会计信息系统上机考试案例额-光明科技有限公司.doc

实验一 系统管理【实验目的】掌握用友ERP-U8软件中有关财务管理系统中的系统管理的相关内容，理解系统管理在整个财务管理系统中的作用及重要性，充分理解财务分工的意义。【实验内容】1. 建立单位账套2. 增加操作员3. 进行财务分工4. 备份账套数据5账套数据引入6修改账套数据【实验资料】1. 建立新账套(1) 账套信息账套号：001；账套名称：北京光明科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2006年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。(2) 单位信息单位名称：北京光明科技有限公司；单位简称：光明公司。(3) 核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为新会计制度；账套主管为A；按行业性质预置科目。(4) 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5) 分类编码方案科目编码级次：42222其他：默认(6) 数据精度该企业对存货数量、单价小数位定为2。2. 财务分工(1) 001 A(口令:1)-账套主管负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。(2) 002 B(口令:2)-出纳 负责现金、银行账管理工作。具有“总账-凭证-出纳签字”权限，具有“总账-出纳”的全部操作权限。(3) 003 C(口令:3)-会计 负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。具有“总账-凭证-凭证处理”的全部权限，具有“总账-凭证-查询凭证、打印凭证、科目汇总、摘要汇总表、常用凭证、凭证复制”权限，具有“总账-期末-转账设置、转账生成”权限。实验二 基础档案设置【实验目的】掌握用友ERP-U8软件中有关基础档案设置的相关内容，理解基础档案设置在整个系统中的作用，理解基础档案设置的数据对日常业务处理的影响。【实验内容】设置基础档案。包括部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及汇率、结算方式。【实验资料】北京光明科技有限公司分类档案资料如下：(1) 部门档案部 门 编 码部 门 名 称部 门 属 性部 门 编 码部 门 名 称部 门 属 性1综合部管理部门203销售三部专售软件101总经理办公室综合管理204销售四部售配套用品102财务部财务管理3供应部采购供应2销售部市场营销4制造部研发制造201销售一部专售打印纸401产品研发技术开发202销售二部专售硬件402制造车间生产制造(2) 职员档案职 员 编 号职 员 名 称所 属 部 门职 员 属 性101陈伟清总经理办公室总经理102A财务部会计主管103B财务部出纳104C财务部会计201罗颂销售一部部门经理202宋佳销售二部经营人员203孙健销售三部部门经理204王华销售四部经营人员301孙联湘供应部部门经理401周月产品研发部门经理402李彤制造车间部门经理(3) 客户分类分 类 编 码分 类 名 称01事业单位01001学校01002机关02企业单位02001工业02002商业02006金融03其他(4) 供应商分类分 类 编 码分 类 名 称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商04其他(5) 地区分类地 区 分 类分 类 名 称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区(6) 客户档案客户编号客户 名称客户简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号地址邮政编码发展日期001北京希望学校希望学校010010211111工行73853654北京市海淀区上地路1号1000772006-01-01002天津通达公司通达公司020020222222工行69325581天津市南开区华苑路1号3000002006-01-01003上海万邦证券公司万邦证券020060333333工行36542234上海市徐汇区天平路8号2000322006-01-01004哈尔滨市飞机制造厂哈飞020010144444中行43810587哈尔滨市平房区和平路116号1500082006-01-01(7) 供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号邮编地址发展日期001北京迅杰有限公司迅杰020255555中行48723367100045北京市朝阳区十里堡8号2006-01-01002北京联想分公司联想010266666中行76473293100036北京市海淀区开拓路108号2006-01-01003南京多媒体教学研究所多媒体研究所040377777工行55561275230187南京市湖北路100号2006-01-01004上海信息记录纸厂记录纸厂030388888工行85115076200632上海市浦东新区东方路1号2006-01-01(8) 外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率1：8.275。(9) 结算方式结 算 方 式 编 码结 算 方 式 名 称票 据 管 理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3其他否实验三 总账管理系统初始设置【实验目的】掌握用友ERP-U8软件中总账系统初始设置的相关内容，理解总账系统初始设置的意义，掌握总账系统初始设置的操作方法。【实验内容】1. 总账系统控制参数设置2. 基础档案设置：会计科目、凭证类别、项目目录3. 期初余额录入【实验要求】以“A”的身份进行初始设置。【实验资料】1. 总账控制参数选 项 卡参 数 设 置凭证制单序时控制支票控制可以使用应收、应付系统的受控科目打印凭证页脚姓名凭证审核控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字凭证编号由系统编号外币核算采用固定汇率进行预算控制账簿账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定明细账查询权限控制到科目明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日12月31日其他数量小数位和单价小数位设为2位部门、个人、项目按编码方式排序2. 基础数据(1) 2006年12月份会计科目及期初余额表科 目 名 称辅 助 核 算方向币别计量期 初 余 额现金(1001)日记借6875.70银行存款(1002)银行日记借193829.16工行存款(100201)银行日记借193829.16中行存款(100202)银行日记借美元应收账款(1131)客户往来借157600.00其他应收款(1133)个人往来借3800.00坏账准备(1141)贷800.00预付账款(1151)供应商往来借物资采购(1201)借-294180.00生产用物资采购(120101)借-101000.00其他物资采购 (120102)借-193180.00原材料(1211)借2058208.00生产用原材料(121101)数量核算借吨150000.00其他原材料(121102)借1908208.00包装物(1221)借材料成本差异(1232)借1000.00库存商品(1243)借544000.00委托加工物资(1251)借待摊费用(1301)借642.00报刊费(130101)借642.00固定资产(1501)借260860.00累计折旧(1502)贷47120.91在建工程(1603)借人工费(160301)项目核算借材料费(160302)项目核算借其他(160303)项目核算借待处理财产损溢(1911)待处理流动资产损溢(191101)待处理固定资产损溢(191102)无形资产(1801)借58500.00短期借款(2101)贷200000.00应付账款(2121)供应商往来贷276850.00预收账款(2131)客户往来贷应付工资(2151)贷应付福利费(2153)贷8200.00应交税金(2171)贷-16800.00应交增值税(217101)贷-16800.00进项税额(21710101)贷-33800.00销项税额(21710105)贷17000.00其他应付款(2181)贷2100.00预提费用(2191)贷借款利息(219103)贷实收资本（3101）贷2609052.00本年利润(3131)贷0.00利润分配(3141)贷-119022.31未分配利润(314115)贷-119022.31生产成本(4101)借17165.74直接材料(410101)项目核算借10000.00直接人工(410102)项目核算借4000.74制造费用(410103)项目核算借2000.00折旧费 (410104)项目核算借1165.00其他 (410105)项目核算借制造费用(4105)借工资(410501)借折旧费(410502)借主营业务收入(5101)贷其他业务收入(5102)贷主营业务成本(5401)借主营业务税金及附加(5402)借其他业务支出(5405)借营业费用(5501)借管理费用(5502)借工资(550201)部门核算借福利费(550202)部门核算借办公费(550203)部门核算借差旅费(550204)部门核算借招待费(550205)部门核算借折旧费(550206)部门核算借其他(550207)部门核算借财务费用(5503)借利息支出(550301)借(2) 凭证类别凭 证 类 别限 制 类 型限 制 科 目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202(3) 项目目录项 目 设 置 步 骤设 置 内 容项目大类生产成本核算科目生产成本(4101)直接材料(410101)直接人工(410102)制造费用(410103)折旧费 (410104)其他 (410105)项目分类1. 自行开发项目2. 委托开发项目项目名称101. 普通打印纸-A4 102. 凭证套打纸-8X 3. 期初余额(1) 总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）(2) 辅助账期初余额表会计科目：1133 其他应收款 余额：借3800元日 期凭 证 号部 门个 人摘 要方 向期 初 余 额2002-12-26付-118总经理办公室陈伟清出差借款借2000.002002-12-27付-156销售一部罗颂出差借款借1800.00会计科目： 1131 应收账款 余额：借 157600元日 期凭证号客 户摘 要方向金额业务员票 号票据日期2002-12-25转-118希望学校销售商品借99600宋佳P1112002-12-252002-12-10转-15通达公司销售商品借58000宋佳Z1112002-12-10会计科目： 2121 应付账款 余额：贷 276850 元日 期凭证号供 应 商摘 要方向金额业务员票 号票据日期2002-11-20转-45迅杰购买商品贷276850宋佳C0002001-11-20会计科目： 4101 生产成本 余额：借 17165.74 元科 目 名 称普通打印纸-A4凭证套打纸-8X合 计直接材料(410101)4000600010000直接人工(410102)15002500.744000.74制造费用(410103)80012002000折旧费 (410104)5006651165合计680010365.7417165.74实验四 总账管理系统日常业务处理【实验目的】掌握用友ERP-U8务软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。【实验内容】1. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账2. 出纳管理3. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账【实验要求】1. 以“C”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。2. 以“B”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。3. 以“A”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。【实验资料】1. 凭证管理1月经济业务如下：(1) 2日，销售一部罗颂购买了200元的办公用品，以现金支付。(附单据一张)借：营业费用(5501) 200贷：现金(1001) 200(2) 3日，财务部B从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号XJ001）借：现金(1001) 10000贷：银行存款/工行存款(100201) 10000(3) 5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1:8.275。（转账支票号ZZW001）借：银行存款/中行存款(100202) 82750贷：实收资本(3101) 82750(4) 8日，供应部孙联湘采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）借：原材料/生产用原材料(121101) 50000贷：银行存款/工行存款(100201) 50000(5) 12日，销售二部宋佳收到北京希望学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002）借：银行存款/工行存款(100201) 99600贷：应收账款(1131) 99600(6) 14日，供应部孙联湘从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%）借：库存商品(1243) 8000应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 1360贷：应付账款(2121) 9360(7) 16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003）借：管理费用/招待费(550205) 1200贷：银行存款/工行存款(100201) 1200(8) 18日，总经理办公室陈伟清出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。借：管理费用/差旅费(550204) 1800 现金(1001) 200贷：其他应收款(1133) 2000(9) 20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。借：生产成本/直接材料(410101) 25000贷：原材料/生产用原材料(121101) 250002. 出纳管理25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。实验五 总账管理系统银行对账【实验目的】掌握用友ERP-U8软件中银行对账的操作方法。【实验内容】银行对账【实验要求】以“B”的身份进行银行对账操作。【实验资料】1. 银行对账(1) 银行对账期初光明公司银行账的启用日期为2006/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为193829.16元，银行对账单调整前余额为233829.16元，未达