税收征管总结.doc

遵化市地税局二四年度税收征管工作总结2004年度我局在唐山市局和遵化市委、市政府的正确领导下，积极开展省局倡导的 “管理年”、“落实年”活动，按照“围绕一个中心，突出一个重点，实现六个发展”的工作思路，大力实施“科技加管理、素质加法治”的发展战略，组织收入为中心，加强税收法制建设，狠抓重点行业管理，累计完成各项税收28000.37万元，占年度计划的107.69%，同比增加6652.32万元，增长31.36%；入库社会保险费5349.35万元，占年度计划的100.93%，同比增加1319.2万元，增长32.73%，为促进地方经济发展和社会进步做出了新的贡献。一、2004年主要工作回顾（一）立足实际，夯实税收征管基础建设1、征管改革落实及时、到位。2004年初，我局按照省局批复的机构改革方案，将税管科分设为税政管理科和征管法规科；将原来的计会科改为征收计会科，对外称办税服务厅专职负责市区范围内的税费征收工作；将市区内的直属分局和城关分局合并为城区分局，专职负责市区范围内的税收管理工作。我局局党组深刻领会上级征管工作精神，结合自身的工作实际，把征管法规科在税收征管系列中置于突出位置，大胆提出了“大征管”概念，将原来由计会科管理的信息处理中心靠挂到征管法规科，积极推进税收征管信息化建设。同时，我局通过严格按照省局下发的河北地税系统执法岗位责任体系暂行规定定人、定岗、定责，把夯实征管基础建设作为本年度税收征管工作的重点来抓。2、户籍清理动手早、成效明显。一是按照唐山市局安排部署，积极与工商部门接洽，及时将工商登记数据按期导入税收征管系统，做好工商登记数据比对工作。二是从今年年初开始，与国税征管部门进行协调，在取得国税所有税务登记数据后，对这些数据进行加工处理，下发到基层征管单位，责成基层单位进行登记户籍清理，收到了良好效果。三是与地矿、环保、交通、公安等部门结合，取得矿业、运输等行业性经营业户数据，弥补了常规户籍清理的不足。四是解决数据补录期间在征管系统中形成的垃圾数据（从未营业、从未征税注销业户），上报征管处及唐山市局信息中心，进行彻底清除，使我局登记户籍基本与实际存量同步。通过以上各项户籍清理工作的开展，我局累计清理漏征漏管户153户，清理征管系统的存量垃圾数据315户，使我局的税务登记数据更加规范，管理更加到位。3、税收清理依据实、动作大。首先，积极开展国税代开票税收清理。我局征管科在有关部门的大力支持下，通过可靠渠道取得了遵化国税代开发票和税款征收的所有数据。这些数据连同国税户籍数据一起交信息处理中心加工后，编写了一个简易查询程序，将国税开票和征税信息下发到基层各单位，使基层单位有的放矢地开展税收清理工作。其次，抓住龙头做好关联企业税收清理。我局紧密监控本市龙头企业的供销渠道，加大我市采选矿、矿山机械、物资供销等关联行业税收清理的基础上，对工业用石灰行业进行了广泛、深入的调查研究，根据有关规定确定行业所得率，实行定率征收。第三，依靠企业信息系统进行税收清理。将国税下发企业的增值税控系统“拿来我用”，对本市及周边县区的龙头企业的核算数据进行汇总、筛选，按征管单位加工下发这些企业的关联单位的收入数据，通过我局办公网以交办督办形式下发各管理单位，进行彻查。对筛选、整理出的14个重点户、12个无证户交由稽查局立案查处，查补入库各税370多万元，对偷漏税纳税人起到了强大的震慑作用。4、征管办法规范、落实好。首先，征管改革初期征、管、查职责普遍反映不够清晰，我局根据业务规程及时进行了明确和理顺，同时建立健全征收、管理、稽查之间的信息传递机制，确保税收征管工作衔接有序。