006 应收应付管理操作手册.doc

应收管理操作规程应收管理操作规程 金蝶软件 中国 有限公司金蝶软件 中国 有限公司 20202020 年年 1 1 月月 2828 日日 金蝶软件 中国 有限公司第 2 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 目录目录 第第 1 章章 应收管理系统应收管理系统 3 1 1初始化设置 3 1 1 1系统设置 46 1 1 2初始数据录入 16 1 2日常业务处理 7 1 3坏账处理 9 金蝶软件 中国 有限公司第 3 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 第一章 应收管理系统 本章主要讲述了应收账款的管理 通过本节学习 可以学会应收账款基本的初始设置 可以处理录入日常业务中的问题 了解应收系统与总账和供应链的关系 第一节 初始设置 流程名称应收管理初始化业务规程 任务概要应收管理系统上线前初始化的业务过程 类型 时间 公司名称 编制单位 密级 签发人 共 1 页第 1 页 签发日期 2编号 版本V1 0 GF SCM AP 001 节点流程说明基础设置财务部 1 2 备注 2 1系统参数 包括启用期间 科 目设置以及其他参数的 设置 2 2期初应收单据 1 1启动应收管理初始 化业务处理 3 2期初预收单 据 2 1系统参数 3 1客户 7 2初始化对账 8 2结束初始化 9 2关联总账 10 2 1反初始化 结束 3 3 1客户 准备应收账 款科目下的客户余额 4 5 7 7 2初始化对账 8 8 2财务部门进行结束 初始化操作 9 9 2财务部门进行总账 对账 关联总账和对账 是同时进行的 6 2初始化坏账 5 2发生额输入 10 10 2 1是否反初始化 10 2 2如初始化有误 需修改重新操作时 财务部门进行反初始 化操作 1 1启动应收 管理初始化业 务处理 6 否 10 2 1是否反初 始化 是 金蝶软件 中国 有限公司第 4 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 1 1 1系统设置 进入 K3 系统后 点击 系统设置 系统设置 应收款管理 系统参数 进行设置 界面如图 金蝶软件 中国 有限公司第 5 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 选择结账与总账期间同步 应收款管理系统必须先于总账系统结账 选择期末处理前本期凭证处理应该完成 结账以前 凭证处理模块列示 的 所有单据必须已生成记账凭证 选择期末处理前本期单据必须全部审核 则结账以前 所有当前期间的 单据必须已经审核 选择单据核销前必须审核 则进行核销处理时 只显示所有已审核的单 据 没有审核的单据不能进行核销 系统参数设置后 除会计期间外 您可以随时对系统参数进行修改 企业具体设置时可根据自己的情况进行设定 1 1 2 初始数据录入 系统设置 初始化 应收款管理 初始应收单据维护 注注 1 1 若先启用应收系统初始化 则在应收系统中通过转余额传递到总账系统 若先启用应收系统初始化 则在应收系统中通过转余额传递到总账系统 2 2 若先启用总账系统初始化 则在应收系统中 若先启用总账系统初始化 则在应收系统中 从总账引入初始数据从总账引入初始数据 直接调用总直接调用总 账账 期初数据 期初数据 金蝶软件 中国 有限公司第 6 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 期初数据若有应收票据 期初坏账 也可通过初始数据录入中的新增 删除 修改单据等进行编辑 结束初始化之前需要做初始化对账 从总账引入的初始数据有可能对不上 需要手工进行调整 单击工具菜单的 结束初始化 选项 初始化工作即告完成 单击工具条中 的关闭按钮 退回到应收系统主界面 系统进入日常处理状态 启用之后 如果您发现要修改初始化数据资料 您可以通过反初始化 回 到初始状态重新录入 修改初始数据 单击工具菜单的 反初始化 选项 进 入下图窗口 单击是 则回到初始化状态 您可以对初始资料进行修改 