泗洪县政府投资项目造价咨询服务采购项目方案(泗洪县审计局).doc

2、企业内部管理及质量控制1）企业组织机构框架图：项目管理中心(含监理)北京公司市场开发部副总裁工 会常熟公司泰州公司张家港公司南通公司苏州公司南京公司江阴公司西安公司江阴公司分享一段打油诗满腔热血把财务学会，当了会计吃苦受罪，一天到晚必须就位，办公桌前终日疲惫，从早到晚比牛还累，屁大点帐不敢不对，逢年过节加班应对，一时一刻不敢离位，周末不休还要开会，税务检查让人崩溃，天天干活不懂社会，工资不高还要缴税，脊椎增生天天受罪，抛家舍业愧对长辈，回到家里还要惧内，囊中羞涩见人惭愧，百姓还说我们受贿，青春年华如此狼狈，此般生活实在无畏！干会计真累！会计的一生，是与数字打交道的一生，是与税务局斗智斗勇的一生，是拿生命掩护俺老板少交税的一生，是帮人理财但自己穷光蛋的一生。所以，会计生的伟大，死的光荣!作为一个会计，在深入领会了伟大领袖毛主席这些精僻的言论时，深受鼓舞，倍感幸福，于是我毫不犹豫地做了一笔会计分录：借：穷光蛋 1生 贷：幸福 1生靖江公司分享一段打油诗满腔热血把财务学会，当了会计吃苦受罪，一天到晚必须就位，办公桌前终日疲惫，从早到晚比牛还累，屁大点帐不敢不对，逢年过节加班应对，一时一刻不敢离位，周末不休还要开会，税务检查让人崩溃，天天干活不懂社会，工资不高还要缴税，脊椎增生天天受罪，抛家舍业愧对长辈，回到家里还要惧内，囊中羞涩见人惭愧，百姓还说我们受贿，青春年华如此狼狈，此般生活实在无畏！干会计真累！会计的一生，是与数字打交道的一生，是与税务局斗智斗勇的一生，是拿生命掩护俺老板少交税的一生，是帮人理财但自己穷光蛋的一生。所以，会计生的伟大，死的光荣!作为一个会计，在深入领会了伟大领袖毛主席这些精僻的言论时，深受鼓舞，倍感幸福，于是我毫不犹豫地做了一笔会计分录：借：穷光蛋 1生 贷：幸福 1生常州公司三亚公司徐州公司大丰公司宿迁公司淮安公司 监事会副总裁招标代理部工程造价中心人力资源部事业发展部 投标组 股东大会董事长总裁 董事会常务副总裁行政管理办公室党 总 支纪 监 委总工程师工程设计院总工程师办公室 财 务 部分公司财务室法 务 部财务总监审 计 部旲光软件公司建业恒安工程管理股份有限公司2.1员 工 守 则根据国家对注册造价师行业从业人员的有关规定，结合本公司实际，特制定守则，全公司员工必须严格遵守。一、 热爱注册造价师事业，热爱事务公司，关心本公司的建设和发展，忠诚为本公司服务。二、 在执业过程中，遵守党和国家政策、法律、法规和本公司的各项规章制度，既要维护国家利益，也要保护委托人的合法权益；既要坚持原则，执行国家政策、法规，也要和客户搞好关系。三、 严格遵守独立、客观、公正原则，不允许示意、默认或串通作弊，或出具不实之报告，违者将按有关规定严肃处理；如与客户有争议，在做到耐心细致地说服解释，争取客户的理解和支持，不能批评指责客户，更不能与客户发生争吵。四、 本公司是中介服务机构，工作中只有接受委托、进行工程咨询、招投标代理、依法审计验证、并为客户解决困难的责任，没有审查、监督、批评客户的身份和政策职能。业务人员要明确认识，言行要与工作性质相符。五、 在外勤工作中，工作人员要服从项目负责人的领导，内部如有不同意见应回公司研究解决，不允许当着客户的面争论。助理人员要服从项目负责人管理，助理人员出现不遵守纪律问题时，项目负责人应予批评，情节严重的，要及时向部（室）负责人反映。六、 要十分注意为客户保密，除正常工作外，禁止在其他场合随意议论客户情况，对定稿与未定稿的文稿和复印件不准随意乱丢，作废底稿要及时销毁处理，查阅档案的文稿资料要按规定手续办理，并一律不准带出公司外。外单位人员要调阅档案需经公司领导批准。七、 业务部外勤人员分配，每个项目至少二人，禁止一个人从事业务，业务人员与委托客户有亲戚或厉害关系的应注意回避。