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已锁定 总账报表 今天日期 2008年09月07日 最佳显示 1024 768当前会计期间 2008年01月 核算单位 益友科技有限公司 当前会计期间 2008年01月 核算单位 益友科技有限公司 益 三月 凭证输入 凭证分录一览 凭证翻阅打印财务报表报表稽核 凭证检查 会计科目 账套信息月末结账 调色板 使用说明 账表月份 年终结账 凭证汇总表 科目发生额及余额表 试算平衡表 现金银行账 总分类账 明细分类账 多栏组合式明细账 财务分析指标 余额 方向 年初数二月初 科目编码科目名称借借方方贷贷方方借借方方贷贷方方 1001现金借方 1002银行存款借方 1015其他货币资金借方 1121应收票据借方 1122应收账款借方 1123预付账款借方 1231其他应收款借方 1241坏账准备贷方 1401材料采购借方 1402在途物资借方 1403原材料借方 1404材料成本差异借方 1406库存商品借方 1407发出商品借方 1410商品进销差价借方 1411委托加工物资借方 1412包装物及低值易耗品借方 1461存货跌价准备贷方 1501待摊费用借方 1524长期股权投资借方 1525长期股权投资减值准备贷方 1601固定资产借方 1602累计折旧贷方 1603固定资产减值准备贷方 1604在建工程借方 1605工程物资借方 1606固定资产清理借方 1701无形资产借方 1702累计摊销贷方 1703无形资产减值准备贷方 1801长期待摊费用借方 1811递延所得税资产借方 1901待处理财产损溢借方 2001短期借款贷方 2201应付票据贷方 2202应付账款贷方 2205预收账款贷方 2211应付职工薪酬贷方 2221应交税费贷方 2231应付股利贷方 2232应付利息贷方 2241其他应付款贷方 2401预提费用贷方 2411预计负债贷方 2501递延收益贷方 2601长期借款贷方 2801长期应付款贷方 2901递延所得税负债贷方 3001清算资金往来贷方 3002外汇买卖贷方 4001实收资本贷方 4002资本公积贷方 4101盈余公积贷方 4103本年利润贷方 4104利润分配贷方 5001生产成本借方 5101制造费用借方 5201劳务成本借方 5301研发支出借方 6001主营业务收入贷方 6051其他业务收入贷方 6101公允价值变动损益借方 6111投资收益贷方 6301营业外收入贷方 6401主营业务成本借方 6402其他业务支出借方 6405营业税金及附加借方 6601销售费用借方 6602管理费用借方 6603财务费用借方 6701资产减值损失借方 6711营业外支出贷方 6801所得税借方 6901以前年度损益调整借方 合合计计 三月初四月初五月初 借借方方贷贷方方借借方方贷贷方方借借方方贷贷方方 六月初七月初八月初 借借方方贷贷方方借借方方贷贷方方借借方方贷贷方方 九月初十月初十一月初 借借方方贷贷方方借借方方贷贷方方借借方方贷贷方方 十二月初十二月末 科目 级别 一月 借借方方贷贷方方借借方方贷贷方方借借方方发发生生贷贷方方发发生生 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 一级 二月三月四月 借借方方发发生生贷贷方方发发生生借借方方发发生生贷贷方方发发生生借借方方发发生生贷贷方方发发生生 五月六月七月 借借方方发发生生贷贷方方发发生生借借方方发发生生贷贷方方发发生生借借方方发发生生贷贷方方发发生生 八月九月十月 借借方方发发生生贷贷方方发发生生借借方方发发生生贷贷方方发发生生借借方方发发生生贷贷方方发发生生 十一月十二月一月 借借方方发发生生贷贷方方发发生生借借方方发发生生贷贷方方发发生生借借方方累累计计贷贷方方累累计计 二月三月四月 借借方方累累计计贷贷方方累累计计借借方方累累计计贷贷方方累累计计借借方方累累计计贷贷方方累累计计 五月六月七月 借借方方累累计计贷贷方方累累计计借借方方累累计计贷贷方方累累计计借借方方累累计计贷贷方方累累计计 八月九月十月 借借方方累累计计贷贷方方累累计计借借方方累累计计贷贷方方累累计计借借方方累累计计贷贷方方累累计计 十一月十二月 借借方方累累计计贷贷方方累累计计借借方方累累计计贷贷方方累累计计 FALSE 20082008年年0101月月 0 0 TRUE 凭凭证证分分录录输输入入表表 期间字号摘 要科目编码科目名称借方金额贷方金额外币 汇率外币金额现金日 计算器 FALSE 20082008年年0101月月 0 0 TRUE 凭凭证证分分录录输输入入表表 期间字号摘 要科目编码科目名称借方金额贷方金额外币 汇率外币金额现金日 计算器 20082008年年度度 凭凭证证分分录录一一览览表表 期期间间字字号号摘摘 要要科科目目编编码码科科目目名名称称借借方方金金额额贷贷方方金金额额外外币币汇汇率率外外币币金金额额现现金金日日 期间 2008年01月记记账账凭凭证证汇汇总总表表币别 人民币 科科目目编编码码科科目目名名称称借借方方金金额额贷贷方方金金额额核核对对 1001现金 1002银行存款 1015其他货币资金 1121应收票据 1122应收账款 1123预付账款 1231其他应收款 1241坏账准备 1401材料采购 1402在途物资 1403原材料 1404材料成本差异 