其次，认真落实省市局制定的企业所得税规范化操作办法、建筑业税收管理办法等征管规范的基础上，注重自身征管经验的总结和归纳，搞好广泛深入的调查研究，抓好以往制定的各种征管办法的同时，针对今年征管工作中的实际问题，又制定了遵化市地方税务局基层征管档案管理办法、建筑业税收管理暂行办法、税收征管综合考核办法等一系列行之有效的管理办法，使税收征管工作更加有章可循、井然有序，税收征管质量得到大幅提高。第三，严格按照唐山市局关于印发河北省城市维护建设税征收管理办法的通知要求，积极与国税局联合成立了信息交换与工作协作领导小组，联合开展了协作征收税费的工作，堵塞了国税代开发票偷逃地税税收的漏洞。5、服务理念求创新、较真劲。一是积极打造以职能性服务为根本、权益性服务为重点、程序性服务为基础的税收服务体系，坚持管理与服务并举、监督与服务并行、执法与服务并重，局党组成员带头经常带头深入企业调查研究；二是积极搞好 “税法宣传月”、“法制宣传日”、“诚信平安遵化”等大型活动，向市民发放税收宣传单25000多份，税收宣传画册6000多本，广泛宣传税收法规政策，提高了广大群众的法制观念。三是根据我市税源特点，组织资源税政策宣讲小分队，送税收政策法规“下乡入户”，在矿业税源较为集中的地区举办政策宣讲会33场（次），深入矿山宣讲210多户（次），提高了税收宣传的针对性。四是稳步推进税控收款机的使用，对于故障设备，积极与代理商取得联系，尽快予以解决；实在难以解决的，及时给予换发定额发票或机打发票，确保纳税人经营活动不受影响。五是对“双定户”大力推行委托银行代收税费工作，稳妥解决农业银行撤并乡镇营业厅问题，由税务人员收集和代存税款；对部分小额纳税人，积极推行“简并征期”方式征收，最大限度地为纳税人提供便利。六是把各种税收优惠政策、特别是涉农税收优惠政策用好、用实、用到位，把好事真正办好，让纳税人满意。七是加强对执法人员的监督管理，畅通信息反馈渠道，敦促征纳双方共同营造税收信用环境。（二）措施得力，扩大行业税收管理战果。 今年，我局继续实行“三员执法责任区管理模式”，即：局领导班子成员分行业负责税收管理，各所（分局）长负责本辖区内的各项税收管理，基层一线征管人员分工负责税收征管。在统揽全行业税收管理的同时，结合我局经济税源实际，把某些重点行业放到突出位置来抓：1、加强建筑业的双向控管。首先，我局通过各种渠道摸清建筑业户底数，对40个重点项目分类建档，分别设立了工程进度台账；其次，采取委托居委会监督、投资单位代征、严格以票管税等措施，加强对无证业户的控管；第三我局按照建筑业房地产开发业税收管理暂行办法，对建筑业税务登记、外出经营证明开具、发票管理与代开、违章处罚等方面进行了严格的限制，集中力量进行了行业税收清理，使建筑业、房地产开发业的税收管理更加规范。今年累计入库建筑业营业税1800.13万元，同比增收237.85万元，增长15.22。2、加强货物运输业的征收管理。具体做法有：一是按照年初国家税务总局关于加强货物运输业税收征收管理的“三个办法和一个方案”精神，我局对所管辖的货物运输业纳税人实行了严格规范的认证管理，摸清行业税源底数的基础上，严格控制自开票纳税人规模；二是在个人所得税征管上，将过去由运管站按40元/吨代扣的办法改为征收3.3的个人所得税，使税款征收更加规范；三是取消认证后，我局重新规定了代开运输业发票的条件和手续，实行单车核定定额，对超出定额部分随时进行调整，使运输业税收管理更加规范；四是对于客运出租业，严格落实客运出租业税收管理办法，由出租公司根据车辆型号代征税款的同时，规范税控计价器的管理和使用，使个体出租车业纳税秩序实现良性发展。