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恒学教育吴江会计培训提供：咨询电话年度投资计划表1.企业年度投资计划表的格式 企业年度投资计划表编号： 日期： 年 月 日投资项目名称投资原因投资金额预计收益备注项目一项目二合计填表人审核人审核日期2.企业年度投资计划表的填写企业如果有投资计划，一般会在年初根据计划来填写这样的表格，以对全年的投资进行合理的计划和管理，如上表所示，在表格内填写上项目的名称，投资原因，金额等内容，最后需要相关人员签字，这表格也可以用来作申请投资项目，由上级批准的凭据。银行存款/现金收支日报表1.银行存款/现金收支日报表的格式 银行存款/现金收支日报表年 月 日收入支出传票号码摘要行号银行存款现金传票号码摘要行号支票号码银行存款现金合 计合 计现金/银行存款行库名称账号上日结存收入支付本日结存摘要123银行存款小计现 金合 计负责人： 会计： 复核： 出纳：2.填写方法根据每天的业务和相关的票据填写，最下面需要相关负责人的签字或签章。小企业利润表格式利润表会小企02表 编制单位： _年_月单位：元 项目行次本期金额 上期金额 一、主营业务收入 1 减：主营业务成本 2 主营业务税金及附加 3 二、主营业务利润（亏损以“”号填列） 4 加：其他业务收入 5 投资收益（损失以“”号填列） 6 减：其他业务支出7 销售费用 8 财务费用 9 管理费用 10 三、营业利润（亏损以“”号填列） 11 加：营业外收支净额（亏损以“”号填列） 12 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 13 减：所得税费用 14 五、净利润（净亏损以“”号填列） 15 常见会计核算程序示意图会计核算的日常流程是“证账表”，一般情况下，只有当前一个程序完成以后，后一个程序才能开始。常见会计核算程序示意图如下：会计凭证作为会计核算流程的起点，按照其记录的内容又有两个类别：一是记录经济业务发生地凭证，也叫原始凭证或者单据；二是根据原始单据，填制的记账凭证，即实际工作中的“下账”，而“下账”的依据就是会计制度。原始凭证按照来源又可以分为外来原始凭证和自制原始凭证，前者如买东西的发票、物料领用表以及入库单、借据等。按照要求，记账凭证应根据审核无误的原始凭证由会计人员编制。按照内容，记账凭证分为“收款凭证”、“付款凭证”和“转账凭证”三类。根据会计制度的固定，凡是涉及到资金收入收款业务的，应填制收款凭证，涉及到付款业务的，应填制付款凭证，如果业务既不涉及收款也不涉及付款，则填制转账凭证。和会计凭证不同，会计账簿是在审核无误的记账凭证的基础上，对同一经济业务进行的连续登记，实务工作中，常见的会计账簿有日记账、分类账和备查簿；而按照账簿反映的信息详略程度，又可以分为总账和明细账。按照规定，现金、银行存款日记账应由出纳根据审核无误的收款或者付款凭证填制，并做到“序时登记、日清日结”；分类账则可以在结账前一次性处理，但备查簿应在经济业务发生时，记录主账户时同时登记。对企业而言，制度要求已经核销的资产需要建立备查簿，即“账销案存”，已加强已核销资产的管理。会计报表是反映企业财务状况、业务活动和预算执行结果的书面文件。会计报表是会计报表使用者了解情况，掌握政策，指导工作的重要资料。应在规定的时间完成相关报表的编制和报送。制度规定，会计报表主要包括资产负债表、收入支出表和附注。目前，绝大部分企业已经使用了电算化系统。因此，上述程序中有关记账凭证、账簿登记以及报表编制（不含附注）等内容实际上已经由财务人员在输入原始凭证后，由电算化系统自动完成。为确保会计核算的准确性、合规性，企业应建立和完善与电算化系统相适应的内部控制制度。上图也表明，实际工作中的“会计造假”一般发生在“会计凭证”的处理阶段，所以，加强会计凭证管理，尤其是原始凭证的管理，已经成为提高会计信息质量的重要环节，企业应从遵守和执行财经纪律的角度，加强对会计凭证，尤其是原始凭证的管理。通用记账凭证样式及填写一、通用记账凭证样式二、通用记账凭证简介及填写通用记账凭证是用以记录各种经济业务的凭证。采用通用记账凭证的经济单位，不再根据经济业务的内容分别填制收款凭证、付款凭证和转账凭证，所以涉及到货币资金收、付业务的记账凭证是由出纳员根据审核无误的原始凭证收、付款后填制的，涉及转账业务的记账凭证，是由有关会计人员根据审核无误的原始凭证填制的。在借贷记账法下，将经济业务所涉及的会计科目全部填列在“借方余额”或“贷方余额”栏内。借、贷方金额合计数应相等。制单人应在填制凭证完毕后签名盖章，并在凭证右侧填写所附原始凭的张数。 收款凭证的样式和填写方法1.收款凭证的格式 2.收款凭证的介绍及其填制方法 收款凭证是用来记录货币资金收款业务的凭证，它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的。在借贷记账法下，在收款凭证左上方所填列的借方科目，应是 “库存现金”或“银行存款”科目。在凭证内所反映的贷方科目，应填列与“库存现金”或“银行存款”相对应的科目。金额栏填列经济业务实际发生的数额，在凭证的右侧填写所附原始凭证张数，并在出纳及制单处签名或盖章。凭证左上角“借方科目”处，按照业务内容选填“银行存款”或“库存现金”科目；凭证上方的“年、月、日”处，填写财会部门受理经济业务事项制证的日期；凭证右上角的“ 字第 号” 处，填写“银收”或“收”字和已填制凭证的顺序编号：“摘要”栏填写能反映经济业务性质和特征的简要说明：“贷方一级科目”和“二级科目”栏填写与银行存款或现金收入相对应的一级科目及其二级科目：“金额”栏填写与同一行科目对应的发生额：“合计栏”填写各发生额的合计数；凭证右边“附件 张”处需填写所附原始凭证的张数；凭证下边分别由相关人员签字或盖章：“记账”栏则应在已经登记账簿后划“”符号，表示已经入账，以免发生漏记或重记错误。在最下面的财务主管，记账，出纳等处，需要相关人员签字或其签章。付款凭证样式和填写方法1.付款凭证的格式2.付款凭证的介绍及填制方法付款凭证是根据现金、银行存款减少的经济业务填制的。由出纳人员根据审核无误的原始凭证填制，程序是先付款，后填凭证。在凭证左上方的“贷方科目”处填写“现金”或“银行存款”。