八、 外勤工作中，不能示意客户如何招待，更不能向客户索要物品、钱财或额外报酬。必须解决的工作条件、生活条件（如办公桌、椅、文具用品和食、住饮水等）客户忽视未予解决的，项目负责人应礼貌地向客户提出，仍然解决不了的应及时向本部负责人以至公司领导反映。九、 员工不准以个人名义承揽业务，或搞业务回扣、分成，如确定需要利用业余时间兼职做一些与本公司利益一致的工作，需报经批准，其收入分配另行规定。违者严肃处理。十、 努力学习和钻研业务知识，不断提高业务水平，对工作中遇到的新问题要勤于动脑，提倡研究探讨精神，积极向上级提出改进工作的意见和建议。十一、积极开拓业务，工作中不怕困难，勇于吃苦，不计较条件，不挑捡客户，积极主动完成上级交给的任务。注意内外团结，不利于团结的话不说，不利于团结的事不做，不闹无原则纠纷。对于缺点和错误，要勇于批评和自我批评。十二、加强修养，讲究文明礼貌，注重仪表仪态。遵纪守法，见义勇为，乐于奉献，廉洁奉公，诚实守信，爱护公物，注意安全，防火、防温和节约水电及各项开支，讲究清洁卫生。 建业恒安工程管理股份有限公司2.2董事长岗位责任制一、根据公司法和相关企业章程规定，同时在省、市行业管理部门的指导下，全面负责领导、组织、实施、督促检查本企业的各项工作。二、带头认真学习和贯彻执行国家各项有关政策、法令、法规及文件， 持四项基本原则，加强对全公司工作人员的思想政治教育和职业道德教育。三、负责审定由总裁提交的各期工作规划和计划。积极开拓业务。重大事务提交董事会讨论。定期总结工作，负责检查、考核、督促全公司工作人员在审计活动中遵守国家法律、行政法规和有关文件的遵守情况，并对重大项目的协议、合同及有关原则性条款严格把关。四、支持公司务办公会议，负责批准、审定、签发本单位的通知、报告、对外的合同、协议及其它各类文书。负责审批财务开支。五、根据内部分工，审定和完善各项内部管理管理制度。调度好并用好资金，千方百计为本单位的发展打下一个坚实的基础。六、及时调查、研究、分析社会审计工作的新情况和问题，加强同行中的交流，根据市场经济规律积极参与市场竞争，协调好本单位和外部的关系。七、负责审定和批准工作人员的聘任、解聘、报酬、奖金的考核工作，关心和安排好职工生活。八、在董事会的领导下，主持召开董事会，并向董事会报告本单位的年度工作完成情况，年度分红计划和下期的工作打算。 建业恒安工程管理股份有限公司2.3总裁(副总裁)岗位责任制一、带头认真学习和贯彻执行国家各项有关法律、法规及有关文件。坚持四项基本原则，加强自身建设、秉公执法、公正、公平、以身作则、严格遵守保密纪律。带领好本公司工作人员共同遵守。二、全面负责本公司的业务工作。对董事长交办的业务能统筹分配实施。三、负责编制本公司年度、季度、月度业务计划。积极开拓业务，按期向董事长报告。主持召开各种业务会议。组织制订本公司内部详细的考核制度。并认真负责地组织实施考核。负责工作人员的聘任、解聘、报酬、奖金等工作的编报工作。供研究决定后实施。四、主持重大审计项目的组织、领导和参与。会同总工程师等有关部门付予实施。严格把关，并将具体落实情况书面报告董事长。五、对下达的各项业务项目，及时帮助解决各业务部门工作中的疑难问题确保项目按期、保质、保量、全面完成。六、负责本公司的工作人员的培训工作。经常开展职工道德教育和业务学习培训。不断提高工作人员的专业水平。七、主持召开业务办公会议，讨论、研究和决策解决各项目的进度及有关具体问题。八、及时调查、研究、分析业务工作中的新情况、新问题，认真负责地协调好与业务单位的关系。九、对本公司发生的重大问题及时向董事长汇报，及时商量及时解决，确保本公司健康、正常的发展。