基金的运作复习试卷.doc

第五章基金的运作复习试卷1: 对金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金的差价收入不征收营业税。正确答案： 错2: 对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入征收营业税。正确答案： 错3: 对投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票差价收入，在国债利息收入、个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税。正确答案： 对4: 基金进行收益分配回导致基金份额净值的上升。正确答案：错5: 基金净收益是一定时期内，基金收入减去费用后的余额。正确答案： 对6: 对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。正确答案： 对7: 对企业投资者买卖基金份额征收印花税。正确答案： 错8: 对个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税。正确答案： 对9: 基金管理人运用基金买卖股票按照0.2%的税率征收印花税。正确答案： 错10: 对于基金和基金公司，以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。正确答案： 对11: 基金管理公司的投资部在自行调查研究分析的基础上，也广泛参考和借用公司外部研究机构提供的研究报告，使自己的投资决策基础更可靠。正确答案： 对12: 基金经理根掘投资决策中规定的投资对象、投资结构和持仓比例等，在市场上选择合适的股票、债券和其他有价证券来构建投资组合。正确答案：对13: 交易员除了执行基金经理的指令外，还必须及时向基金经理汇报实际交易情况和市场动向，协助基金经理完成基金投资运作。正确答案： 对14: 基金管理公司的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内部部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。正确答案： 对15: 谨慎性原则要求公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以谨慎经营、防范和化解风险为出发点。正确答案： 对16: 公司重大业务的授权可以采取书面或口头形式，明确授权内容和实效，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制。正确答案： 错17: 基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。正确答案： 对18: 基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发行法律文件中明确。正确答案： 对19: 不存在活跃市场的情况下，应采用最近交易的市价确定股票投资的公允价值。正确答案：错20: 封闭式基金一般采用现金方式分红。正确答案： 对单选题21: 随着新会计准则的实施，基金未实现估值增减（减值）作为公允价值变动损益计入当期损益，在会计上成为（）的。A:不可分配 B:可分配 C:不可增值 D:可增值正确答案： B22: 对企业投资者从及基金分配中获得的收入，暂不征收（）A:营业税 B:企业所得税 C:印花税 D:增值税正确答案： B23: 下列关于基金税收的说法正确的是（）A:基金买卖股票、债券的差价收入，免征企业所得税 B:基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收25%的企业所得税 C:基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收20%的企业所得税 D:基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收10%的企业所得税正确答案：A24: 目前，我国债券基金的管理费一般低于（）A:0.1% B:0.25% C:1.0% D:0.75%正确答案：C25: 基金托管费年费率国际上通常为（）左右。A:0.25% B:0.3% C:0.2% D:0.25%正确答案： C26: 由基金投资者直接支付的费用有（）A:申购费 B:交易佣金 C:过户费 D:托管费正确答案： A27: 下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有（）A:基金转换费 B:基金管理人的管理费 C:基金托管人的托管费 D:销售服务费正确答案：A28: 存在活跃市场的情况下，当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用（）确定投资品种的公允价值。A:发行日开盘价 B:发行日收盘价 C:最近交易的市价 D:发行日平均价正确答案： C29: 交易所上市股票和权证以（）估值A:平均价 B:成本 C:收盘价 D:开盘价正确答案： B30: 对基金资产中的股票进行估值，应遵循的原则不包括（）A:配股和增发新股，按成本估值 B:存在活跃市场且估值日有市价的情况下，应采用市价确定投资的公允价值。 C:不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定投资的公允价值 D:基金管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。正确答案： A31: 基金资产估值的对象是基金所持有的（）A:全部资产 B:全部负债 C:高收益资产 D:扣除负债后的资产正确答案： A32: 我国开放式基金的估值频率是（）A:每个交易日 B:每两个交易日 C:每周 D:没有明确的规定正确答案： A33: 封闭式基金（）披露一次基金能份额净值，但每个交易日也都进行估值。A:每日 B:每周 C:每月 D:每季正确答案：B34: 基金管理公司应当建立健全督察长制度，督察长由（）聘任，并对其负责。A:股东会 B:董事会 C:董事长 D:总经理正确答案： B35: （）是指公司为防范和化解风险，保持经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内、外部环境的基础上，通过建立组织机构、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。