删除等操作 注意 如果销售系统先于应收系统之前结束初始化 则先于应收系统结束初始注意 如果销售系统先于应收系统之前结束初始化 则先于应收系统结束初始 化之前录入的发票将不能传递至应收系统 化之前录入的发票将不能传递至应收系统 第二节 日常业务处理 金蝶软件 中国 有限公司第 7 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 1 销售回款结算 流程名称应收管理销售回款结算业务规程 任务概要完成应收款和实际收款的结算业务流程 类型 时间 公司名称 编制单位 密级 签发人 共 页第 页 签发日期 3编号 版本V1 0 GF SCM AP 002 节点流程说明财务部 1 3 备注 3 1 2销售回款 销售发票先与红字的进 行对冲 这后与销售收 款进行结算 5 3 1 1销售费用发票先与 红字的销售费用发票进 行对冲 之后收款单进 行结算 3 1 2销售回款 6 1 3退销售回 款 2 1应收单 销售发票 4 2结算 5 1 1其它应收单先与红 字其它应收单进行对 冲 之后进行与收款单 结算处理 5 1 2预收 款与相应应收单进行 结算 3 1 1应收单 销售发票红字 5 1 1应收单 销售费用发票 6 1 1应收单 销售费用发票红字 7 1 1应收单 其它应收单 8 1应收单 其它应收单红字 5 1 2预收款 7 1 2退预收款 6 1 2结算记录 对冲 对冲 对冲 1 1销售回款 结算业务处理 流程 结束 2 1销售费用发票先与 红字的销售费用发票进 行对冲 之后收款单进 行结算 2 4 4 2销售费用发票先与 红字的销售费用发票进 行对冲 之后收款单进 行结算 6 6 1 1销售费用发票先与 红字的销售费用发票进 行对冲 之后收款单进 行结算 6 1 2退销售回 款与相应应收单进行结 算 6 1 3结算的结果生 成结算记录 7 7 1 1其它应收单与红 字的其它应收单进行 对冲 之后收款单进 行结算 7 1 2退预收 款与相应应收单进行 结算 8 8 1其它应收单与红字 的其它应收单进行对 冲 之后收款单进行 结算 金蝶软件 中国 有限公司第 8 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 2 应收冲应付结算业务 流程名称应收管理应收冲应付结算业务规程 任务概要应收和应付之间的结算和转销业务流程 类型 时间 公司名称 编制单位 密级 签发人 共 页第 页 签发日期 3编号 版本V1 0 GF SCM AP 003 节点流程说明财务部 1 2 备注 2 1 1销售发票先与红字 的进行对冲 这后与销 售收款进行结算 2 1 2 应付单 采购发票 3 3 1 1销售费用发票先与 红字的销售费用发票进 行对冲 之后收款单进 行结算 3 1 2判断是否 有业务分析码 如有是 结算否则是转销 3 1 3 应付单 红采购发票 2 1 1应收单 销售发票 结算 4 1 1销售费用发票先与 红字其它应收单进行对 冲 之后进行与收款单 结算处理 4 1 2应付单 采购费用发票 3 1 1应收单 红销售发票 4 1 1应收单 销售费用发票 5 1 1应收单 红销售费用发票 7 1 1应收单 其它应收单 8 1 1应收单 红其它应收单 6 1结算记录 对冲 对冲 对冲 2 1 2应付单 采购发票 3 1 3应付单 红采购发票 4 1 2应付单 采购费用发票 5 1 2应付单 红采购费用发票 7 1 2应付单 其它应付单 8 1 2应付单 红其它应付单 对冲 对冲 对冲 3 1 2是否有业 务分析码 转销 无有 4 5 1 1采购发票先与红字 采购发票进行对冲 之 后进行与应收单进行结 算处理 5 1 2应付单 红采购费用发票 5 6 1进行与应收单结算 处理 生成相应的结算 记录 6 7 1 1其它应付单先与红 字其它应付单进行对 冲 之后进行与收款单 结算处理 7 1 2应付单 其它应付单 7 8 1 1如果应收单与应付 单的往来户有业务分析 码 则为结算 否则为 转销 都生成结算记 录 会计手工结算 结 算计录要生成凭证 8 1 2应付单 红其它应 付单 1 1应收冲应 付业务流程 结束 