建业恒安工程管理股份有限公司2.4总工程师（复审）岗位责任制一、总工程师在总裁的直接领导下开展工作，是负责全公司的技术业务指导中心、信息中心、调度中心。发挥公司的“总参谋部”的作用。主要负责各部门提交的复审项目工作。并向总裁负责。二、带头模范坚持执行审计工作独立、客观、公正的原则。不徇情枉法。以本公司实施的各项规范为标准，逐项、逐单审评各部门提交请求复审的项目质量，并提出公正、客观、正确的复审后结论性书面意见。三、对审计人员根据项目提出的重大问题请求报告书作出必要的处理，必要时及时主持召开项目负责人和有关造价师会议，并指导商讨解决方案，及时拿出切实可行的解决办法。并及时报告总裁。四、认真学习国家有关法律、法规、政策、文件。加强自身建设不断增加新的业务知识，积极搜集国内外的有关审计工作的信息，并适时地开展各类业务交流活动。五、在坚持原则和积极完成本室工作的同时，积极做好每个审计工作人员的业务指导工作，做到真心诚意、务实、有效。六、参与重大审计项目的组织、领导和实际审计。参与总裁编制部门的年度、季度、月度业务计划，汇编并上报批准后监督实施。七、负责提供各部门业绩的统计，同时根据期限、数量、质量复查情况提供权威性考评意见，供总裁决策。八、及时完成总裁交办的各项任务。建业恒安工程管理股份有限公司2.5业务科室负责人岗位责任制一、在总裁直接领导下开展工作，具体负责总裁下达的项目任务的实施工作和公司属工作人员的思想政治业务指导工作。坚决服从总裁下达的各项任务。二、按照项目任务书的具体要求，编制和执行审计方案。确定审计工作人员的数量、具体分工，协调审计过程中与各方面的关系，严格按照项目任务书的要求不折不扣地完成任务。三、负责本部门的计划和部门项目业务总结的编制工作。在授权的范围内，与客户洽谈，承接业务等。建立与客户间联系回访制度，加深友谊，沟通信息，有利于开拓业务。四、坚持原则，以身作则，不徇私情，公正、公平、模范带头执行各项政策、法律、法规。带头做好保密工作，不做不利于企业业务发展的事。五、根据需要参与重大项目编审工作，合理组织调配工作人员，不折不扣、保质保量、按时完成项目任务。六、负责本部门工作人员的培训工作，经常开展职业道德教育和业务学习，不断提高工作人员的专业水平。确保工作人员严格执行遵守职业道德和纪律，杜绝违规现象的发生。七、督促本部门工作人员严格按中国注册造价师独立审计准则开展工作，及时解决工作中的疑难问题。发现重大问题及时向总裁报告。确保审计工作进度正常进行。项目结束后负责编写和审查审计报告。保证内容真实、公平、公正，并及时将项目资料做好、做全送交复审及审定，保证项目结束“审结卷成”。八、负责本部门工作人员的考勤、休假、业绩考核。和晋升、续聘、解聘的推荐工作。及时向总裁汇报工作进展和工作人员的思想情况。九、及时完成总裁交办的各项任务。 建业恒安工程管理股份有限公司2.6财务部负责人（主办会计）岗位责任制一、严格遵守中华人民共和国会计法、企业会计准则和企业财务通则等财务法律、法规。二、财务实行集中管理。按照会计制度的要求，认真填制、审核会计凭证，记好总帐和明细帐。做到日清月结、手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、书写工整。三、及时、准确、完整地填报本公司的财务报表，保证做到帐表相符，决不弄虚作假。指标称谓和上级要求口径一致，财务报表填报后及时送往指定机关。四、根据本公司每月下达的业务计划，认真编制财务月度计划和收费回收工作计划。详细考核各部门上月业务完成后的收费回收情况，并列表报总裁。五、参与公司内承接的重大项目的业务决策会，提出在财务工作上的有关费用收缴风险和内部考核等财务方面的决策意见。六、按照会计档案的规定认真做好会计档案的整理、装订、保管和利用工作。并认真做好公司内业务需要的各种档案整理、制订工作。