四是积极与交警、运管站等部门接洽，做好委托代征车船使用税工作。通过以上各项工作的开展，我局的运输业累计入库车船使用税696.52万元，比上年同期增收16.83万元，增长2.48%；入库营业税3295.52万元，比上年同期增收1832.84万元，增长125.31%，货物运输业税源监控能力和征管质量得到全面提升。3、完善饮食业的税收征管。主要措施有：一是积极推行饮食业户建帐建制，最大限度地查实、核实纳税人营业收入；二是为月营业额较大的58户纳税人安装发票打印系统使用微机打印发票，按月核实开票缴税情况；三是对于规模较小、账目混乱的业户，采用定额有奖发票管理方式，坚持发票与定额双控；四是深入饮食业经营场所，通过饮食业酒水单汇算纳税人营业收入，做实纳税人计税依据；五是坚持执行违法发票有奖举报制度，加大对饮食服务业的稽查和检查力度，最大限度地遏制税收流失。4、加强铁矿采选业的管理。采矿业的迅速发展致使我市铁矿采选点多面广、极不规范，但由于措施得力，使得矿业税收管理得到进一步加强，全年累计入库资源税4592.9万元，比去年同期增收2719.2万元，增长145.12%。我们的主要措施有：一是彻底改变单纯依靠选矿扣缴的做法，与地矿、公安、环保等部门密切配合，取得各采选矿的生产能力、销售水平、电力消耗等第一手资料，牵住矿业税收的牛鼻子；二是研究制定并下发了规范铁矿石资源税征收管理方案，修改和完善了个体采选矿业税收征管办法，明确征纳责任，规范征纳行为，大大减少了执法过程中的随意性，扭转了依赖选矿扣缴而导致税款征收不足的被动局面；三是进一步改进和加强对资源税乙种管理证明开具工作的管理，从2004年1月1日起凡开具资源税乙种管理证明的纳税人，均需提供税务登记证件、矿产品销售发票、资源税的完税证明；开具资源税乙种管理证明实行双注，即：在发票上注明资源税乙种管理证明的字规号码、开具日期和开具数量，在资源税乙种管理证明上注明发票字规号码和发票上的应税数量。 5、扎扎实实搞好税收专项治理。首先，由市政府牵头，联合财政、国税、公安等部门下发了遵化市人民政府关于开展重点税费专项治理工作的通知，对矿山、建筑、运输、饮食等四大行业及高收入群体的税费进行了专项治理，对2003年全年和2004年13月份发生的税费进行了一次集中清理。通过此项工作的开展，加强了职能部门之间的协作，规范了税费征纳秩序，建立了科学、规范、长效的税费征管新机制。其次，根据我市税源结构特点，开展了的以铁矿业、建筑业、房地产业、车船税为核心的“四项税收专项清理”，做到征收、扣缴、代征、清欠多管齐下，收到了较好效果。今年以来，我局通过专项税收清理累计入库资源税860万元，营业税360万元，个人所得税270万元，企业所得税80万元，为推动我局税收收入的稳定增长发挥了积极作用。（三）依法管票，发票管理水平上台阶对于发票管理工作，我们一直坚持完善制度，细化管理，加强检查的工作方针，坚持依法管票，以票控税，从严治理的工作态度。1、积极推行机打发票，全市率先取消手工票。从2004年1月1日起，我局就顶住内外各种压力，在唐山全市范围内第一个取消了手工发票的发售，只保留微机打印发票和定额发票。手工发票的取消，大大限制了发票使用过程中的随意性，不仅开具规范，而且在完税上也得到了有效控制，使发票日常管理工作更加直观便捷。2、强化货运发票管理，全市率先实现统一代开。