11-信用风险监测与报告

信用风险监测与报告【知识点】信用风险监测与报告（二）组合风险监测1定义组合层面的风险监测把多种信贷资产作为投资组合进行整体监测。2商业银行组合风险监测主要有两种方法：（1）传统的组合监测方法。传统的组合监测方法主要是对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测。（2）资产组合模型。商业银行在计量每个暴露的信用风险，即估计每个暴露的未来价值概率分布的基础上，就能够计量组合整体的未来价值概率分布。组合监测能够体现多样化投资产生的风险分散效果，防止国别、行业、区域、产品等维度的风险集中度过高，实现资源的最优化配置。【例题-多选题】下列关于信用风险监测的说法，正确的有（ )。A是风险管理流程中的重要环节 B是一个动态、连续的过程 C风险监测通过监控技术实现D. 应当实现监测对合同条款遵守情况目标 E在贷款决策前预见风险并采取预案措施，对降低实际损失的贡献度为50一60 网校答案：ABCDE二、风险监测主要指标风险监测指标体系通常包括潜在指标和显现指标两大类，前者主要用于对潜在因素或征兆信息的定量分析，后者则用于显现因素或现状信息的量化。在信用风险管理领域，重要的风险监测指标有1不良贷款率不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）各项贷款100 2关注类贷款占比关注类贷款占比=关注类贷款各项贷款余额100关注类贷款未来有一定的劣变可能(可参考后续“关注类贷款迁徙率”部分)，如果被作为银行资产质量的缓冲手段之一则情况可能更为严重。如果关注类贷款余额增长、迁徙率提高，会对商业银行的不良贷款率和不良贷款余额管控工作造成显著的压力。3逾期贷款率逾期贷款率=逾期贷款余额/各项贷款余额100反映贷款按期归还情况，从是否按期还款的角度反映贷款使用效益情况和信用风险程度，促进银行对逾期贷款尽快妥善处理。实践中更常采用“逾期90天以上贷款不良贷款”这一比率，如果大于l，意味着银行可能在某种程度上隐藏或延迟了“不良贷款”生成。4贷款风险迁徙率风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标。（1）正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）100（正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比。）期初正常类贷款（关注类贷款）中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款（关注类贷款）中，在报告期末分类为次级类可疑类损失类的贷款余额之和。期初正常类贷款（关注类贷款）期间减少金额，是指期初正常类贷款（关注类贷款）中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。（2）正常类贷款迁徙率正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）100（正常贷款中变为后四类贷款的金额与正常类贷款之比）期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。（3）关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金）100（关注类贷款中变为不良贷款的金额与关注类贷款之比）期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。 （4）次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额）100（次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比）期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。期初次级类贷款期间减少金额，是指期初次级类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。（5）可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额（期初可疑类贷款余额期初可疑类贷款期间减少金额）100（可疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比）期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额。期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。案例分析 贷款迁徙率假设商业银行当期期初共有1000亿元贷款，其中正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类贷款分别为900亿元、50亿元、30亿元、15亿元、5亿元。该年度银行正常收回存量贷款150亿元(全部为正常类贷款)，清收处置不良贷款25亿元，其他不良贷款形态未发生变化，新发放贷款225亿元(截至当期期末全部为正常类贷款)。截至当期期末，该银行正常类、关注类贷款分别为950亿元、40亿元。则该银行当年度的正常贷款迁徙率为：（正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比。）该行期初正常贷款余额为900+ 50=950(亿元)，期内减少额为150亿元，期末正常贷款为950+40=990 (亿元)，其中来自原正常贷款的为990-225=765(亿元)，期内贷款迁徙为不良贷款的金额为950-150-765=35(亿元)，所以正常贷款迁徙率为35(950-150)100=438。【例题-单选题】某银行2016年年初正常类贷款余额为1000亿元。其中在2016年年末转为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为20亿元，期初正常类贷款期间因回收减少了6亿元，则正常类贷款迁徙率为（ )。A6.0 B4.0 C2.0 D因数据不足无法计算网校答案：C网校解析：正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）100依题意，2016年年末转为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和20亿元即期初正常类贷款向下迁徙金额，除以（1000-6）之差，得2%，所以选C。【例题-多选题】衡量商业银行信用风险变化的程度，表示资产质量从前期到本期变化的比率指标有（ )。 A资本充足率B大额风险集中度 C正常贷款迁徙率D不良贷款迁徙率E成本收入比 网校答案：CD网校解析：风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标。