1406库存商品 1407发出商品 1410商品进销差价 1411委托加工物资 1412包装物及低值易耗品 1461存货跌价准备 1501待摊费用 1524长期股权投资 1525长期股权投资减值准备 1601固定资产 1602累计折旧 1603固定资产减值准备 1604在建工程 1605工程物资 1606固定资产清理 1701无形资产 1702累计摊销 1703无形资产减值准备 1801长期待摊费用 1811递延所得税资产 1901待处理财产损溢 2001短期借款 2201应付票据 2202应付账款 2205预收账款 2211应付职工薪酬 2221应交税费 2231应付股利 2232应付利息 2241其他应付款 2401预提费用 2411预计负债 2501递延收益 期间 2008年01月记记账账凭凭证证汇汇总总表表币别 人民币 科科目目编编码码科科目目名名称称借借方方金金额额贷贷方方金金额额核核对对 2601长期借款 2801长期应付款 2901递延所得税负债 3001清算资金往来 3002外汇买卖 4001实收资本 4002资本公积 4101盈余公积 4103本年利润 4104利润分配 5001生产成本 5101制造费用 5201劳务成本 5301研发支出 6001主营业务收入 合合计计 返返回回 益益友友科科技技有有限限公公司司 期期间间 20082008年年0101月月 明明细细科科目目发发生生额额及及余余额额表表 期期初初余余额额本本期期发发生生累累计计发发生生期期末末余余额额 科科目目编编码码科科目目名名称称 借借方方贷贷方方借借方方贷贷方方借借方方贷贷方方借借方方 1001现金 1002银行存款 1015其他货币资金 1121应收票据 1122应收账款 1123预付账款 1231其他应收款 1241坏账准备 1401材料采购 1402在途物资 1403原材料 1404材料成本差异 1406库存商品 1407发出商品 1410商品进销差价 1411委托加工物资 1412包装物及低值易耗品 1461存货跌价准备 1501待摊费用 1524长期股权投资 1525长期股权投资减值准备 1601固定资产 1602累计折旧 1603固定资产减值准备 1604在建工程 1605工程物资 1606固定资产清理 1701无形资产 1702累计摊销 1703无形资产减值准备 1801长期待摊费用 1811递延所得税资产 1901待处理财产损溢 2001短期借款 2201应付票据 2202应付账款 2205预收账款 2211应付职工薪酬 2221应交税费 2231应付股利 2232应付利息 2241其他应付款 2401预提费用 2411预计负债 2501递延收益 2601长期借款 2801长期应付款 2901递延所得税负债 3001清算资金往来 3002外汇买卖 4001实收资本 4002资本公积 4101盈余公积 4103本年利润 4104利润分配 5001生产成本 5101制造费用 5201劳务成本 5301研发支出 6001主营业务收入 6051其他业务收入 6101公允价值变动损益 6111投资收益 6301营业外收入 6401主营业务成本 6402其他业务支出 6405营业税金及附加 6601销售费用 6602管理费用 6603财务费用 6701资产减值损失 6711营业外支出 6801所得税 6901以前年度损益调整 合合 计计 币币别别 人人民民币币 贷贷方方 期期末末余余额额 益益友友科科技技有有限限公公司司 期间 2008年01月 总总账账一一级级科科目目试试算算平平衡衡表表 期期初初余余额额本本期期发发生生累累计计发发生生 科科目目编编码码科科目目名名称称 借借方方贷贷方方借借方方贷贷方方借借方方贷贷方方 1001现金 1002银行存款 1015其他货币资金 1121应收票据 1122应收账款 1123预付账款 1231其他应收款 1241坏账准备 1401材料采购 1402在途物资 1403原材料 1404材料成本差异 1406库存商品 1407发出商品 1410商品进销差价 1411委托加工物资 1412包装物及低值易耗品 1461存货跌价准备 1501待摊费用 1524长期股权投资 1525长期股权投资减值准备 1601固定资产 1602累计折旧 1603固定资产减值准备 1604在建工程 1605工程物资 1606固定资产清理 1701无形资产 1702累计摊销 1703无形资产减值准备 1801长期待摊费用 1811递延所得税资产 1901待处理财产损溢 2001短期借款 2201应付票据 2202应付账款 2205预收账款 2211应付职工薪酬 2221应交税费 2231应付股利 2232应付利息 2241其他应付款 2401预提费用 2411预计负债 2501递延收益 2601长期借款 2801长期应付款 2901递延所得税负债 3001清算资金往来 3002外汇买卖 4001实收资本 4002资本公积 4101盈余公积 4103本年利润 4104利润分配 5001生产成本 5101制造费用 5201劳务成本 5301研发支出 6001主营业务收入 6051其他业务收入 6101公允价值变动损益 6111投资收益 6301营业外收入 6401主营业务成本 6402其他业务支出 6405营业税金及附加 6601销售费用 6602管理费用 6603财务费用 6701资产减值损失 