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全面预算管理流程及流程说明 中国乐凯胶片集团公司 全面预算管理项目成果之二 全面预算管理工具2 预算目标流程 预算目标流程 集团公司 各单位 母公司本部及事业部 子公司 预算目标初步分解并下达 初步确定内部价格和内部交易 正式确定内部价格和内部交易 发布价格 战略部负责其他部门配合 一下 一上 二下 沟通确认 财务部负责其他部门配合 预算目标确定 分解和下达流程说明 预算目标确定 分解和下达流程说明 续 工作计划报告书编制流程 计划报告书流程 总体 主营业务收入及回款预算 生产试验费预算 产量计划 预算办公室 战略部 综合管理部门 生产部 财务成本核算员 销售部 供应部 研发项目计划 制定依据 本年工作计划和编制预算表格 困难 对策及所需支持 财务部 生产成本预算 研发费用预算 其他业务利润预算 销售费用预算 资金预算 预计财务报表 关联交易及内部交易汇总表 战略部 装备部门 采购计划 研发部 固定资产投资计划 在建工程预算 人力资源部 收入计划 营销计划 采购与付款预算 大修计划 人工费用预算 集团预算管理委员会 计划报告书总体流程说明 计划报告书总体流程说明 续 计划报告书流程 销售计划 预算办公室 战略部 综合管理部门 人力资源部 销售部 财务部 研发部 制定依据 本年工作计划和编制预算表格 困难及所需支持 生产部门 供应部 收入计划产品销售价格计划主营业务收入计划 渠道 主营业务收入计划 地区 进 出口额及代理费收入计划 渠道 营销计划市场推广活动计划营销网络建设计划人工费用预算 销售预算主营业务收入及回款预算其他业务利润预算进 出口额及代理费收入预算营业费用预算 销售计划报告书流程说明 销售计划报告书流程说明 续 计划报告书流程 生产计划 年度生产成本预算 生产量计划 生产成本预算附表 直接人工预算附表 材料和半成品消耗附表 动力消耗预算附表 制造费用预算 预算管理办公室 战略部 综合管理部门 销售部 生产部 供应部 装备部 初步下达预算目标 1 研发部 生产试验费预算 制定依据 本年工作计划和编制预算表格 困难及所需支持 年度安全储备定额 预算年度消耗定额 制造费用汇总预算 人工费用预算 物资需求量计划 固定资产购置计划固定资产处置计划 人力资源部 主要产品单位成本及可比成本降低率分析 生产计划报告书流程说明 续 计划报告书流程 采购计划 采购计划 化工材料采购计划 国内 进口 包装材料采购计划 国内 外购半成品采购计划 国内 进口 辅助材料采购计划 国内 工程物资采购计划 国内 其他物资采购计划 进口 供应部 财务部 各部门 采购与付款预算 物资 采购与付款预算 固定资产 制定依据 本年工作计划和编制预算表格 困难及所需支持 战略部 装备部 主要物资采购分析 进出口公司 固定资产购置计划固定资产处置计划 采购计划报告书流程说明 续 计划报告书流程 投资计划 战略部 装备部门 固定资产处置计划 制定依据 本年工作计划和编制预算表格 困难及所需支持 大修项目计划 投资计划基建技改项目计划工程物资需求计划固定资产购置汇总计划 研发项目计划研发采购计划 在建工程预算 固定资产计划汇总 研发部 供应部 财务部 各部门 投资需求 固定资产处置计划 大修计划 3 大修采购计划 预算管理办公室 战略部 综合管理部门 投资计划报告书流程说明 投资计划报告书流程说明 续 研发部 财务部 物资需求量计划固定资产购置计划固定资产处置计划 制定依据 本年工作计划和编制预算表格 困难及所需支持 人力资源部门 生产部门 供应部门 装备部门 研发项目计划研发经费使用计划 管理费用预算附表研发费用预算人工费用预算 销售部门 质量部门 研发投入目标表 计划报告书流程 科研开发 