1 1应收冲应付业务流 程 8 金蝶软件 中国 有限公司第 9 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 3 预收冲预付业务 流程名称应收管理预收冲预付业务规程 任务概要预收冲预付之间的结算和转销业务流程 类型 时间 公司名称 编制单位 密级 签发人 共 页第 页 签发日期 3编号 版本V1 0 GF SCM AP 004 节点流程说明基层财务部 1 备注 2 1 1如果有预收款或退 预收款业务 则也可以 与预付款及退预付款单 据进行相应的结算处 理 2 1 2付款单 预付 款 2 结算 4 1 1预收款与预付款单 中如果有业务分析码则 进行结算处理 否则进 行转销处理 会计手工 结算 结算计录要生成 凭证4 1 2付款单 退预 付款 2 1 1收款单 预收款 4 1 1收款单 退预收款 5 1结算记录 2 1 2付款单 预付款 4 1 2付款单 退预付款 3 1是否有业务 分析码 转销 无有 1 1预收冲预 付业务流程 结束 1 1预收冲预付业务流 程 3 1判断是否有业务分 析码 如果有是结 算 否则是转销 3 4 5 1进行与应收单结算 处理 生成相应的结 算记录 5 金蝶软件 中国 有限公司第 10 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 4 收款冲付款业务 流程名称应收管理收款冲付款业务规程 任务概要收款冲付款结算和转销业务流程 类型 时间 公司名称 编制单位 密级 签发人 共 页第 页 签发日期 3编号 版本V1 0 GF SCM AP 005 节点流程说明财务部 1 备注 1 1收款冲付款业务流 程 结算 2 1 1收款单 代收款 4 1结算记录 2 1 2付款单 代付款 3 1是否有业务 分析码 转销 无有 1 1收款冲付 款业务流程 2 1 1如果有代收款业 务 则也可以与代付款 单据进行相应的结算处 理 2 1 2付款单 代付 款 2 3 1判断是否有业务分 析码 如果有是结 算 否则是转销 3 4 4 1进行与应收单结算 处理 生成相应的结 算记录 结束 金蝶软件 中国 有限公司第 11 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 1 2 1 业务处理操作 业务模块由以下部分组成 发票录入 录入普通发票 增值税发票确认应收款 若有购销存系统 则应收若有购销存系统 则应收 系统中日常处理发票是由销售系统传递而来 但是在应收系统手工增加的销售发票系统中日常处理发票是由销售系统传递而来 但是在应收系统手工增加的销售发票 不会传递到业务系统 不会传递到业务系统 其它应收单 录入收款收据等确认其它应收款 业务系统中的费用发票会自动 传递到应收系统的其他应收单 应收票据 录入应收票据 进行票据背书 转出 贴现 收款处理 收款单 录入收款单 预收单 退款单 所收货款大于应收货款 通过录入退款单处理 凭证处理 根据发票 应收单 收款单等原始单据生成凭证 若发票是由销售 系统传递至应收系统 则凭证的生成在购销存系统中生成 凭证浏览 显示应收系统及销售管理系统生成的凭证 与总账查询一致 注 销售发票和其他应收单维护好之后财务需要在应收模块增加相应的收款单 预收单和 退款单 1 财务会计 应收款管理 收款 进行收款单和预收单的录入 如图 注意选择源单类型 其次外币的收款单需要选择相应的币别 金蝶软件 中国 有限公司第 12 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 2 保存后进行审核 审核后则可按核销按钮进行核销 如果在收款单里选 择了源单 则点击核销后系统会自动把两张单据进行核销 对于有源单的 单据也可以在系统中设置 审核后自动核销 其次 我们也可以到结算系统进行核销处理 路径 财务会计 应收款管 理 结算 在结算中共有七种业务类型 即应收款核销 到款结算 用于处理收款单 退款单和销售 发票之间的核销 应收款核销 预收款冲应收款 处理预收单 退款单和销售发票之间的 核销 应收款核销 应收款冲应付款 处理销售发票和采购发票之间的核销 