6711营业外支出 6801所得税 6901以前年度损益调整 合合 计计 币币别别 人人民民币币 期期末末余余额额 借借方方贷贷方方 益友财务 财务负责人 编制 打印 第 46 页 共 117 页2020 1 14 11 45 益益友友科科技技有有限限公公司司 20082008年年度度 10151015 其其他他货货币币资资金金 明明细细账账 日日期期字字号号摘摘 要要借借方方金金额额贷贷方方金金额额外外币币汇汇率率外外币币金金额额 余余 额额 年初余额借方 本月合计 本年累计借方 益益友友科科技技有有限限公公司司 20082008年年度度 10151015 其其他他货货币币资资金金 总总账账 日日期期字字号号摘摘 要要对对应应明明细细科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额外外币币 余余 额额 年初余额借方 本月合计 本年累计借方 第 48 页 共 117 页 益益友友科科技技有有限限公公司司 银银行行存存款款 日日记记账账 2008年7月 币币别别 人人民民币币 业业务务日日期期凭凭证证 摘摘 要要收收入入支支出出结结余余勾勾对对 年年月月日日字字号号 月初余额 01月合计 日日期期字字号号摘摘 要要 多多栏栏账账返返回回 9 资资 产产 负负 债债 表表 2008年01月31日 单位 益友科技有限公司金额 人民币元 资 产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数 流动资产 1流动负债38 货币资金20 00 短期借款390 00 短期投资3 应付票据400 00 应收票据40 00 应付帐款410 00 应收帐款50 00 预收帐款420 00 减 坏帐准备60 00 其他应付款43 应收帐款净额70 00 应付工资440 00 预付帐款80 00 应付福利费45 其他应收款90 00 未交税金460 00 减 坏帐准备100 00 未付利润470 00 其他应收款净额110 00 其他未交款48 应收出口退税12 预提费用49 存货13 一年内到期的长期负债50 减 存货跌价损失140 00 其他流动负债51 存货净额150 0052 待摊费用160 0053 待处理流动资产净损失1754 一年内到期的长期债券投资1855 其他流动资产1956 流动资产合计200 00 流动负债合计57 长期投资 2158 长期投资22长期负债 59 固定资产 23 长期借款60 固定资产原价240 00 应付债卷61 减 累计折旧250 00 长期应付款62 固定资产净值260 00 其他长期负债63 固定资产清理27 长期负债合计64 在建工程280 00 负债合计65 待处理固定资产净损失29所有者权益 66 固定资产合计300 00 实收资本67 无形及递延资产 31 资本公积68 无形资产320 00 盈余公积69 递延资产330 00 本年利润70 无形及递延资产合计340 00 未分配利润71 其他资产 35 所有者权益合计72 其他长期资产3673 资产总计370 00 负债及所有者权益总计74 企业负责人 制表 损损 益益 表表 2008年01月 单位 益友科技有限公司金额 人民币元 项 目行次 实 际计 划上年同期 本月数累计数本月数累计数本月数累计数 一 产品销售收入1 其中 出口产品收入2 减 销售折扣与折让3 产品销售净额4 减 产品销售税金5 产品销售成本6 其中 出口产品成本7 二 产品销售毛利8 减 销售费用9 管理费用10 财务费用11 其中 利息支出12 汇兑损益13 三 产品销售利润14 加 其他业务利润15 四 营业利润16 加 投资收益17 补贴收入18 营业外收入19 减 营业外支出20 加 以前年度利润调整21 五 利润总额22 减 所得税23 六 净利润24 现现 金金 流流 量量 表表 单位 益友科技有限公司 2008年1月1日 2008年01月31日金额 人民币元 项项 目目行行次次本本 月月本本 年年项项 目目行行次次本本 月月本本 年年 一一 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量1偿付利息支付的现金38 销售商品 提供劳务收到的现金2 融资租赁支付的现金39 收到的租金3 减少注册资本支付的现金40 收到的增值税销项税额和退回增值税款4 支付的其他与筹资活动有关的现金41 收到的除增值税以外的其他税费返还5 现金流出小计42 收到的其他与经营活动有关的现金6 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额43 现金流入小计7 四四 汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响44 购买商品 接受劳务支付的现金8 五五 现现金金及及现现金金等等价价物物增增加加净净额额45 经营租赁支付的现金9 46 支付给职工以及为职工支付的现金10 补补充充资资料料47 支付的增值税款11 1 1 将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量48 支付的所得税款12 净利润49 支付的除增值税所得税以外的其他税费13 加 计提的坏帐准备或转销的坏帐50 支付的其他与经营活动有关的现金14 