浅论工程项目风险管理.doc

土木工程毕业论文浅论工程项目风险管理目录摘要 2关键词 2第一章 绪论4第二章 风险的基本概念42.1 风险的定义 42.2 风险的特性 52.3风险的类别52.4 导致风险产生的因素 6第三章 风险管理的基本概念63.1 风险管理的定义 63.2 风险管理的产生 73.3 风险管理的发展 73.4 选题的意义 7第四章 项目风险管理的过程和方法84.1 风险辨识 84.2风险评估与分析94.3 规划决策104.3.1风险回避 114.3.2风险控制 124.3.3风险转移 124.3.4风险自留 134.4 决策的实施14第五章 案例分析 155.1 国际实例155.1.1自然条件风险 155.1.2国际问题和社会问题风险 155.1.3报价错误风险 155.2国内案例分析 15第六章 结论与建议 17结束语 18浅论工程项目风险管理 本文主要对风险和风险管理的定义加以阐释，介绍了风险的特性、类别以及产生风险的主要因素和风险管理的产生、发展以及前景展望，对风险辨识、风险评估与分析、规划决策、实施决策等项目风险管理的全过程进行了论述，明确了风险管理的目标是通过有效地管理去避免风险的发生，从而使项目达到最高的经济效益和最满意的经济效果。关键词风险 风险管理 风险辨识 风险回避 风险控制 风险转移风险自留等。Discuss the risk management of the engineering itemHuang Jiang FenCollege of Fraffic,Fujian Agriculture and Forestry University,Fuzhou 350002 ChinaAbstract:This text mainly explains the definition of the risk and the risk management, introduced the characteristic, category of risk and produce the main factor of the risk and the creation of the risk management, development and foreground to prospect and recognize the risk, risk valuation and analysis, programming decision, carry out decision etc. the whole processeses of the item risk management carried on treatise, explicit the target of risk management be the occurrence which passes to availably manage to avoid risk and make the item attain the tallest economic performance and the most satisfied economic effect thus.Keywords:risk risk management risk recognizes risk to get around risk control risk to transfer risk from stay etc.第一章 绪论建筑业作为国民经济重要的支柱产业之一，在社会发展中起着举足轻重的作用，同别的行业一样，风险与效益都是相伴而生。工程项目在实施过程，也会受到多种多样的风险时间的困扰，这些风险事件的发生严重干扰工程项目的正常，不仅会影响到项目的质量，而且还会影响到项目的工期和项目投资的成本控制，常常给项目造成难以预料的经济损失。于是风险管理技术就自然而然的被列入项目的管理工作中。工程项目风险管理作为一种新的学科也就应运而生，他是指经济单位对风险进行识别、衡量与分析，并在此基础上有效地处置风险，以最低投资实现最大安全保障的科学管理方法。