包括正常贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率。5预期损失率预期损失率=预期损失资产风险暴露l00预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失。6不良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率是指贷款损失准备与不良贷款余额之比，即：不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）7贷款拨备率贷款拨备率是指贷款损失准备与各项贷款余额之比，即：贷款拨备率=(一般准备+专项准备+特种准备)各项贷款余额100贷款拨备率是巴塞尔委员会为应对贷款分类的周期性，引入的一个没有风险敏感性的指标。8贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备贷款应提准备100贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。9单一（集团）客户授信集中度单一（集团）客户贷款集中度=最大一家（集团）客户贷款总额资本净额100最大一家（集团）客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家（集团）客户的各项贷款的总额。10关联授信比例关联授信比例=全部关联方授信总额资本净额100全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和我国中央政府债券。关联方包括关联自然人、法人或其他组织。三、风险预警风险预警是指商业银行根据各种渠道获得的信息，通过一定的技术手段，采用专家判断和时间序列分析、层次分析和功效计分等方法，对商业银行信用风险状况进行动态监测和早期预警，实现对风险“防患于未然”的一种“防错纠错机制”。（一）风险预警的程序（1）信用信息的收集和传递（2）风险分析（3）风险处置风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度降低商业银行风险而采取的一系列措施。按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。全面性处置是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详尽的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来分散、转移和规避风险，使风险预警信号回到正常范围。（4）后评价风险预警的后评价是指经过风险预警及风险处置过程后，对风险预警的结果进行科学的评价，以发现风险预警中存在的问题（如虚警或漏警），深入分析原因，并对预警系统和风险管理行为进行修正或调整，因此对于预警系统的完善十分重要。（二）行业风险预警行业风险预警属于中观层面的预警，主要包括对以下行业风险因素的预警：1. 行业环境风险因素主要包括经济周期因素、财政货币政策、国家产业政策、法律法规等方面。（1）经济周期因素。经济周期因素主要用于判断宏观经济所处阶段；判断行业自身的周期性；分析宏观周期与行业周期的相关性。（2）财政货币政策。财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈上升趋势；反之则下降。不同行业成本构成中，资金成本占比不同，因而货币政策对不同行业影响的力度不同：扩张性货币政策有助于改善行业经营状况；紧缩性货币政策则不利于行业发展。（3）国家产业政策。宏观政策和产业政策的变化可以对企业的经营环境、盈利状况造成直接或间接的影响。（4）法律法规。法律法规体系不完善的行业，因缺乏有力的制度保障，企业间的纠纷较多，系统性风险较高，易受意外事件的冲击。此外，法律法规的修订也可能对相关企业造成直接影响。2. 行业经营风险因素主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况、行业整体财务状况，目的是预测目标行业的发展前景以及该行业中企业所面临的共同风险。3. 行业财务风险因素对行业财务风险因素的分析要从行业财务数据的角度，把握行业的盈利能力、资本增值能力和资金营运能力，进而更深入地剖析行业发展中的潜在风险。行业财务风险分析指标体系主要包括：净资产收益率、行业盈亏系数、资本积累率、销售利润率、产品产销率以及全员劳动生产率6项关键指标。4. 行业重大突发事件当行业发生重大突发事件后，一般都会对行业中的企业以及相关行业中的企业正常生产经营造成影响，从而对商业银行正常的本息回收工作带来不利影响。（三）区域风险预警区域风险通常表现为区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化以及区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化等。1. 政策法规发生重大变化2. 区域经营环境出现恶化3. 区域商业银行分支机构内部出现风险因素（四）客户风险预警客户风险预警可分为财务风险预警和非财务风险预警两大类。风险经理应当密切关注企业出现的早期财务和非财务警示信号，对客户的长短期偿债能力高度关注。四、风险报告（一）风险报告的职责和路径1. 风险报告的职责风险报告的职责主要体现在以下几个方面：保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识；传递商业银行的风险偏好和风险容忍度；实施并支持一致的风险语言术语；使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息；告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责； 利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持；保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。2. 风险报告的路径良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。（二）风险报告的主要内容1. 从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。内部报告通常包括：评价整体风险状况，识别当期风险特征，分析重点风险因素，总结专项风险工作，配合内部审计检查。外部报告的内容相对固定，主要包括：提供监管数据，反映管理情况，提出风险管理的措施建议等。在向外部提供风险分析酿告的过程中，需要把握的重点就是规范操作，特别是作为境外上市商业银行，应始终坚持规范准确的原则。2. 从类型上划分，风险报告通常分为综合报告和专题报告两种类型。综合报告是各报告单位针对管理范围内、报告期内各类风险与内控状况撰写的综合性风险报告。综合报告应反映以下主要内容：辖内各类风险总体状况及变化趋势；分类风险状况及变化原因分析；风险应对策略及具体措施；加强风险管理的建议。专题报