固定资产折旧51 现金流出小计15 无形资产摊销52 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额16 长期待摊费用摊销53 二二 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量17待摊费用减少 减 增加 54 收回投资所收到的现金18 预提费用增加 减 减少 55 取得债券利息收入收到的现金19 处理固定资产无形资产其他资产的损失56 处置固定资产无形资产其他资产收到的现金净额20 固定资产报废损失57 收到的其他与投资活动有关的现金21 财务费用58 现金流入小计22 投资损失 减 收益 59 购建固定资产无形资产其他资产支付的现金23 递延税款贷项 减 借项 60 权益性投资所支付的现金24 存货的减少 减 增加 61 债权性投资所支付的现金25 经营性应收项目的减少 减 增加 62 支付的其他与投资活动有关的现金26 经营性应付项目的增加 减 减少 63 现金流出小计27 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额64 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额28 2 2 不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资及及筹筹资资活活动动65 三三 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量29债务转为资本66 吸收权益性投资收到的现金30 一年内到期的可转换公司债67 发行债券所收到的现金31 融资租入固定资产68 借款所收到的现金32 3 3 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况69 收到的其他与筹资活动有关的现金33 现金的期末余额70 现金流入小计34 减 现金的期初余额71 偿还债务所支付的现金35 加 现金等价物期未余额72 发生筹资费用支付的现金36 减 现金等价物期初余额73 分配股利或利润支付的现金37 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额74 分部门损益明细表 单位 益友科技有限公司2008年01月金额 人民币元 项目 部门1占月 2占月 3占月 本月合计占月 1占年 2占年 3占年 本年累计占年 主营业务收入 减 主营业务成本 直接材料 直接工资 制造费用 主营业务利润 减 期间费用 营业费用 管理费用 财务费用 营业利润 加 投资收益 加 其他业务收入 减 其他业务支出 加 营业外收支净额 加 损益调整 利润总额 减 所得税 净 利 润 存存 货货 表表 单位 益友科技有限公司2008年01月31日金额 人民币元 项 目本期数上期数去年同期 原材料 其中 原料及主要材料 辅助材料 包装材料 外购半成品 备品备件 低值易耗品 其中 工具用具 计量器具 办公类 辅助设施 其 他 分期收款发出商品 其中 1部 2部 3部 在产品 其中 1部 2部 3部 产成品 其中 1部 2部 3部 合 计 固固定定资资产产及及累累计计折折旧旧表表 单位 益友科技有限公司2008年01月31日金额 人民币元 固定资产类别行次 固定资产原价本年折旧累计折旧 年初数期末数年初数本月数年折旧率折旧额 计量仪器1 20 工具用具2 20 生产设备3 10 电脑设备4 20 运输设备5 20 办公设备6 20 房屋建筑7 5 模具8 20 其它9 20 在建工程 合 计100 000 000 000 000 00 本期增加的固定资产行次固定资产原价累计折旧本期减少的固定资产 行次固定资产原价累计折旧清理净收入 损失 购 入10 00出 售1 建造完成20 00报 废2 盘 盈3盘 亏3 投资转入4非常损失4 5投资转出5 66 合 计70 00合 计7 产产品品生生产产成成本本及及销销售售成成本本表表 2008年01月 单位 益友科技有限公司金额 人民币元 项目行次 实 际计 划去年同期 本月数累计数本月数累计数本月数累计数 直接材料1 其中 进口材料2 直接人工3 制造费用4 其他直接费用5 6 生产成本合计7 加 期初在产品8 减 期末在产品9 完工产品成本10 加 产成品期初余额11 减 产成品期末余额12 减 分期收款发出商品13 处理报废产成品14 产品销售成本15 附注 16 期末职工人数17 其中 月薪职员18 全厂工资总额19 制制造造费费用用明明细细表表 2008年01月 单位 益友科技有限公司金额 人民币元 项目行次 实 际计 划去年同期 本月数累计数本月数累计数本月数累计数 01 02 03 04 05 06 07 08 09 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 21 22 合计23 分分部部制制造造费费用用明明细细表表 2008年01月 单位 益友科技有限公司金额 人民币元 项目行次 1 0023合计 本期数累计数本期数累计数本期数累计数本期数累计数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 合计22 管管理理费费用用明明细细表表 