应收款核 销 应收款转销 处理销售发票在不同客户之间的转销业务 应收款核销 预收款转销 处 理预收单在不同客户之间的转销 应收款核销 预收冲预付 处理预收款与预付款的核 销 应收款核销 收款冲付款 处理收款单与付款单之间的核销 金蝶软件 中国 有限公司第 13 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 应收款核销应收款核销 到款结算到款结算 图中 上半部分是应收款 下半部分为收款单 选择相应的单据后点击上面的 核 销 系统会弹出一个提示框 核销日期小于系统日期 是否以系统日期作为核销日期 点击是则核销日期为系统日期 点击否核销日期为我们自设的核销日期 注意 1 手工结算时 允许用户在本次结算金额字段上进行维护 并且要 求主对账方的结算金额合计与辅对账方的结算金额合计相等 2 同一个核算项目 应收款中的未核销金额也可以做借贷核销 即 红蓝字发票之间的核销 其他结算类型的核销操作与此类似 应收款核销应收款核销 应收款转销应收款转销 金蝶软件 中国 有限公司第 14 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 在应收款转销界面 需要录入本次转销金额和转销客户 维护好这些信息后点击核 销 系统会自动生成一张收款单和一张其他应收单 预收款转销操作同理 在核销日志里面可以对之前的核销记录进行查询和反核销 反核销时双击某一核销序号 在核销日志里面可以对之前的核销记录进行查询和反核销 反核销时双击某一核销序号 则同样的核销序号会同时打上勾 则同样的核销序号会同时打上勾 票据处理票据处理 1 应收票据的新增 金蝶软件 中国 有限公司第 15 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 在票据新增界面 注意维护币别 核算项目和票面金额字段 在审核该票据时系 统会出现一个选择框 请选择该票据是生成收款单还是预收单 点击确定系统会自动 生成相应的单据 2 票据的业务处理 在应收票据的维护界面 可以做票据的转出 退票 背书 贴现和收款等 操作 如下图所示 金蝶软件 中国 有限公司第 16 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 在应收票据维护界面 选择审核后的票据点击菜单栏上的 退票 系统会自动弹出一个 界面 在此界面需要填写退票日期 其中退票金额是不允许修改的 退票操作确定之后 该票据的状态为 作废 同时系统自动生成一张审核过的退款单 金蝶软件 中国 有限公司第 17 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 如果需要取消退票操作 点击编辑 取消处理 注意在取消处理之前需要将系统生成的退款单反审核 否则无法取消处理注意在取消处理之前需要将系统生成的退款单反审核 否则无法取消处理 在应收票据的转出界面 需要维护转出单位 转出金额 利息和费用 转出成功系统会 自动生成一张转出单位的其他应收单 票据的转出也可以在背书中操作 生成一张相应的 付款单 金蝶软件 中国 有限公司第 18 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 应收票据的贴现和收款都不会生成对应的单据 应收票据的背书可以选择冲减应付款 转应收款 转预付款或其他 冲减应付款时系统 会自动生成一张付款单 转预付款会自动生成一张预付单 转应收款系统会自动生成一 张其他应收单 选择其他则不生成任何单据 3 凭证的生成 财务会计 应收款管理 凭证处理 凭证生成 金蝶软件 中国 有限公司第 19 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 如果我们需要应用凭证模版 在凭证生成的时候需要选择相应的事务类型 然后会进入 以下界面 选择单据直接按单生成即可 如果模版不确定 需要根据单据进行选择 则可以单击选项选择模版 金蝶软件 中国 有限公司第 20 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 