《成员公司06年经营考核及分配方案》实施细则.doc

成员公司06年经营考核及分配方案实施细则一、 目的：1、 保证年度经营考核指标的顺利实现；2、 根据经营实际情况，及时检讨考核方案的科学性、合理性，并进行必要的调整；3、 进一步加强对公司经营班子执行能力的监督和引导，使工作具体化。二、 考核组织部门：总部企管部牵头组织，会同总部财务、人力资源、总务等部门，以总部名义对成员公司进行考评；成员公司的相应部门负责提供相应数据。三、 考核周期、考核时间及考核流程考核周期时间跨度考核时间考核流程月度考核上月26日本月25日每月15日左右考核净利润、经营指标财务部核算总部财务部审核总部企管部汇总总裁审批管理能力指标总部企管部组织考评 说明： 1、 公司核心指标考核、经营业绩考核、管理能力考核由总部企管部会同总部财务部、人力资源部、总务部进行，总部企管部为牵头部门。2、 公司企管部负责人为经营考核的实施跟进第一责任人。公司应设专人（或兼职）跟进、协调经营核心指标考核、经营业绩考核、管理能力考核的实施、推进工作，总部财务部、人力资源部、总务部应设专人（或兼职）完成经营相关考核的数据资料的收集、统计、跟进等相应工作。年中考核2006年1月1日2006年6月30日7月20日左右年度考核2006年1月1日2006年12月31日2007年1月20日左右说明：1、 月度考核的目的是核算和发放月度工资及销售、技术提成。2、 年中考核的主要目的是检讨全年目标完成的可能性，并决定“是否需要调整考核目标或对公司经营策略进行调整”；与收入不挂钩。3、 年中考核的目的是核算和发放年终效益提成。四、 指标的考核时间指标类别指标名称考核周期(表示考核)数据收集数据提供部门月度或季度年中年底核心指标考核净利润根据统计报表公司财务部总部财务部风险指标逾期应收款06年前逾期应收款未收回部分不良库存经营业绩指标(80%)不含税销售收入（不含新产品）新产品不含税销售收入期间费用达成率销售毛利率出货收款率存货周转率资产负债率资本保值增值率管理能力指标(20%)月度工作计划每月考核一次，半年度和年度取平均值公司企管部总部企管部人才培养考核半年度考核一次，全年2次公司企管部总部人力资源部基础管理考核每季度测算一次，半年度和年度取平均值公司企管部总部总务部内部员工满意度半年度调查一次，全年2次公司企管部总部人力资源部附加项技术与管理创新月度申报，年底评比奖励公司企管部总部企管部五、 具体操作办法：一）月度考核1、月度考核净利润考核指标明细实际金额当期财务报表净利润06年应收款当期变化数2005年应收款当期减少数2004年应收款当期减少数2003年及以前的应收款当期减少数月度考核净利润实际数M2、月度管理工作考核岗位考核指标权重月度得分X总经理、副总经理、总经理助理不含税销售收入（不含新产品）40%新产品不含税销售收入10%月度工作计划完成率50%部门经理根据部门运作方案进行考核其他员工根据部门运作方案进行考核3、月度审计：每月总部财务部对成员公司净利润的完成情况进行审计。4、月度经营分析：根据月度经营分析会管理规范，成员公司在每月定期召开的月度经营分析会上要对以上考核指标进行分析，并提出改进措施。5、月度考核兑现：见公司06年经营考核及分配方案和部门运作与管理方案。使用的表格见附表。二）年中考核：1、 16月累计指标测算（根据公司06年经营考核及分配方案）：指标类别指标名称全年目标16月实际值完成全年目标的可行性核心指标考核净利润风险指标06年逾期应收款不良库存经营业绩指标不含税销售收入（不含新产品）新产品不含税销售收入期间费用达成率销售毛利率出货收款率存货周转率资产负债率资本保值增值率管理能力指标月度工作计划人才培养考核基础管理考核内部员工满意度1、 上半年审计：总部财务部对成员公司上半年（16月）的净利润、风险指标进行审计，并出具审计报告，提出审议建议。2、 （必要时）调整考核指标：7月上旬，成员公司要针对经营环境的变化，总结与分析经营考核指标的完成情况，检讨完成全年目标的可行性，并采取切实可行的改进措施，努力完成考核指标。如需调整考核指标，须向总部提交书面报告，总部审核后呈报公司董事会审批。 三）年底考核：1、年度考核净利润测算：指标明细实际金额年度财务报表净利润06年应收款新增对净利润的冲减数2005年应收款对净利润的增加(冲减)数2004年应收款对净利润的增加(冲减)数2003年及以前的应收款对净利润的增加(冲减)数不良库存对净利润的冲减数年度考核净利润实际数M2、 年度指标测算（根据公司06年经营考核及分配方案）指标类别指标名称06年目标值06年实际值考核得分经营业绩指标A（80）不含税销售收入（不含新产品）新产品不含税销售收入期间费用达成率销售毛利率出货收款率存货周转率资产负债率资本保值增值率管理能力指标B（20）月度工作计划人才培养考核基础管理考核内部员工满意度加分项技术与管理创新年度得分合计Y2、06年度审计：总部财务部对成员公司06年全年的净利润、风险指标进行审计，并出具审计报告，提出审议建议。3、在企业总部组织的年度经营分析会上，要求成员公司汇报年度经营考核指标的完成情况以及改进措施。 4、测算年终效益提成及分配年度效益提成及分配见成员公司06年经营考核及分配方案，使用的表格见附表。六、 附则：1、 本方案由企业总部起草，总裁办公会审议，并提请公司董事会审批通过；2、 本方案由公司董事会负责解释，公司总经理及其领导下的经营管理委员会负责执行，企业总部负责考核和监督。3、 本方案自文件签发之日起生效。附表：1、 年薪人员月度薪资发放审批表2、 非年薪人员月度薪资发放审批表3、 公司06年效益提成核算及分配审批表附表1： 公司年薪人员月度薪资发放审批表姓名岗位年薪标准/12(A)月度考核净利润基数完成率N个人月度考核权重b金额实际发放权重a金额 得分 系数说明：1 考虑到淡旺季净利润不均衡，月度考核净利润基数完成率N=“月度考核净利润实际12/ MJ”取值0.61.0，即保底60，封顶100；当月净利润实际超过月度平均值的部分可以递延到下个月累计，而因为保底导致多发的收入在下月分配中扣回。2 金额月薪标准A权重a月度考核净利润基数完成率N；3 金额月薪标准A权重b个人月度考核分配系数。编制： 审核： 审批： 日期：附表2： 公司非年薪人员月度薪资发放审批表姓名部门岗位月薪标准A个人月度考核实际发放AZ 得分 系数Z编制： 审核： 审批： 日期：附表3： 公司06年效益提成核算及分配审批表年度考核净利润目标年度考核净