属软科学研究范畴，是一门包含多种学科的综合经济管理活动，是一门跨越自然科学和社会科学的系统化管理科学。因此工程项目的风险管理研究因遵循软科学和管理科学的特点。他在当今社会有着必要的研究价值。第二章 风险的基本概念21 风险的定义何为风险？简单地说，风险（RISK）是指损失发生的不确定性，它是不利事件或损失发生的概率及其后果的函数，用数学公式表示为：R=f（P，C），其中R表示风险，P表示不利事件发生的概率，C表示该事件发生的后果。稍微详细的文字表述为：风险是人们因对未来行为的决策及客观条件的不确定性而可能引起的后果与预定目标发生多种负偏离的综合。要全面理解上述对风险定义，应注意以下几点：第一，风险是与人们的行为相联系的，这种行为概包括个人的行为，也包括群体或组织的行为。不与行为联系的风险只是一种危险。而行为受决策左右，因此风险与人们的决策有关；第二，客观条件的变化是风险的重要成因，尽管人们无力控制客观状态，却可以认识并掌握客现状态变化的规律性，对相关的客现状态作出科学的预测，这也是风险管理的重要前提；第三，风险是指可能的后果与国体发生负偏离，负偏离最多种多样的，且重要程度不同，而在复杂的现实经济生活中，“好”与“坏”有时很难截然分开，需要根据具体情况加以分析；第四，尽管风险强调负偏离，但实际中肯定也存在正偏离。由于正偏离是人们的渴求，属于风险收益的范畴，因此在风险管理中也应予以重视，以它激励人们勇于承担风险，获得风险收益。22风险的特性工程项目的风险一般具有以下特征：第一，风险存在的客观性和普遍性。作为损失发生的不确定性，风险是不以人们的意志而转移并超越人们主观意识的客观实在，而且在项目的全寿命周期内，风险是无处不在、无时不有的。这些说明为什么虽然人类一直希望认识和控制风险，但直到现在也只能在有限的空间和时间内改变风险存在和发生的条件，降低其发生的频率，减少损失程度，而不能也不可能完全消除风险。第二，某一具体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性。任一具体风险的发生都是诸多风险因素和其他因素共同作的结果，是一种随机现象。个别风险事故的发生是偶然的、杂乱无章的，但对大量风险事故资料的观察和统计分析，发现其呈现出明显的运动规律，这就使人们有可能用概率统计方法及其他现代风险分析方法去计算风险发生的概率和损失程度，同时也导致风险管理的迅猛发展。第三，风险的可变性。这是指在项目的整个过程中、各种风险在质和量上的变化，随着项目的进行，有些风险会得到控制，有些风险会发生并得到处理，同时在项目的每一阶段都可能产生新的风险。第四，风险的多样性和多层次性。工程项目往往周期长、规模大、环境复杂、涉及范围广，使得项目在其周期内面临的风险多种多样，而且大量风险因素之间的内在关系错综复杂、各风险因素之间并与外界因素交叉影响又使风险显示出多层次性。23 风险的类别根据不同的需要，从不同的角度，按不同的标准，可以对风险进行不同的分类。其目的在于理论上便于研究，实务上便于根据不同类别的风险采取不同的管理策略。按风险的潜在损失形态可将风险分为财产风险、人身风险和责任风险；按风险事故的后果可将风险分为纯粹风险和投机风险；扶风险产生的原因可将风险分为静态风险和动态风险；按风险波及的范围可将风险分为特定风险和基本风险；按损失产生的原因可将风险分为自然风险和人为风险；按风险作用的对象可将风险分为微观风险和宏观风险；扶风险能否处理可将风险分为可管理风险和不可管理风险。24导致风险产生的因素导致风险产生的因素主要有技术因素和非技术因素。技术因素主要包括：设计技术因素、施工技术因素、工艺技术因素以及其他与项目有关的技术因素等：非技术因素主要包括：自然与环境因素、政治与法律因素、人员组织协调因素、合同条件因素以及材料设备资金等因素。在众多风险因素中，技术因素、人员因素、设备因素、材料因素和环境因素是引起风险发生的五个基本因素。第三章 风险管理的基本概念31 风险管理的定义所谓风险管理（Risk Management）是指经济单位对可能遇到的风险进行预测。