款、单位定期存款、单位通知存款（单位办理非结算类业务，需先在银行开立结算帐户，单位定期存款不接收现金业务）。7、单位协定存款？答：单位协定存款是指单位与经办行签定协定存款合同，约定基本存款额度，对基本存款账户或一般存款账户中超过额度的部分，按协定存款利率单独计息的一种存款。协定存款按“一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率”的方式管理。8、单位定期存款概念答：是指单位预先规定存取时间的存款。（1）起存金额为1万元；（2）存期：分三个月、半年、一年、二年、三年、五年、六个档次；（3）支取：单位支取定期存款只能以转帐方式将存款转入其结算帐户，不得将定期存款用于结算或从定期存款帐户中提取现金。支取时，须出具证实书，同时银行收回证实书。9、开立基本户应提供哪些证明材料？答：各类组织身份的证明：如营业执照、主管部门批文、社会团体登记证书等。税务登记证正副本组织机构代码证正副本法定代表人或主要负责人的身份证件。法人或单位负责人授权他人办理的，需出具授权书及被授权人身份证。其他证明文件（异地开立基本户）10、开立一般户应提供哪些证明材料？开立基本存款账户规定的所有证明文件基本存款账户的开户许可证如为向银行借款需要：借款合同如为其他结算需要：有关证明法定代表人或主要负责人的身份证件。法人或单位负责人授权他人办理的，需出具授权书及被授权人身份证。11、开立专用户应提供哪些证明材料？答：（1）存款人开立基本存款账户所需的所有证明文件（2）存款人基本存款账户开户许可证（3）国家法律、法规、规章及政府相关部门规定的需要专款专用的文件（4）存款人以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户时，应向开户行出具开立专用存款账户的证明文件、单位负责人的身份证件、内设机构（部门）负责人的身份证件、单位授权该内设机构（部门）开户的授权书12、票据概念答：票据是出票人依据中华人民共和国票据法签发的，由本人或者委托他人于一定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的可自由流通的有价证券。13、票据产品包括哪些？答：指票据法上规定的银行汇票、银行本票和支票。14、支票概念答：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票出票人签发的支票金额，不得超出其在付款人处的存款金额。如果存款低于支票金额，银行将拒付。这种支票称为空头支票，出票人要负法律上的责任15、银行汇票概念答：银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。16、银行本票概念答：银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行本票没有固定面额，可以用于转账，注明“现金”字样的可以用于支取现金。17、委托收款业务？答：委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。收款人办理委托收款应向银行提交托收凭证和有关债务证明。己承兑商业汇票、债券、存单等均可作为委托收款单证。委托收款在同城、异地均可以使用。付款人审查有关债务证明后，对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的，可以办理拒绝付款，但不可办理部分拒绝付款。委托收款结算款项的划回可以根据客户需要选择不同的支付渠道。18、网上银行业务：答：企业网上银行作为中国邮政储蓄银行的客户服务渠道之一，以互联网技术为基础，辅以数字证书等各种安全保证，为客户提供一种全新的安全快捷方便的查询、转账、预约和理财的通道。企业网银系统面向企业客户，分为查询版和专业版，其中，查询版主要提供账户查询及预约业务服务，无须客户端证书，便于客户体验及开通；专业版则强制客户使用客户端证书，提高安全级别，并在查询版基础上进一步提供转账汇款、集团服务、通知存款等网银服务。19、开办网银业务的规定答：1、基本户、一般户、专用户、临时户（验资户和增资户除外）均可以开办网银服务；2、只有账户开立满三个月后才能加办网银服务；3、网银服务开通只能在开户网点，不能跨机构办理；20、开通网上银行业务需提供哪些书面申请材料？1、企业客户开通网上银行业务，需填写企业网上银行签约申请表（一式三联），如开通的是多用户企业，还需要为本企业的业务操作员填写企业客户用户申请单（一式三联），同时签署中国邮政储蓄银行网上银行企业客户服务协议（一式三份）。2客户需提交的其他材料：法人身份证原件及复印件、组织机构代码证（正副本均可）、营业执照（正副本均可）或有关批文，如代办还需提供代办人身份证原件、复印件及法人授权书。一、 票据的定义：是出票人依据中华人民共和国票据法签发的，由本人或者委托他人于一定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的可自由流通的有价证券。二、票据的特点1. 票据是有价凭证2. 票据是设权凭证3. 票据是要式凭证4. 票据是文义凭证5. 票据是无因凭证三、票据的功能1. 支付功能2. 信用功能3. 结算功能4. 融资功能5. 投资功能四、商业汇票对银行的作用 是银行给广大企业和个人客户提供的支付工具和融资工具，能给银行带来利息收入、中间业务收入，还是银行调控规模的手段。(1)获得中间业务收入：手续费万分之五、信用敞口部分收取的承诺费用；(2)获得利息收入：贴现、转贴现利息；(3)扩大存款规模：存款保证金（承兑贴现转贴现）创造的存款；(4)扩大贷款规模：贴现+买断式转贴现;(5)票据资产期限短、流动性强、可以促进负债与资产合理匹配；(6)票据业务的价格比较优势和处理的高效率，成为银行综合营销的手段。五、出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。六、背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。七、承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。八、保证n 汇票的债务可以由保证人承担保证责任。保证人由汇票债务人以外的他人担当。n 保证人必须在汇票或粘单上记载下列事项：（一）表明“保证”的字样； （二）保证人名称和住所； （三）被保证人的名称； （四）保证日期； （五）保证人签章。九、追索汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。十、票据市场分类v 票据市场包括发行和交易两级市场v 票据发行市场是一级市场，包括票据的签发和承兑v 票据交易市场是二级市场v 二级市场的票据交易活动包括背书转让、贴现、转贴现（含回购）和再贴现十一、贴现的定义：是持票人在商业汇票到期日前，向开户行背书转让，开户行扣除贴现利息后，向其提前支付票款的行为。贴现是企业通过票据进行融资的最直接手段。十二、转贴现的定义：是指有票据业务资格的商业银行或其他金融机构将其已贴现的未到期商业汇票向同城或异地的另一家金融机构进行贴现的资金融通行为。十三、再贴现的定义：指商业银行将未到期的通过贴现持有的各类票据向中央银行申请再贴现，以取得中央银行的短期贷款。中央银行通过调整对商业银行的再贴现利率，调节市场利率和货币供应总量。 十四、电子商业汇票的定义：是出票人以数据电文形式制作的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。电子商业汇票又分为电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票.十五、与纸质商业汇票相比，电子商业汇票具有哪些特点：具有以数据电文形式代替纸质票据、以电子签名取代实体签章、以网络传输代替人工传递、以计算机录入代替手工书写四个突出特点十六、票据的分类1. 按照票据法的规定，票据分为汇票、本票和支票2. 按照出票人的不同，票据可分为银行票据和商业票据。签发人和最终付款人均为企业的票据称为商业票据；由银行签发或由银行承担付款义务的票据是银行票据。3. 按照付款期限的不同，票据可分为即期票据和远期票据。4. 按照票据产生的原因不同，票据可分为有贸易背景票据和融资性票据。十七、票据市场的市场主体主要有：1、商业银行 2、