为了规范运输业发票的管理，从2004年1月份起，我局加大了货运业的税源调查力度，严格审查自开票纳税人资格，确定自开票纳税人非常稀少的基础上，一改向运输业纳税人发售发票的发票管理方法，严格审验发票代开手续，实行统一由基层税务机关为纳税人代开发票，通过完税开票达到以票管税的目的，从根本上杜绝了运输业发票违章行为。3、规范发票日常管理，各级发票检查中获优胜。我局一如既往地高标准落实发票的领、销、存制度，无论县级局还是基层单位，均实现了专人，专柜、专库管理，每一笔发票业务均做到了单据完整、账目清楚、手续规范、装订工整，认真执行省、市局制定的发票价格，严格有奖发票兑奖手续，全年未发生一例丢失、被盗、虫蛀、鼠咬现象，在历次发票检查中，受到各级领导的一致好评。2004年度，我局被唐山市局确定为发票管理工作实绩突出单位。4、积极推广发票系统，发票人员素质大幅提高。从今年3月份开始，我局按照唐山市局的统一部署，对全局业务科所长、发票管理人员和计算机管理人员进行了发票管理和发票打印系统的培训，在机关和基层普遍推行发票管理系统，在营业额较大纳税人积极推行发票打印管理系统。截至目前来看，这些程序编写科学、运行良好，使用方便，既规范了发票管理又实现了以票控税，既规范了发票开具，又提高了工作效率，成了基层单位和纳税人的工作利器之一。5、落实发票管理制度，加强发票检查力度。我局在高度重视各项发票管理制度落实的同时，根据唐山发票领购规定，结合自身工作实际，规定每月1日20日为发票检查期，21日31日为发票领购期。县级发票管理人员一方面把发票检查工作纳入了日常化轨道，另一方面也为基层发票管理人员进行辅导和提高创造了良好的时机。6、票清帐清手续清，做好发票换版清收。今年是发票换版和清收极其频繁的一年， 3月底、10月初、12月底先后三次发票换版，4月底、7月底先后两次发票清收，每次换版和清收的大量工作都使得发票管理人员应接不暇。但是，由于我局机关组织得力、筹划缜密，基层配合密切、工作细致，使发票换版和清收都做到了票、帐、单据一清二楚，票据票款规整一致，发票供应未断档，发票管理紧张有序，实现了新旧发票的规范、平稳过渡。（四）依法治税，积极推进税收法制化进程1、规范岗责体系，加强岗位管理。一是将省局岗责体系暂行规定通过书面和电子文档两种形式下发到相关单位和部门，使他们随时可以查阅自身的工作职责和考核标准；二是按照省、市局的统一安排，对各单位的原有岗位职责体系依据岗责体系进行了逐项核对，对于岗位设置不全、职责划分不清的单位和部门进行一次彻底整改。三是按照“效率优先、量能排岗、依岗设人”原则，由县级局对全局具备执法资格人员进行了个别调整，再将统一确定的岗责体系下发到相关单位和部门付诸执行。四是当基层单位或业务部门的人员进行岗位变更时，必须填报我局制作的岗位调整报告书，经征管法规部门和主管局长审签后，才能办理岗位交接、在征管系统中进行岗位调整。2、严格执法检查，扎实贯彻“两制”。根据省、市局年初确定的工作要点，我局将落实税收执法岗位责任制和税收执法过错责任追究制作为今年税收征管中的重点工作来抓，主要做法有：一是利用每月业务所长会，加强对省、市局制定的税收执法责任制和税收执法过错责任追究制进行反复宣讲，使全体执法人员的执法责任管念普遍得到增强；二是认真组织好各单位1、4季度的执法检查自查，并且根据本局中心工作做好重点事项的抽查，提高执法单位规范日常执法行为的自觉性；三是严格做好半年和年度全局税收执法大检查，把实地调查与数据稽核结合起来，内部检查和外部调查联系起来，做到不查则已、逢查必透，不给违规执法行为以侥幸机会；四是加强对税收征管、税源管理、发票管理、综合考核等信息系统的管理，做好数据分析研究，加大数据核查力度；五是严格落实执法过错责任追究制度，实行纪检监察与执法检查部门联手，加强对执法人员的日常监督，对违章行为在政治和经济上进行双重处理；六是加强对税务行政处罚特别是一般处罚的管理和监督，对各种行政处罚事项的事实表述、证据资料、法规适用、流转程序进行逐一严格把关，使全年未出现一起因处罚不当造成行政复议和诉讼的案件。