2008年01月 单位 益友科技有限公司金额 人民币元 项目行次 实 际计 划上年同期 备注 本月数累计数本月数累计数本月数累计数 管理费用合计0 000 00 财财务务费费用用明明细细表表 2008年01月 单位 益友科技有限公司金额 人民币元 项目行次 实 际计 划上年同期 备注 本月数累计数本月数累计数本月数累计数 利息支出1 利息收入2 金融手续费3 汇兑损益4 其他5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 财务费用合计20 销销售售费费用用明明细细表表 2008年01月 单位 益友科技有限公司金额 人民币元 项目行次 实 际计 划上年同期 备注 本月数累计数本月数累计数本月数累计数 工资1 福利费2 教育培训费3 折旧费4 水电费5 差旅费6 电话费7 办公费8 业务应酬费9 广告展览费10 市场开发费11 维修费12 其他13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 销售费用合计24 应应收收账账款款账账龄龄分分析析表表 2008年01月31日 单位 益友科技有限公司金额 人民币元 客户编码客户名称期末余额结算期内 超结算期 备注 1个月内1 2个月2 3个月3 6个月6 12个月1 2年2年以上 113101 113102 113103 113104 113105 113106 113107 113108 合 计0 000 000 000 000 000 00 第 93 页 共 117 页 应应付付账账款款账账龄龄分分析析明明细细表表 单单位位 益益友友科科技技有有限限公公司司20082008年年0101月月3131日日 金额单位 人民币元 供供应应商商 供供应应商商名名称称结结算算期期期期末末余余额额结结算算期期内内 超超结结算算期期 备备注注 编编码码1个个月月以以内内1 2个个月月2 3个个月月3 6个个月月6 12个个月月1 2年年2年年以以上上 212101001212101001 212101002212101002 212101003212101003 212101004212101004 212101005212101005 212101006212101006 212101007212101007 212101008212101008 212103050212103050 合合 计计 其其他他应应收收款款账账龄龄分分析析表表 2008年01月31日 单位 益友科技有限公司 编码名称期末余额 账龄区间 1个月内1 2个月2 3个月3 6个月6 12个月1 2年2年以上 合 计 金额 人民币元 备注 其其他他应应收收款款账账龄龄分分析析表表 2008年01月31日 其其他他应应付付款款账账龄龄分分析析表表 2008年01月31日 单位 益友科技有限公司金额 人民币元 客户编码项目名称期末余额 账龄区间 备注 1个月内1 2个月2 3个月3 6个月6 12个月1 2年2年以上 REF REF REF REF REF REF REF REF REF REF REF REF REF REF REF REF REF REF 合 计 在在建建工工程程明明细细表表 2008年01月31日 单位 益友科技有限公司金额 人民币元 项 目行次上期余额本期新增本期结转余额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 合计20 待待摊摊费费用用明明细细表表 2008年01月31日 单位 益友科技有限公司金额 人民币元 项 目行次初始金额上期余额本期增加本期摊销 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 合计20 余额 报报表表稽稽核核 报报表表名名称称审审核核结结果果 资产负债表okokok 损益表okokokok 现金流量表okokokok 存货表okokokokok 固定资产及累计折旧表okokokokok 销售费用明细表okok 管理费用明细表okokokok 财务费用明细表okokokok 制造费用明细表okok 应收账款明细表okokokok 应付账款明细表okokokokokok 其他应收款明细表okok 其他应付款明细表ok 生产成本与销售成本表ok 分部门损益表ok 分部制造费用ok 在建工程明细表 待摊费用明细表ok 20082008年年0101月月指指标标名名称称计计算算公公式式指指标标值值 净利润率净利润 营业收入总额 100 DIV 0 营业利润率利润总额 营业收入总额 100 DIV 0 毛利率毛利额 营业收入额 100 DIV 0 成本费用利润率利润总额 成本费用总额 100 DIV 0 投资报酬率税后净利 资产平均总额 100 DIV 0 流动资产周转率营业收入总额 流动资产平均总额 100 DIV 0 固定资产周转率营业收入总额 固定资产平均总额 100 DIV 0 总资金周转率营业收入总额 资产平均总额 100 DIV 0 流动资金利用率流动资产平均总额 营业收入总额 100 DIV 0 流动资金利润率利润总额 流动资产平均总额 100 DIV 0 固定资产利润率利润总额 固定资产平均总额 100 DIV 0 全部资金利润率利润总额 资产平均总额 100 DIV 0 流动比率流动资产 流动负债 