A:内部控制 B:外部控制 C:直接控制 D:间接控制正确答案： A36: （）要贯穿于公司经营活动的始终，建立健全公司授权标准A:明确责任 B:权利制衡 C:风险控制 D:严格授权正确答案： D37: 公司内部控制的核心是（）A:明确责任 B:权利制衡 C:风险控制 D:严格授权正确答案： C38: 关于基金管理公司的投资决策，下面叙述正确的是（）A:公司总经理审议和决定基金的总体投资计划 B:风险控制委员会确定资金资产配置比例或比例范围 C:主管投资的副总经理审批各基金经理提出的投资额超过自主投资额度的投资项目 D:基金经理向中央交易室的基金交易员发出交易指令。正确答案： D39: （）是基金管理公司管理基金投资的最高决策机构。A:总经理 B:董事会 C:风险控制委员会 D:投资决策委员会正确答案： D40: （）是基金公司的核心业务A:投资运作管理业务 B:基金募集与销售业务 C:基金行政业务 D:受托资产管理业务正确答案： A多选题41: 下列可以从基金财产中列支的费用有（）A:基金管理人的管理费 B:基金托管人的托管费 C:销售服务费 D:基金合同生效后的信息披露费用正确答案： ABCD42: 投资决策委员会的功能是为基金投资拟订（）A:投资原则 B:投资目标 C:投资策略 D:投资组合的整体计划正确答案： ABCD43: 基金会计核算是指（）A:收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息 B:准确记录基金资产变化情况 C:提取财务数据 D:提供会计报表正确答案： ABCD44: 存在活跃市场的情况下，有关股票投资公允价值表述正确的是（）。A:当日有市价或现行出价，应当采用市价或出价确定股票投资的公允价值 B:当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市价或现行出价确定股票投资的公允价值 C:当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似的现行价格或利率，调整最近交易的市价或出价，以确定股票投资的公允价值 D:有确凿证据表明最近交易的市价或出价不时公允价值的，应对最近交易的市价或出价进行调整，以确定股票投资的公允价值正确答案： ABCD45: 采用估值技术确定公允价值的有（）A:首次发行未上市的股票 B:发行未上市的债券 C:停止交易但未行权的权证 D:全国银行间债券市场交易的债券正确答案： ABCD46: 基金可以暂停估值的情形有（）A:基金投资所涉及的证券交易所遇法定节日或因其他原因暂停营业时 B:因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金金资产价值时 C:占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值 D:如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的。正确答案： ABCD47: 基金的主要收益来源有（）A:股票的红利收益 B:债券利息收入 C:证券买卖价差收入 D:银行存款利息正确答案： ABCD48: 关于股利收益的描述，正确的说法有（）A:从上市公司取得的分配收益 B:有现金股利与股票股利两种收益形式 C:股票股利一般通过在除息日对分配所得的股票进行估值来体现 D:现金股利在除息日时直接计入基金收益正确答案： ABCD49: 能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标有（）A:基金净收益 B:损益平准金 C:未实现估值增值 D:可供分配基金净收益正确答案： AC50: 下列免征营业税的收入有（）A:非金融机构买卖基金份额的差价收入 B:金融机构买卖基金的差价收入 C:基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入 D:基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入正确答案： AC51: 证券投资基金能的费用主要包括（）A:托管费、管理费 B:申购费、赎回费 C:交易佣金、过户费 D:其他手续费正确答案： ABCD52: 以下对股票估值的原则叙述正确的是（）A:初始取得的股票投资，应以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 B:存在活跃市场的情况下，应采用市价或现行出价确定股票投资的公允价值 C:不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定股票投资的公允价值 D:如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。正确答案： ABCD53: 目前我国成立已经成立的几十支货币市场基金主要投资于（）A:银行存款 B:证券交易所的融券回购 C:银行间债券市场交易的债券 D:银行间债券市场的债券回购正确答案： ABCD54: 基金资产估值需考虑的因素包括（）A:估值频率 B:交易时间 C:价格操纵及滥估问题 D:估值方法的一致性及公开性正确答案：ACD55: 基金管理公司投资决策业务的主要内容有（）A:健全投资决策授权制度，明确界定投资权限，严格遵守投资限制，防止越权决策 B:投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告 C:建立投资风险评估与管理制度，在设定的缝隙那权限额度内进行投资决策 D:建立科学的投资管理业绩评价体系正确答案：ABCD56: 基金管理公司投资管理业务控制的主要内容有（）A:建立严密的研究工作业务流程，形成可续、有效的研究方法 B:建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库 C:建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道 D:建立研究报告质量评价体系正确答案： ABCD57: 基金管理公司制定内部控制制度的原则是（）A:合法合规性原则 B:灵活性原则 C:独立性原则 D:适时性原则正确答案： AD58: 基金公司管理内部控制的总目标是（）A:保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监督规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念 B:防范和化解经营分线、提高经营管理效益 C:确保基金、公司