七、每月及时办理纳税申报和年终汇算清缴工作，办理与协会及其他单位的财务结算工作。负责公司内各部门的财务考核结算工作。八、带头遵纪守法，严格遵守保密纪律，办事公正、公平，抓好公司内应收款的回收工作。九、积极做好总裁交办的其他工作。建业恒安工程管理股份有限公司2.7出纳会计岗位责任制一、出纳会计在财务部负责人领导下开展工作。出纳会计必须持证上岗，严格遵守财务制度。按规定的审批手续办理收款、付款程序。认真审核报销凭证，编制记帐凭证。未经领导批准或单据手续不全，坚决不予办理。二、负责业务收费的开票工作，并及时、准确地记载现金收付日记帐和银行存款日记帐。向主办会计提交原始凭证和记帐凭证。随时核对库存现金金额和银行对帐工作。严禁用白条抵库存现金，不签发空头支票，不向外借帐户。三、保管好现金、各种票据、凭证和印章。做好现金定额管理。严格执行公安部门保险箱内不准有超额的现金及时送存银行。四、按照审批手续完整，按期负责发放工资、津贴。及时为工作人员办理养老保险等有关工作。五、积极做好财务部回收应收款的收缴工作，主动协助主办会计做好其它财务部内部管理工作。六、根据公司内业务需要，协助做好资料打印、装订等工作。七、积极做好总裁交办的其他工作。建业恒安工程管理股份有限公司262）审计质量内部控制体系我公司建立相应的质量内部控制体系，详见下图。将客户提供的资料交协审组责任人：项目负责人责任人：项目负责人与业主联络，了解委托人要求，填写“委托审价项目基本情况调查表”审价资料收集、填写“审价资料提供情况登记表”责任人：专业审核人验证资料完整性责任人：专业审核人 通知委托人，尽快补齐图纸、资料。 否 是 资料分析、归类：设计修改造成变更；施工现场修改造成变更；业主违约造成变更；承包商造成变更；业主要求临时修改造成变更；分别归类。 责任人：专业审核人查阅图纸，现场查勘，查实竣工图，送审结算与现场情况是否一致；凡图中有而未施工的项目应予剔除；未按图纸要求的材料品种、规格产生的差价应予扣除。 责任人：专业审核人建筑面积：所有工程项目须先行计算建筑面积。责任人：专业审核人审查工程量；公司要求对工程量审核的覆盖面为100%；对于变化不大的工程，按照竣工图纸并结合施工现场情况计算；对于变化较大的工程，特别是装饰工程，要结合图纸到现场进行实地丈量；对于隐蔽工程要有隐蔽工程验收记录或甲方签证；对于房修工程尽可能到现场测量，无法测量的要有甲方签证。责任人：专业审核人责任人：专业审核人责任人：专业审核人 审查定额套用情况：要对所有项目的定额套用及定额单价进行审查，对定额套用有争议的需到定额总站核实；对于编制重大工程补充定额的项目要上报定额站，经确认后方可应用。审查取费：采用定额计价时，应采用与定额相对应配套的取费标准；工程类别是否与工程性质及规定相符，有无高套；取费的基数是否符合规定；有无规定的以外的取费；人工单价，开办费，管理费率，利润率让利，需按承包合同的协定执行。责任人：专业审核人审查材料价格：根据合同，招投标文件或协议确定材料价格；根据“造价信息”确定材料价格，施工期应与价格执行期相一致；根据发票确定材料价格，要注意发票所列材料品种、规格、数量、进料日期，工程名称是否与施工单位实际一致，制止假发票。对于施工单位采购的设备，在审查其价格时，应仔细查看购货合同，并注意是否包括安装、调试、运费等，避免重复计算。采用甲供料，则计价时，需在税后扣除甲供料费用。责任人：上机输入员/ 审价审核人自校责任人：专业审核人选用公司认可的软件，逐个将工程量输入电脑计算。按照审价作业指导书要求的统一格式，编制审价说明，完成审价初稿。责任人：专业审核人校对并填写“过程监控记录”责任人：专业组负责人责任人：公司总工审核并填写“过程监控记录”责任人：公司总工审核确认出具审价初稿责任人：专业审核人征询意见，并填写“审价报告征询意见单”（甲乙、双方），三方会谈，每次会谈结论要有各方签字，并填写“审价工作会商纪要”。