DIV 0 速动比率 流动资产 存货 流动负债 DIV 0 资产负债率负债总额 资产总额 100 DIV 0 股东权益比率股东 所有者 权益 资产总额 100 DIV 0 权益乘数资产总额 股东 所有者 权益 100 DIV 0 产权比率负债总额 所有者权益总额 100 DIV 0 备备注注 说明 本表内容可根据需要自行设置 并将被系统引用 项目内容备注币种代号类别 核算单位益友科技有限公司会被相关表格引用人民币RMB本位币 单位地址港币HKD外币 纳税识别号美元USD外币 财务主管在凭证打印中显示欧元ERU外币 联系电话日元JPY外币 核算年度2008年系统引用 按格式必填 启用日期2008年1月1日 正式开始使用日期 当当前前期期间间20082008年年0101月月 每每月月结结账账后后更更新新 选凭证字常用摘要选取制单在凭证打印中显示 收款收回公司货款记账在凭证打印中显示 付款支付货款 转账提现备用 备用1购进生产用材料 备用2缴纳个人所得税 备用3报销差旅费部门编码主管 报销出差补助财务部101 收银行存款利息人事部102 现金存银行总经办103 材料购进增值税销售部105 付电话费 付业务应酬费 交增值税 餐费报销 汽车加油费 购买办公用品 付保险费 报销产品检验费 汇率 在凭证打印中显示 在凭证打印中显示 益益友友Excel账账务务系系统统使使用用说说明明 目目 录录 一一 系系统统介介绍绍 二二 功功能能简简述述 三三 系系统统初初始始化化 四四 凭凭证证处处理理 4 1 凭证录入 4 2 凭证汇总及辅助功能 4 3 凭证分录一览 4 4 凭证查阅打印 五五 账账表表查查看看 5 1 凭证汇总表 5 2 科目发生额及余额表 5 3 试算平衡表 5 4 现金银行账 5 5 明细账查看 5 6 总账查看 六六 报报表表与与分分析析 6 1 财务报表 6 2 报表公式设置 6 3 报表稽核 6 4 多栏组合式明细账 6 5 财务分析 七七 系系统统维维护护 7 1 会计科目维护 7 2 账套基本信息 7 3 调色板 7 4 月末结账 7 5 年终结账 八八 首首次次启启用用流流程程 九九 日日常常使使用用流流程程 十十 其其他他说说明明 附 软件信息 查查看看 首先感谢您对益友的支持和选用 本系统由作者本人在实际工作中用EXCEL做账时不断总结完善而成 现无保留地奉献给有需要的朋友们学习 本系统完全基于微软的EXCEL作为运行平台 最佳运行效果EXCEL2003版 运用EXCEL表格编辑 公式函数 控件 窗体和VBA技术灵活应用实现财务做账电算化的所需功能 具有界面简洁美观 操作方便快捷 功能完备实用的特点 让你轻松实现会计电算化的梦想 系统分为二大块 一是总账报表 二是系统维护 总账报表可完成凭证录入及修改 凭证汇总 凭证查询 会计表格及账簿查看 财务报表设置与查看 打印凭证 账簿 报表等日常工作 系统维护主要可完成会计科目设置 账套信息设置 凭证字及常用摘要设置 科目初始余额录入 此外还有月末结账和年终结账 还有一个附加的界面颜色个性化选择 调色板 功能 通过此系统你可以从此抛弃繁琐的手工账 轻轻松松完成做账 感受会计工作的乐趣 各功能通过主界面的功能图标启动 随时调用的 功能快捷面板 及 账证表一体化查旬 功能会让你操作起来非常轻松如意 新账套文件预设了一套新会计制度一级科目 用户根据需要自行设好启用前的所需信息 一般先填好账套信息中各项目 包括单位名称 地址 会计机构 启用时间 核算币别等 还有凭证字 常用摘要 然后就是设置会计科目 方法是点系统维护 会计科目图标 按窗口提示做科目增减或修改操作 设好科目后点 会计科目文字 进入科目一览表 KM表 填写科目初始余额 非年初启用时填好的余额要复制二栏到年初数 核对好借贷平衡后就可录入凭证开始使用了 凭证处理是会计日常最主要工作 此功能可完成凭证录入修改 查询 打印等工作 你可以点击主界面相应图标进入所需功能 主界面点凭证输入图标进入 看到是一个EXCEL表格 上方标题左右二旁是一些功能控件 凭证录入时上面有个状态调到 录入 采用一行一行分录录入方式 不用空行 也不要有隐藏行 一张张一直往下录 录入时有以下特点 1 凭证字先选好 录入时自动填入 日期 凭证号也是自动填入 2 可以手工录入摘要或从摘要框选取 同张凭证摘要会自动复制 4 科目编码可以手工录入或从科目选取框中选入 完成科目码录入后自动显示科目名称 4 凭证自动借贷平衡检查 5 录完一个单元格后自动智能跳转到下一待入单元格 6 双击录入的科目名称可显示其最新余额 币别 汇率 原币是选录备用 有外币时才用 现金栏是录生成现金流量表的汇总代号 最后一栏是凭证日 自动填入 凭证录入完可重新修改 凭证录入的右上方是一些辅助功能按钮 有计算器 点击打开计算器窗口 辅助数据计算 画线是给不同一张凭证间加上间隔线 便于阅读 点击返回可回到主界面 点击凭证汇总开始汇总录入的凭证 汇总后生成凭证汇总表 科目发生额及余额表 试算平衡表等 凭证分录一览表是把已结账月份后的凭证放在此表 同时也便于查询 结账后当月凭证会自动移到此表 右上有 画线 和 返回 二个按钮 功能与凭证输入表的按钮一样 此表也可用来查找凭证 方法就用EXCEL自带的自动筛选及查找功能 有些常用凭证可从这复制作为模式凭证到凭证输入表 凭证输入表中只需修改凭证日期字号及金额 此表数据一般不修改 确实要修改需慎重 不要破坏账表的平衡 