物资收发货流程.doc

四川华泰电气物资收发流程 第一章 总则第一条 为加强公司物资管理、规范公司物资收发流程，防止由于流程不清、责任不明造成的物资损失，特制定本制度。 第二章 原材料收发货流程第二条 原材料的购进应严格按照公司物资申购流程进行审批与采购。在采购时，既要比价也要比质量，如由于原材料质量问题造成的产品损失，应追究相关人员责任。第三条 公司所有物资采购，应尽量取得增值税专用发票。在比价时要考虑到如供应商开具增值税专用发票，公司的采购成本为总价款扣除税额后的金额。金额较小的物资要尽量取得正规发票。第四条 原材料入库，经办人须持供应商的送货单至保管处办理入库，保管根据实际收货数量与送货单所记载内容办理入库。如发现送货单所载数量、金额、单价、规格型号等与实际收货不相符的，应即及时通知经办人，经办人及时与供应商联系改单或换货。第五条 保管在入库时开具一式三联“外购入库单”。第一联存根联，由保管留存，作为保管记录存货收发的依据；第二联报销联，由供应商或采购持有，作为供应商向我司收款依据或采购报销依据；第三联财务联，由保管提交财务作为财务入账依据。入库单上应准确注明以下内容，入库日期、供应商、产品名称、规格型号、单位、数量、单价、金额。能够取得增票的，入库单上的单价应为不含税单价。保管、采购、送货人等在入库单上签字确认。四 川 华 泰 电 气 有 限 公 司第一联存根外 购 入 库 单单据编号供应商：年 月 日存货编码存货名称型号及规格单位数量单价金额备注库管（收货人）： 制单：经办人： 交货人：第六条 原材料的发出车间主任或班组长根据当天或当批生产任务列出用料清单，由车间主任或班组长到保管处领料。保管开具一式三联出库单，列明领出材料时间、名称、规格型号、数量等内容。 出库单一式三联，第一联“存根联”，由保管留存作为其入账依据；第二联“领用联”，作为车间或领用人统计备查用；第三联财务联，由保管提交财务入账用。 原材料出库单须经保管和领料人签字确认，无领料人签字的出库单不能作为保管或财务下账依据。 材料领用如需经相关领导签字，负责人处应由相关领导签字。销售原材料发货流程按“产品销售”出库流程执行。四 川 华 泰 电 气 有 限 公 司第一联存根材料出库单单据编号领用部门：年 月 日存货编码存货名称型号及规格单位数量单价金额备注库管： 制单：负责人：领用人：第三章 产成品收发流程第七条 生产入库生产的产成品由车间交由品管检验后方可办理入库。保管根据入库产品数量、规格等填制一式三联“产成品入库单”。入库单上须注明入库时间、品名、规格型号、数量等内容，经保管、质检等签字确认后入库。产成品入库单一式三联，第一联“存根联”，由保管留存作为其入账依据；第二联“入库联”，作为车间统计备查用；第三联财务联，由保管提交财务作财务入账用。入库单上须有车间负责人、质检员、库管签字确认。四 川 华 泰 电 气 有 限 公 司第一联存根产成品入库单单据编号入库部门：年 月 日存货编码存货名称型号及规格单位数量单价金额备注库管： 制单： 质检： 负责人： 车间：第八条 外购入库外购产成品入库参照原材料购进流程执行，填制“外购入库单”，由保管、采购、送货人签字确认。第九条 产成品的销售业务部门应根据经审批的客户订单或销售合同向生产部门下达生产任务通知单。产品发货时，由业务部门开具一式六联销售出库单，销售出库单必须准确无误填明客户名称、存货编码、名称、规格、数量、单价、金额等项，经业务主管审批后提交财务销售会计。销售会计接到销售出库单后，应对单据内容、数据勾稽、审批手续等进行审核，并与经审批的销售合同、售价表等进行核对。如为现销客户，签字后交收出纳办理收款。出纳根据经审核后的销售出库单收款，开具一式两联“收款收据”，并在销售出库单上注明“款已收”，签字确认。客户凭收款收据和出库单到仓库办理提货。财务留存“记账联”作账务处理。如为先款后货客户，由销售会计核实客户到款及货款余额情况，在销售出库单上注明客户款项余额，标明“请予发货”，并签字确认。如为赊销客户，按信用审批权限进行审批或按合同执行，财务对单据内容、数据勾稽、审批手续等进行审核后签字确认。客户凭经财务签字的发货单到仓库提货。仓库保管发货时，应检查相关签字手续是否齐全，是否有业务、财务、出纳签字。不齐全的不予发货，发货后，保管及提货人在出库单上签字确认。门卫放行时应检查出门货物与出库单是否一致，如由客户自行提货，门卫保安凭业务、财务、保管、客户签字的销售出库单出门联放行；如由公司送货给客户，门卫保安凭业务、财务、保管、承运人签字的销售出库单出门联放行。同时，承运人将随货同行联交客户签字并确认后提交财务。门卫次日应将“门卫联”提交财务，财务按月装订成册以备查。财务以 “记账联”（赊销的还应附“随货同行联”）作为入账依据。六联单据分别是（第一联存根联 第二联财务联 第三联 保管联 第四联出门联 第五联随货同行联 第六联客户联）四 川 华 泰 电 气 有 限 公 司第一联存根销售出库单单据编号客户：年 月 日存货编码存货名称型号及规格单位数量单价金额备注制单： 财务： 库管： 负责人： 提货人： 第十条 产品的调拨由业务科开具一式六联调拨单，经相关领导签字后交库房保管员发货。业务员开具调拨单时必须准确无误填明内部提货部门、存货编码、名称、规格、件数、计划调拨数量等项。库房保管员发货后由业务科指定业务员、承运人在产品出库单签字，门卫保安凭库房保管员签字、业务科业务员及承运人签字的产品出库单出门联放行。六联单据分别是（第一联存根联 第二联财务联 第三联 保管联 第四联出门联 第五联随货同行联 第六联调拨联）四 川 华