识别、评估、分析，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。和对风险的理解一样 要正确理解上述风险管理的定义，也应注意以下几点：第一，风险管理的主体是经济单位，即个人、家庭、企业或政府单位。由此可知，风险管理这个概念的外延很大；第二，风险管理是由风险的预测、识别、评估、分析、处置等环节组成的，是通过计划、组织、指导、控制等过程，通过综合、合理地运用各种科学方法来实现其目标的；第三，风险管理以选择最佳的管理技术为中心，要体现成本效益的关系；第四，风险管理的目标是实现最大的安全保障；第五，人们通常所说的风险管理是狭义的风险管理，即专指企业风险管理。在本文中所说的风险管理主要是指工程项目的风险管理。32风险管理的产生人们在一切社会经济活动中，面临着各种各样的风险。从总体上看，风险是一种客观存在，是不可避免的，而且在一定条件下还带有某些规律性。因此，人们只能把风险缩减到最小的程度，而不可能将其完全消除。这就要求社会经济各部门、各行业主动地认识风险，积极管理风险，有效地控制风险，把风险减至最低的程度，以保证社会生产和人民生活的正常进行。正是在这样的背景下，随着生产力和科学技术的不断发展，风险管理作为系统的科学产生于本世纪初的西方工业化国家。风险管理问题最先起源于第一次世界大战后的德国。1931年美国管理协会首先倡导风险管理，并在以后的若干年里，以学术会议及研究班等多种形式集中探讨和研究风险管理问题。风险管理问题逐渐得到了理论探讨和一些大企业的初步实践，但风险管理问题真正在美国工商企业中引起足够的重视并得到推广则始于50年代。1963年，美国出版的一杂志刊载了企业的风险管理一文，引起欧美各国的普遍重视。此后，对风险管理的研究逐步趋向系统化，专门化，使风险管理成为企业管理中一门独立学科，在建筑企业中也得到了广泛的应用。在西方发达国家，各企业中都相继建立风险管理机构，专门负责风险的分析和处理方面的工作。美国还成立了全美范围的风险研究所和美国保险与风险管理协会等专门研究工商企业风险管理的学术团体，拥有3500多家大型工商企业作为自己会员。33 风险管理的发展风险管理协会的建立和风险管理教育的普及，表明风险管理已渗透到社会的各个领域。美国的风险与保险管理协会（RIMS）和美国风险与保险协会（ARIS）是美国最重要的两个风险管理协会。1978年日本风险管理协会（JRMS）成立。英国建立了工商企业风险管理与保险协会（AIRMIC）。从此风险管理方面的课程及论著数量也大增。70年代中期，全美大多数大学工商管理学院均普遍开设风险管理课。美国还设立了ARM（Associate in Risk Management）证书，授予通过风险管理资格考试者。协会的活动为风险管理在工商企业界的推广、风险管理教育的普及和人才培养等诸方面作出了突出的贡献，促进了全球性风险管理运动的发展。 1983年在美国风险与保险管理协会年会上，云集纽约的各国专家学者，讨论并通过了“101条风险管理准则”，作为各国风险管理的一般原则。这标志着风险管理已达到一个新的水平，并初步走向全球统一化。 1986年10月在新加坡召开的风险管理国际学术讨论会表明，风险管理运动已经走向全球，成为全球范围的国际性运动。34 选题的意义进入二十一世纪，全球经济飞速增长，跨国公司如雨后春笋般的应运而生，各国在经济方面国际化合作也越来越广泛，风险管理在国际化经济活动中就显得尤为重要。工程项目和其他的经济活动一样，同样需要风险管理。通过有效地管理去避免项目风险的发生，或减少风险事件发生后给项目带来的经济和时间损失，以确保项目工期或者项目造价不超过计划值，确保施工质量满足要求和施工过程安全进行，从而使项目达到最高的经济效益和最满意的效果。项目风险管理在项目管理中占据着不可动摇的地位。第四章 项目风险管理的过程和方法项目风险管理的过程用图表表示如下：风险辨识风险评估与分析风险决策规划风险决策实施风险管理过程示意图41 风险辨识对项目可能面临的风险进行辨识是风险管理的基础。