一年来，我局共对在执法过程中存在过错的人次进行批评教育，对人次给与了累计元的经济处罚，不仅使执法违章现象降低到历史最低水平，而且在遵化政府法制办年度行政处罚案卷评查中获得了97.5分优异成绩。3、清理许可事项，贯彻落实“许可法”。行政许可法的颁布实施是我国行政法制建设的一件大事，也是我局法制管理中的一项重要工作，我们开展的工作有：一是在河北省地方税务局、唐山市地方税务局的指导下，对行政许可事项和许可主体进行了认真清理，为许可法的颁布实施铺平了道路。截至到六月底，确定指定企业印制发票、对发票使用和管理的审批、对发票领购资格的审核、建立收支凭证粘贴簿进货销货登记簿或者使用税控装置的审批、印花税票代售许可、社会保险费缓缴审批等6项内容纳入行政许可，确定基层税务所（分局）、县（市）税务局、省地税局为行政许可主体。二是组织行政许可法有关知识的培训4期、93人次，使广大干部职工深刻领会推行行政许可制度的必要性和紧迫性，提高了他们学习许可法的积极性、主动性。三是行政许可法颁布实施以后，我局认真落实省政府制定的7项配套制度，对许可事项的法律依据、报送资料、受理地点、许可主体、审办时限进行了公示，对许可程序和许可文书进行了全面规范。四是加强取消审批的事项的后续管理工作，一方面坚决不再将这些事项纳入审批范围，另一方面对取消和下放审批项目的后续管理工作进行了规范和加强，避免了各项工作在管理上出现“真空”。截至12月底，我局累计办理对发票领购资格的审批、使用计算机开票、印花税代售等三项共计69件许可事项的处理，做到了事前有申请、事中有受理、事后有落实。四是将行政许可法贯彻落实情况纳入年度执法检查内容，使行政许可工作件件不延时、不积压、不谋取个人利益，文书规范、程序合法。4、审理工作从严，重大案件把关。具体做法有：一是对重大案件审理委员会做了重新调整，扩大审理委员会规模，成员由原来的个科室的人扩大为个科室的人,使审理委员会的审理力量得到较大加强；二是一如既往地坚持公正、合法、及时、有效的原则开展重大税务案件审理工作，将上会审议案件的比例由去年的%增加到%，使经过重大案件审理的案卷真正成为执法规范样板；三是加大了基层单位日常检查案件的审理力度，使基层日常检查执法工作水平得到一定程度的提高；四是开创了审理委员会办公室初审，审理委员会成员传递会审，大要案审理会议终局裁定的“流水线式”审理，增加了审理委员会成员意见书、重大案件审理会议记录等规范性文书，使大案要案审理工作记录更加翔实确切。今年，我局审理委员会共对33个重大案件进行了审理，其中基层单位案件3个，维持初审意见的案件有7个，发回复查的案件有26个，改变调查部门拟处理意见的29个，使我局税收检查和稽查工作进一步得到有效规范。（五）务实创新，积极推进税收征管信息化今年以来，我局局党组以省局提出的 “科技加管理”、“三化一提高”为指针，在管好用好河北征管系统的基础上，本着“经济、实用、效能”的原则，充分发挥自身的业务优势、资源优势、人才优势，成立了技术开发管理小组，搭建了税收信息化管理平台，积极搞好应用系统的二次开发，将信息化向征管、稽查、管理、考核等更深层次拓展，实现了税收征管的网络化管理。