在选项界面可以根据需要设置异常处理 默认模版和模版选择方式等 在模版选择方式 中可以选择是每次都是用默认模版还是从模版列表中选择 注意 对于应收款转销的事务类型 生成的收款单和其他应收单 生成凭证 时事务类型选择其他应收单时是看不到的 我们必须选择应收款转销的事务 类型 如果销售发票和其他应收单是从业务系统传递过来的 其凭证需要在 业务系统生成 4 期末处理 期末结账的意义在于结束本期或本年所有业务凭证 转到下一期 期末结账是在本期所有的会计业务全部完成后进行的 系统的数据处理都是针对于本期 的 要进行下一期间的处理 必须将本期的账务全部进行结账处理 系统才能进入下一 期间 在期末我们需要做期末调汇 然后跟总账进行对账 最后做结账操作 金蝶软件 中国 有限公司第 21 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 5 期末结账业务处理 流程名称应收管理期末结账业务规程 任务概要应收期末结账处理业务流程 类型 时间 公司名称 编制单位 密级 签发人 共 页第 页 签发日期 3编号 版本V1 0 GF SCM AP 007 节点流程说明 基层财务部 1 2 备注 1 1启动收付期末结账 处理业务 4 1进行期否对账 是 2 1期末检查 6 1期末结账 8 1期末反结账 3 1检查成功后基层财 务部人员可进行期末对 账处理 4 如果结账后 发现上期 业务有问题 基层财务 部人员可进行期末反结 账操作 3 1检查成功 4 1期末对账 5 1对账成功 是 结束 否 1 1启动收 付期末结账 处理业务 否 否 2 1对应收账款的对账 科目进行检查 确保 应收系统与总账对账 平 3 7 1是否反结 账 是 6 1对账成功后 基层 财务部人员进行期末结 账处理 6 5 1判断对账成功后 若成功基层财务部人 员进行期末结账处 理 否则进行检查后 再次对账 5 7 8 1期末反结账操作 8 金蝶软件 中国 有限公司第 22 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 5 主要报表的查询 应收款明细表应收款明细表 应收款汇总表应收款汇总表 路径 财务会计 应收款管理 帐表 应收款汇总表 在应收款汇总表中可以看到每个客户的应收款情况 选中某一记录双击便进入该 客户的应收款明细报表进行查询 往来对账往来对账 金蝶软件 中国 有限公司第 23 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 往来对账中可以看到我们和每个客户之间的应收 已收款情况 点击查看菜单 显示 隐 藏列 可以勾选需要在报表中显示的字段 这个在应收款表中同样适用 账龄分析账龄分析 路径 财务管理 应收款管理 分析 账龄分析 账龄分析表中可以统计出每个客户在不同时间段的应收款情况 1 2 2 坏账处理 坏账处理模块由以下部分组成 坏账损失 处理坏账损失单据 同时生成记账凭 证 坏账收回 处理确认坏账损失后 又收回账款的单据 坏账准备 根据选择的坏 账计提方法自动计提坏账准备 金蝶软件 中国 有限公司第 24 页 共 30 页 版权所有 翻版必究 6 坏账业务处理 流程名称应收账款的坏账处理业务规程 任务概要应收账款的坏账处理业务流程 类型 时间 公司名称 编制单位 密级 签发人 共 页第 38 页 签发日期 3编号 版本V1 0 GF SCM AP 006 节点流程说明基层财务部 1 2 备注 1 1基层财务部设置设 坏账参数 33 1 1应收账款余额表 3 1 2坏账损失清单表 3 1 1应收账款余 额 5 1坏账准备 直接转销法 3 1 2坏账损失 4 1 2计提 2 1坏账参数 设置 4 1 1期初坏账准 备余额 7 1 1期初坏账 备抵法 6 1坏账准备回 冲 7 1 2坏账回收 2 1就收账款余额确认 及期初坏账准备 4 4 1 1期初坏账准备余 额 4 1 2期末进行坏账 计提 1 1启动应收 坏账处理业务 流程 结束 5 5 1坏账准备清单表 6 6 1根据业务需要对坏 账准备回冲处理 7 7 1 1期初坏账表清单 7