项目风险辨识要回答以下问题：项目中有哪些潜在的风险因素？这些风险因素会引起什么风险？这些风险的严重程度如何？简单地说，项目风险辨识就是要找出风险之所在和引起风险的主要因素，并对其后果作出定性的估计。项目风险辨识是对项目进行风险管理的重要一步，但常被人们忽视，以致夸大或缩小了项目中风险的范围、种类和严重程度，从而使对项目风险的评估、分析和处置发生差错，造成不必要的损失对项目风险进行辨识的方法很多，目前常用的有：德尔菲方法，头脑风暴法，情景分析法等。组织相关人员，尽可能全面的找出影响项目目标实现的风险事件，并以其对项目影响程度目标和潜在损失大小经行排队、归类，列出详细的风险事件清单。这是项目风险管理的第一步。42 风险评估与分析项目风险评估与分析就是辨识的基础上，建立问题的系统模型，对风险因素的影响进行定量评估与分析，并估算出各风险发生的概率及其可能导致的损失大小，从而找到该项目的关键风险，为重点处置这些风险提供科学依据，以保障项目的顺利进行。对项目进行风险分析与评估的方法很多，如 Monte Carlo 模拟法，计划评审技术，主观概率法，故障树分析法，外推法，模糊分析方法，影响图分析法等。对项目风险进行分析与评估是处置风险的前提，是制订决策和实施决策计划的科学根据，因此一定要对风险发生的概率及其后果作出尽量准确的定量估计，但由于历史资料的不完整、项目的复杂性、环境的多变性以及人们认识的局限性都会使人们在评估和分析项目风险时出现一些偏差，如何利用多种方法综合判断以便缩小这一偏差，是值得进一步研究的问题。风险评估与分析一般按下列顺序进行：确定风险事件发神的概率和可能性 确定风险事件对项目的影响程度将风险事件定量化，找出风险事件清单中最严重、最难以控制又必须注意的风险事件将项目风险作为一个整体，评价他们潜在的影响，从而得到项目风险的就测变量值，作为决策的依据 风险评估与分析顺序示意图43规划决策通过项目风险的评估与分析的结果，组织风险管理人员对处理项目风险的各种对策进行讨论、充分论证，对项目风险管理的对策进行规划，从而制定出项目风险管理的决策。一般而言，风险管理的方法有四种：风险回避、风险控制、风险转移和风险自留。 关系结构示意图如下： 风险回避 风险预防 风险控制 风险减少风险管理的方法 出售 风险控制 发包 保险与担保 主动风险自留 风险转移被动风险自留 关系结构示意图4.3.1风险回避风险回避是指当投资项目风险潜在威胁发生的可能性比较大、不利后果也比较严重、又无其他策略可采用时，通过主动放弃项目、改变项目目标与行动方案来回避项目风险。如果通过风险评估发现项目或项目目标的实施将会给项目带来重大的损失，项目管理者又不能通过其他有效的方法来有效地控制风险，这就应考虑放弃项目的实施，以免造成更大的财产损失或人员伤亡。它是一种最彻底的风险处理技术。如基本建设项目中的新技术、新材料的应用和新产品的开发等。风险回避不仅在消除项目风险的同时，失去了由项目风险带来的受益，而且失去了其他各种投资的机会。因此在对项目风险采取回避策略是必须对风险有足够的认识，不可贸然就采取回避的策略。4.3.2风险控制风险控制即在项目实施的过程中采取多种措施减少风险发生的概率，减少项目的损失程度。它是建立在对所有可能发生的风险进行评估与分析之后实施的对抗措施。风险控制主要是针对以及风险和可预测风险而言，是为了最大限度地降低风险事故发生的概率和减小损失程度而采取的风险处置技术。在实施风险控制策略时，最好将项目每一具体风险都控制在可以接受的水平上，单个风险减轻了，整体风险就会相应降低，项目失败的概率就会减少，成功的概率就会增加。不可预测的风险一般要经过一段时间就才能显现出来，为了能够直接控制，可以把这些风险从将来移到现在。如为了减少生产期维护方面的风险，可以通过精心设计、精心施工来保证建设质量，以减少生产期维护方面的风险。此外，在风险控制过程中，应重点突出主要控制威胁最大的几个风险。有时候高风险是由于风险耦合引起的，因此要注意及时分散风险，一个风险减轻了，其他的一系列风险也随之减轻。