1、依托税收征管系统落实业务规程。河北税收征管系统是业务操作规程的缩影。今年，我局将河北税收征管系统功能的全面使用作为落实业务工作规程的有力支点，把规程业务培训和系统技术培训结合起来、把规程业务考试与系统数据考核结合起来，提高了大家学习规程、落实规程、使用规程、应用系统的自觉性和主动性，使全体干部职工在学中干、干中学，业务管理水平和计算机操作水平同时得到大幅提高。12月底，我局又抓住河北征管系统版本更换的有利时机，局长上会动员，技术骨干当教员，业务骨干讲原理，一线征、管、查全系列参与；征管部门出题，基层单位答疑，掀起了业务学习和系统培训的热潮。在系统培训过程中，广大参训学员还就系统的改进提出了很多切合实际的意见和建议，使2005版征管系统实现了如期上线运行。2、开发税源管理系统规范管理业务。在全面使用河北征管系统管理日常业务工作的基础上，我局结合征管工作实际，充分发挥信息处理中心靠挂征管法规的优势，由征管法规科提出业务需求，信息处理中心编写了税源管理系统。这个系统以经济税源区划图表和县所人员查询为主线，将纳税人的基本情况、基础税源（房产、土地、车船等）情况、申报征收情况、日常管理情况、稽查检查情况纳入一个平台管理，兼具税源管理、档案管理、征管监控等多种功能，使决策层及时、直观、全面地掌握征管一线的整体情况；解决了地税征管系统没有涵盖税源管理的问题，一改过去管理系列疏于管理的问题，有效地促进了基层征管规范化，成为监控和规范管理系列执法行为的有效手段。3、开发稽查考核系统打造专业稽查。由我局稽查局本着环节制约、规范管理的原则，根据征管业务规程和稽查操作规程编写业务需求，信息处理中心技术开发小组依托本局网络开发研制的稽查考核系统，集流程控制、业务规范、工作考核于一身，通过100多个规范化表证单书，把税务稽查管理以选案、实施、审理、大案审理、执行为主线，编织成一个纵横统一的完整体系；把办理案件的每一环节、每一过程、甚至每一细节均实现了公开化透明操作，将案件的交办和转办完全通过网络提交，将执行结果纳入了征管综合系统进行考核；实现了“对外规范执法，对内强化管理”，不仅节约了人力资源，而且提高了工作效率，促使我局稽查系列逐步向科技型、执法型、合作型和透明型转变 。4、利用综合考核系统强化征管考核。我局吸收省局制定的“四项、三十三条、六十九款”的规范化管理制度精华，根据自身的征管工作实际，充分利用省、市局推广征管业务软件，将自行开发的管理系统整合在一起，制定了自己的税收征管考核办法，在“千分制考核”中占分值600分以上，纳入全局综合考核系统按月进行量化考核，并与每个单位和个人的奖惩直接挂钩，实现了税收征管各项工作专人专管、专职专责，以岗定责、以责考绩、以绩定奖，全面提高了我局的管理和决策水平。二、2005年工作初步规划2005年我局税收征管的指导思想是：牢固树立大局与法治、创新与效率、服务与责任观念，紧密围绕组织收入的中心工作，认真落实总局34字征管模式，坚持协调与制约并重的原则，实现专业化与信息化结合、征收管理与稽查结合、加强管理与创新服务结合、严格执法与数据稽核结合，把各项征管工作抓紧、抓深、抓细、抓实，大力实施科学化、精细化管理，全面提高税收征管质量和效率。具体抓好以下几项工作：1、加大河北税收征管系统推广力度，提高系统各项功能的应用深度和管理水平，继续把征管系统使用和业务规程贯彻统一起来，把征管系统监控与岗位职责监督对应起来，发挥