科研开发计划报告书流程说明 科研开发计划报告书流程说明 续 计划报告书流程 人力资源计划 人力资源部 财务部 制定依据 本年工作计划和编制预算表格 困难及所需支持 集团人力资源部 销售部门研发部门 生产车间 人工费用预算 人工费用汇总预算 管理费用预算 是 否 人力资源计划报告书流程说明 计划报告书流程 财务计划 证券部 体改部 财务部 成本费用类预算 制定依据 本年工作计划和编制预算表格 困难及所需支持 投资类预算 财务报表明细预算现金收支预算预计财务报表预算目标表 各项专业工作计划书 4 长短期投资初步计划和实施方案 3 各部门 集团预算管理委员会 长短期投资预算 短期投资计划 长短期借款及应付利息预算 预算办公室 战略部 综合管理部门 财务计划报告书流程说明 财务计划报告书流程说明 续 预算表格编制流程 计划表 预算表 管理表 计划表 预算表 管理表 计划表 预算表 管理表 计划表 预算表 管理表 计划表 预算表 管理表 计划表 预算表 管理表 事业部预算 子公司预算 集团合并预算 本部 事业部完整预算 母公司 子公司完整预算 集团完整预算 乐凯集团预算编制模板完整层次 子公司 母公司上报 集团合并 子公司 母公司汇总 母公司本部 事业部上报 母公司本部预算 管理表 预算表 计划表 乐凯集团任一层级预算编制模板信息层次 销售预算 采购预算 投资预算 成本费用计划 销售计划 采购计划 投资计划 财务计划 销售预算管理表 成本费用预算管理表 采购预算管理表 投资预算管理表 综合管理表 成本费用预算 财务预算管理表 财务预算 使用目的 对下管理 包括高管层和管理部门 使用目的 基层责任中心日常工作管理 进出口 黑白厂 磁带厂 运输 A月a日之前 其他在保子公司 动力 片基 本部 外地子公司 集团预算办公室 B月b日之前 C月c日之前 D月d日之前 乐凯集团预算编制大流程 G月g日之前 F月f日之前 E月e日之前 股份 乐凯集团预算编制大流程说明 一 乐凯集团预算编制大流程说明 二 乐凯集团预算编制大流程说明 三 收入计划 计划表 预算表 销售预算编制模板信息层次 管理表 营销计划 销售预算编制模板说明 产量计划 计划表 预算表 价格计划 研发计划 生产成本预算 费用预算 固定资产投资计划 管理表 主要产品单位成本及可比成本降低率分析 财务部 职能部门计划 成本费用预算编制模板信息层次 成本费用预算编制模板说明 成本费用预算编制模板说明 续 价格计划 计划表 预算表 需求量计划 投资计划 管理表 采购计划 销售计划 采购预算编制模板信息层次 采购预算编制模板说明 基建技改计划 计划表 预算表 投资预算 投资预算编制模板信息层次 管理表 固定资产购置汇总计划 固定资产处置汇总计划 大修计划 固定资产购置计划 各部门 固定资产处置计划 各部门 固定资产计划汇总 投资预算编制模板说明 短期投资计划 计划表 预算表 财务预算编制模板信息层次 一 预算表 财务预算编制模板信息层次 二 预算表 财务预算编制模板信息层次 三 管理表 财务预算编制模板说明 预算执行与控制流程 下月初信息反馈 月度预算 年度预算 月度业务计划 业务活动 业务审批 统计记录 信息反馈 提供决策信息指导下月预算提供考核依据 月初月度计划 预算的执行与控制 财务审核 年度业务计划 预算执行信息提供 事前 事中 事后 预算执行与控制流程 预算信息反馈流程 事业部财务部 集团财务部 事业部各部门 子公司各部门 A天之内 集团预算管理委员会 集团各专业部门 子公司财务部 集团预算办公室 B天之内 C天之内 D天之内 E天之内 F天之内 G天之内 预算信息反馈流程 乐凯集团预算信息反馈流程说明 一 乐凯集团预算信息反馈流程说明 二 乐凯集团预算信息反馈流程说明 三 预算调整流程 A月a日之前 集团预算管理委员会