4.3.3风险转移风险转移又称合伙分担风险。其目的是通过若干技术手段或经济手段，将风险全部或者部分的转移给其他人承担。实施这种策略转移风险的同时，也转移了部分可能由风险带来的收益。转移风险主要有三种方式：a.出售。出售就是通过买卖契约将风险转移给其他单位。如通过发行股票或债券等形式筹集资金，在让渡给股东或债权人一定受益权的同时，也由他们分担了一部分风险；b.发包。发包就是通过从项目执行组织外部获取货物、工程或服务而把风险转移出去。如在项目建设期，将工程以一定价格完全承包给承包单位，这样可以减低风险。C.保险与担保。保险是常用的一种方法。只要该项目的实施公司向保险公司交纳一定数额的保险金，在风险事件发生时就能够获得保险公司的赔偿，从而将风险转移给保险公司。担保则是指其他企业、银行、保险公司或其他非银行金融机构，为项目风险负间接责任的一种承诺。通过这种承诺，项目实施者就可以把由于承包商行为方面的不确定性因素带来的风险转嫁给担保者。4.3.4风险自留风险自留是指对一些无法避免和转移的风险，采取现实的态度，在不影响投资者根本或局部利益的前提下，将风险自愿承担下来。风险自留可以是主动的也可以是被动的，主动自留是指在对项目风险进行预测、识别、评估和分析的基础上，明确风险的性质及其后果，风险管理者认为主动承担某些风险比其它处置方式更好，于是筹措资金将这些风险自留。被动自留则是指未能准确识别和评估风险及损失后果的情况下，被迫采取自身承担后果的风险处置方式。被动自留是一种被动的、无意识的处置方式，往往造成严重的后果，使项目组遭受重大损失。有选择地对部分风险采取自留方式，有利于项目组获利更多，但自留哪些风险，是风险管理者应认真研究的问题，如自留风险不当可能会造成更大的损失。总之，他是一种积极的风险管理手段。是项目实施者为承担风险损失而事先做好的准备工作，修正自己的行为方式，努力将风险降低到最小程度。风险自留是最省事的风险处理方式，在许多情况下也是最经济的。当采用其他风险处理策略的费用超过成本时，可采用风险自留。综上所述，风险管理策略中最彻底的方法是风险回避，最积极的方法是风险控制，最安全的方法是风险转移，最经济的方法是风险自留。对不同的风险事件可采取不同的处置方法，对一个项目所面临的各种风险，应综合运用各种方法进行处理，这正是风险管理中规划与决策的核心所在。44决策的实施风险处理决策确定之后，必须认真实施这一决策，安排制定损失预防计划、损失控制计划、和损失挽救计划，确定保险水准和保险额度、选择保险公司、办理投保手续。在实施风险处理决策时要不断检查前面的三个步骤和决策的实施情况，评估角色的合理性，掌握情况的变化，随时将变化了的情况反馈给风险管理人员，以便能及时地结合新的情况对项目风险进行预测、识别、评估和分析，并调整风险处理决策，使之能适应新的情况，尽量减少风险所致损失。第五章 案例分析由于没有充分认识到工程潜在的风险而导致巨大损失的惨痛教训很多，以下是几个国内、国际承包工程实例，有成功的，也有失败的，这都为以后的工程项目风险管理作出了经验和教训。第一节 国际实例5.1.1自然条件风险例一,我国某公司承担贝宁公路项目，由于对料场供应量考察不够了解，经开采实际供应量不足，需要重新选料场，运距从十多公里增加到几十甚至上百公里，是工程成本加大，严重影响了经济效益，成为但是著名因为对料场地质情况考察不足而造成的巨额亏损的著名案例。例二，1993年初，某公司拟将所建承担的老挝13号公路南端最困难的一部分，即其南端70公里以1000万美元转包给另一公司，因为以前曾发生过例一那样的事情，该公司人员派出专家组考察，发现连个地质上的大问题，一是这70公里公里沿途没有好的石灰石料场，进有一个大型砂岩料场，而且风化十分严重，难以提供合格的石料。二是沿途膨胀土分布普遍。公司专家组经过讨论慎重研究后作出了决策，决定采取风险回避的策略，不承担这段公路项目，从而避免了一次可能发生的的重大经济损失。5.1.2国际问题和社会问题风险例三，某项水利工程，要求进行河流拓宽，修建两座小型水坝。