此功能可按传统凭证格式查阅打印凭证 打印可以一张张打 右下有个按扭有连打 按 字 类别 功能 打印纸张为A4纸 建议二边打印节约纸张 凭证上方有二个选择框 可选所需凭证字和凭证月份 右下左右四个按钮用于换张 可直接到末张或到回首张 上下按钮用于换页 定位按钮是用于快速定位查找指定的凭证 凭证附件张数如有要求的话打印出来后手工填写 右下还自动显示当前查询月的各类凭证总张数 每次进入默认是当前核算月份的收款一号 系统首页右边有一系列账表 移动鼠标指针变手形点击进入 用于凭证汇总处理后的各个表格结果查看 凭证输入汇总后生成此表 表内有全部一级会计科目的查询月份借贷方发生额及总合计 检查当月凭证发生额情况 此表是一个包括所有科目的期初数 本月发生 本年累计及期末数的科目试算平衡表 此表可查看每个科目的各月余额及发生情况 左上有个月份选择框 可选择要查询的月份 双击任一行科目数据可查看对应明细账 此表的所有数据由程序生成 用户只需按月查询 核对 分析汇总结果即可 财务报表可从此表取数 双击任一行科目数据可查看对应明细账 每一会计期间做了凭证汇总或结账后相应月份才会有数据 此表是所有一级科目的汇总 数据来源于明细科目表 因此与明细科目表数据总额是一致的 表中没有公式 全部数据由程序自动生成 数据主要用于查询及会计报表取数 双击任一行科目数据可查看对应明细账 此表用来核对或分析现金和银行存款的发生情况 左上有个现金银行账户选择框 双击对应名称开始生成账页 账户选择框旁边有个月份选择框 可选择所需月份 右上有结余方式选择 可选择按日结余或按每一笔结余方式计算结余数 双击数据行也可查对应凭证 最后一列双击可出现或取消核对标记 系统按科目自动生成明细账格式 左上有个科目选择框 选中所需科目生成对应明细账用于查询 数据来源于凭证 凭证没有明细账也没有数据 可打印出来装订成册备查 双击行可查到对应凭证 功能目的与明细账查看类同 开始是显示所有业务明细 通过筛选后就是总账格式 可打印出来装订成册备查 此功能用于管理财务会计报表 有关财务数据分析功能也在这一并说明 点击财务报表图标后显示管理小窗口 系统预设18张报表 没特殊需要不要增减 可进行报表查看 改名和格式 公式编辑 CTRL A随时可显示窗口 点击 编辑 打开下面表格标签 点击 隐藏 下面表格标签消失 用户可自行设计18张报表格式 修改名称 设置取数公式等 点击报表管理小窗口的 编辑 打开下面表格标签 设置财务报表的取数公式就象EXCEL公式编辑一样 取数一般从明细科目汇总表或总账科目汇总表或KM表中获取 点击 隐藏 下面表格标签消失 进入报表管理窗口 点编辑打开下面工作表标签 用于设置报表间的勾稽关系 勾稽关系是指报表与报表之间存在相等关系的项目 应该相等的报表项预先设好自动检查 方便发现报表数据错误 功能强大 科目任意组合 主要用于凭证数据分析 进入此功能会出现多栏账格式设计窗口 通过预设所需多栏账组合项目 会自动生成多栏账格式报表 分析科目发生额及月份汇总 相当灵活方便 具体操作可在窗口提示下很快会熟悉理解 数据计算来源于报表 计算列出一些常用财务指标 目的用于一些简单的财务指标分析 此功能模块用于系统设置及维护 点击图标会弹出一个科目显示窗口 旁边有按钮用于科目的增加 修改或删除 科目维护是三个有科目的表同步更新的 窗口右边有三个表名 点击可进入对应表格可查看维护结果 点击图标下的标签 会计科目 可进入科目 KM 表 科目增减会有一系列限制检查 确保科目正确完整 在做科目维护时出现的各种提示会让你明白的 用于设置核算单位的基本信息 包括单位信息 会计机构人员 核算年度月份 凭证字 常用摘要 币别 其中单位信息和会计机构人员按单位情况照实填写 核算年度 启用日期 当前期间也按实填写 凭证字可任意设六类 记账 收款 付款 转账 银收 银付 现收 现付 等 常用摘要按实际情况自由设置 币别是为核算外币时备查用 有外币核算时在输入凭证时将币别 币种 汇率录入到相应位置 其他象部门等一些信息就自由设或不设 与功能暂无关系 进入调色板 用户可根据自己喜好调整主界面色彩搭配 一共提供六种精选颜色用于备选 赶快调成你喜欢的色彩搭配吧 每月账务处理完了要进行结账 系统的月末结账功能主要完成第一 当月凭证从凭证输入表中移除到凭证一览表 并在凭证输入表中清除已结账凭证 第二 计算月末科目发生额 累计发生额及余额 第三 复制科目发生额 余额到科目 KM 表相应栏目 结完账后要到账套信息表修改下核算月份就进入下一个月核算 年末完成一年的核算后 年终结账可让你自动生成一个空白账套文件开始下年账务 同时会备份一个已完成年度的账套 备份到C Program Files 空白账套文件保留了最新科目列表 新年度的的年初数 开始新年度还要手工修改下账套信息的会计年度及会计期间 期间设到12月 此处还有一个返回到系统初始状态的附加功能 首次流程 清空原数据 设好账套基本信息 设好会计科目 录入科目初始余额 核对平衡 启用账套 日常流程 录入凭证 汇总凭证 核对科目汇总数 全部凭证录入修改完毕 汇总凭证 查看会计报表 报表核对OK 可以结账 备份账套 结账后进入下一会计期间 反结账 结完账后 如果需要返回修改 先把核算月份设为修改月份 然后按星星图取消当月的结账标记 取消后修改当月的凭证 改完后再结账一次 如果返回不止一个月 那么每个月都要取消结账再按顺序结账一次 现金流量表 本系统的现金流量表生成原理是 先录入完凭证 