工程于1990年11月签订合同，合同价为4000万美元，工期为2年。该河流的上游有个大湖泊，这是个自然保护区，有大量的动植物。河流拓宽后，将会导致湖泊水位下降，对生态环境造成不良影响。所以国际绿色和平组织不断向该国政府及有关人员施加压力，要求取消合同。最后业主于1991年1月解除合同。承包商对此提出索赔，要求业主补偿主两个月所发生的所有费用，外加完成全部工程所应得的利润。经谈判，业主支付了1200万美元的补偿。分析：在本案例中，造成项目失败的风险就是由于国际问题和社会问题的造成的。后承包商能够根据实施采取对策获得了索赔的。索赔原因有两个：a 因业主的责任而造成了工期延长，使承包商所承担的费用增加；b 因业主的原因而使工程终止。这是在风险控制中过合同保证，在和业主签订合同是就应该认识到该项目可能存在着失败的风险。5.1.3报价错误风险例四，86年87年间，我国某公司在伊拉克首都巴格达承建萨达姆高级卫队住宅的土建工程，该项目由一奥地利公司总包，将土建工程分包给中方。中方人员在与奥地利人员接触时，为作细致考察，轻信奥方欺骗性的介绍，以约145美元平方米的价格进行承包并签订了合同。实施中，才发觉该项目要求很高，装修复杂，故加大投入，人员由150人逐渐增建到400余人，施工设备也逐渐增加，共投入达700余万美元，实际干一美元约亏3美元。这说明该项目约是500多美元平方米，中方受到奥方的恶意欺骗。面对继续干下去将发生巨额亏损，在我大使馆和伊方帮助下，中方提出破产处理，项目破产，700万美元的投入全部付诸东流，奥方选留中方100多人，项目由奥方实施完成，这是十多年前，我国进入国际承包市场早期报价事物的著名案例。52国内案例分析例五，某工程承包公司在一建筑工程项目管理中，由于他们采取了与国际惯例相接轨的管理方式，充分认识到了潜在的风险因素，并且在事故发生后能够及时处理。在施工过程中，设立专职人员，根据签证和索赔的不同需求，按不同标准分类积累资料，做到所有的设计资料、图纸、及设计变更通知均有原始的交接签收记录，有甲、乙双方及监理方参加的共84次每周例会都有详细的书面记录及其各方负责人的签名。此外施工中重大问题的会议纪要、双方信函往来及技术措施的确定、设备选型及造型改变和相关技术要求等都留有包括照片在内的书面资料。对提出的102项工程索赔都能配套提供原始设计图纸、设计变更资料、甲方书面指令、变更后发生的购料合同、发票及实物或现场照片等五至六项相互说明的书面证据材料。这些严密、齐全的原始资料成为能清楚说明整个施工过程真实情况的宝库。根据这些证据它们不仅反驳了业主提出的质量与工期延误索赔款66.5 万美元，而且成功的索回工程欠款、签证增加款、索赔款及利息共计161.56万美元和554.74万美元。这也是比较成功的一个例子。第六章 结论与建议工程项目风险管理是投资决策中一个不容忽视的问题。进一步加强工程项目风险管理的理论与方法的研究是十分必要的。目前可着重注意这样几个问题：1.建强新方法、新技术在工程项目风险管理中的应用，风险管理本质上是一种预测技术，像“老三论”、“新三论”这些反映是我发展变化本质的理论，必然有助于发展工程项目风险管理理论。而目前得到越来越多应用的模糊理论、灰色系统理论、神经网络理论等一些主观与客观、定性与定量相结合的非确定性理论与方法可以考虑移植到工程项目风险管理的理论研究中来。2.加强工程项目成本控制的理论与方法的研究。投资是经济发展的原动力，高投资效益又是投资活动的出发点和归宿，为此应因树立工程项目总体设计和总体经营思想，进而对工程项目投资进行有效地控制，把资源的合理利用作为实现投资效益的基础和条件。因此，建加强工程项目成本控制的理论与方法的研究应是我们努力的方向。3.建立工程项目风险管理决策支持系统。投资决策既是一个动态过程，又是一个系统。为了避免投资决策失误，提高投资决策水平和投资效益，提高投资决个和风险管理的科学化和民主化，建立工程项目风险管理决策支持系统具有理论和实践重要重要价值。由于风险因素隐居于项目的实施的过程中，分布在每个环节上，所以风险管理是一个动态发展