然后找出有现金或银行存款及其他现金等价物科目的分录 一行行加上 现金代号 现金代号是现金流量表上的行号 每笔现金类分录根据业务内容加上现金代号 如 一笔银行收款属于销售商品 提供劳务收到的现金 那么在现金栏填上 2 即可 快捷键 CTRL Q 随时返回到首页主控台 CTRL W 随时调出快捷功能板 CTRL A 随时显示报表选择 CTRL H 随时显示说明帮助窗口 工作表保护密码全部为32856 如有需要VBA工程编辑密码请来信与作者联系 声明保证系统程序是安全的 没任何危险代码 放心使用 鸣谢EXCELHOME论坛与会计人论坛的支持 首先感谢您对益友的支持和选用 本系统由作者本人在实际工作中用EXCEL做账时不断总结完善而成 现无保留地奉献给有需要的朋友们学习 本系统完全基于微软的EXCEL作为运行平台 最佳运行效果EXCEL2003版 运用EXCEL表格编辑 公式函数 控件 窗体和VBA技术灵活应用实现财务做账电算化的所需功能 具有界面简洁美观 操作方便快捷 功能完备实用的特点 让你轻松实现会计电算化的梦想 系统分为二大块 一是总账报表 二是系统维护 总账报表可完成凭证录入及修改 凭证汇总 凭证查询 会计表格及账簿查看 财务报表设置与查看 打印凭证 账簿 报表等日常工作 系统维护主要可完成会计科目设置 账套信息设置 凭证字及常用摘要设置 科目初始余额录入 此外还有月末结账和年终结账 还有一个附加的界面颜色个性化选择 调色板 功能 通过此系统你可以从此抛弃繁琐的手工账 轻轻松松完成做账 感受会计工作的乐趣 各功能通过主界面的功能图标启动 随时调用的 功能快捷面板 及 账证表一体化查旬 功能会让你操作起来非常轻松如意 新账套文件预设了一套新会计制度一级科目 用户根据需要自行设好启用前的所需信息 一般先填好账套信息中各项目 包括单位名称 地址 会计机构 启用时间 核算币别等 还有凭证字 常用摘要 然后就是设置会计科目 方法是点系统维护 会计科目图标 按窗口提示做科目增减或修改操作 设好科目后点 会计科目文字 进入科目一览表 KM表 填写科目初始余额 非年初启用时填好的余额要复制二栏到年初数 核对好借贷平衡后就可录入凭证开始使用了 凭证处理是会计日常最主要工作 此功能可完成凭证录入修改 查询 打印等工作 你可以点击主界面相应图标进入所需功能 主界面点凭证输入图标进入 看到是一个EXCEL表格 上方标题左右二旁是一些功能控件 凭证录入时上面有个状态调到 录入 采用一行一行分录录入方式 不用空行 也不要有隐藏行 一张张一直往下录 录入时有以下特点 1 凭证字先选好 录入时自动填入 日期 凭证号也是自动填入 2 可以手工录入摘要或从摘要框选取 同张凭证摘要会自动复制 4 科目编码可以手工录入或从科目选取框中选入 完成科目码录入后自动显示科目名称 4 凭证自动借贷平衡检查 5 录完一个单元格后自动智能跳转到下一待入单元格 6 双击录入的科目名称可显示其最新余额 币别 汇率 原币是选录备用 有外币时才用 现金栏是录生成现金流量表的汇总代号 最后一栏是凭证日 自动填入 凭证录入完可重新修改 凭证录入的右上方是一些辅助功能按钮 有计算器 点击打开计算器窗口 辅助数据计算 画线是给不同一张凭证间加上间隔线 便于阅读 点击返回可回到主界面 点击凭证汇总开始汇总录入的凭证 汇总后生成凭证汇总表 科目发生额及余额表 试算平衡表等 凭证分录一览表是把已结账月份后的凭证放在此表 同时也便于查询 结账后当月凭证会自动移到此表 右上有 画线 和 返回 二个按钮 功能与凭证输入表的按钮一样 此表也可用来查找凭证 方法就用EXCEL自带的自动筛选及查找功能 有些常用凭证可从这复制作为模式凭证到凭证输入表 凭证输入表中只需修改凭证日期字号及金额 此表数据一般不修改 确实要修改需慎重 不要破坏账表的平衡 此功能可按传统凭证格式查阅打印凭证 打印可以一张张打 右下有个按扭有连打 按 字 类别 功能 打印纸张为A4纸 建议二边打印节约纸张 凭证上方有二个选择框 可选所需凭证字和凭证月份 右下左右四个按钮用于换张 可直接到末张或到回首张 上下按钮用于换页 定位按钮是用于快速定位查找指定的凭证 凭证附件张数如有要求的话打印出来后手工填写 右下还自动显示当前查询月的各类凭证总张数 每次进入默认是当前核算月份的收款一号 此表是一个包括所有科目的期初数 本月发生 本年累计及期末数的科目试算平衡表 此表可查看每个科目的各月余额及发生情况 左上有个月份选择框 可选择要查询的月份 双击任一行科目数据可查看对应明细账 此表的所有数据由程序生成 用户只需按月查询 核对 分析汇总结果即可 财务报表可从此表取数 双击任一行科目数据可查看对应明细账 每一会计期间做了凭证汇总或结账后相应月份才会有数据 此表是所有一级科目的汇总 数据来源于明细科目表 因此与明细科目表数据总额是一致的 表中没有公式 全部数据由程序自动生成 数据主要用于查询及会计报表取数 双击任一行科目数据可查看对应明细账 此表用来核对或分析现金和银行存款的发生情况 左上有个现金银行账户选择框 双击对应名称开始生成账页 账户选择框旁边有个月份选择框 可选择所需月份 右上有结余方式选择 可选择按日结余或按每一笔结余方式计算结余数 双击数据行也可查对应凭证 最后一列双击可出现或取消核对标记 系统按科目自动生成明细账格式 左上有个科目选择框 选中所需科目生成对应明细账用于查询 数据来源于凭证 凭证没有明细账也没有数据 可打印出