责任人：专业审核人责任人：专业审核人初稿调整：根据三方会商的结论，逐条修改、调整，并形成文件。责任人：专业审核人自校责任人：专业组负责人互校并填写“过程监控记录”责任人：专业负责人审核并填写“过程监控记录”责任人：公司总工审核确认按合同规定的数量、规格、形式完成最终审价文件，将所有电子文件归至项目负责人责任人：专业审核人责任人：项目负责人人签发成果交付，填写“成果文件登记表”，并归还顾客的文件资料，填写“归还委托方的文件资料签收单”责任人：专业审核人责任人：资料人员按公司归档管理办法整理审价文件交综合管理部档案员责任人：公司技术人员对有代表性的成果进行统计分析成果交付，填写“成果文件登记表”，并归还顾客的文件资料，填写“归还委托方的文件资料签收单”质量管理体系3）审计质量内部控制制度审计质量内部控制制度根据中华人民共和国注册造价师法，结合本公司的具体情况，特制订本制度。 一、审计质量标准 （一）审计工作质量要求 1、要严格按照审计计划的基本程序进行工作。审计程序如有变更、修改或补充需取得委托人的理解。 2、审计证据做到确凿充分。 3、审计标准运用恰当。 4、审计过程无遗留未解决的重要审计问题。 （二）审计成果质量要求 审计报告要做到准确、及时、有效、经济。 1、要做到客观公正、实事求是。 2、要能使委托人在商定的时间期限内获得审计报告。 3、注册造价师对出具的审计报告的合法性、正确性负责。 4、执行经济政策中遇到的实际问题已得到有效解决，被审计单位的各种疑难问题已得到批准。 5、审计过程中发现需要纠正的重要事项已作审计调整。 6、对被审计单位进一步完善内部控制制度，改进工作，加强企业经营管理作出的诊断意见要准确、恰当，提供的改进措施要富有建设性。7、在审计过程中，耗费的人力、物力和时间做到尽可能节省，达到效率高费用低的目的。二、审计工作程序本公司对工程造价咨询过程和成果的质量实施专业咨询员自校、项目负责人复核、技术负责人审核的三级质量控制程序。1、专业咨询员完成咨询项目的编审或评估后，应对本人提交的初步成果进行自校，并对初步成果的质量负责。自校的主要内容包括是否完成了咨询项目计划书规定的全部咨询内容和达到规定的深度；项目咨询采用的法规、规范、标准、定额、计算方式、价格等依据是否正确、合理；咨询过程中形成的记录会议纪要、取证等文件是否真实、充分和有效；对咨询项目中出现的复杂事项、重大分歧、投资风险因素以及对咨询结果有重大影响的问题，初步成果是否有说明分析，判断和结论是否正确，理由是否充足；数据引用、数据计算、数据调整、数据评估、数据汇总是否准确；初步结果表述是否完整一致、清晰，是否满足使用要求；专业咨询员对本人完成的视频成果自校确认无漏项和需要提请上一级复核人员重点复核的问题在流程单自校意见栏中说明。应该说明而未说明的，专业咨询员负直接责任。专业咨询员将初步成果、技术文件、相关附件和工程造价咨询质量控制流程单提交项目负责人复核。2、项目负责人由具有与咨询项目相关专业知识及水平，主持项目咨询业务工作的注册造价工程师担任。项目负责人承担对专业咨询员提交的专业成果复核职责，对整个项目的咨询质量负责。主要内容：各专业的初步成果是否完成了咨询合同约定的合意内容，其深度是否达到合同要求和满足使用需要；咨询过程是否按规定的程序进行，咨询方法运用是否恰当，提交的技术文件和相关文件是否齐全、有效；初步成果采用的各种规范、技术经济标准、经济参数、计算分析公式、计价依据是否正确、一致；检验关键性的计算结果和数据间、不同专业间的相互关系；了解有关当事人对初步结果的意见及其产生原因，对分歧意见进行分析、判断和选择；初步成果格式是否严谨、清晰；对工程造价咨询质量控制流程单自校意见进行复核或提出解决方案。项目负责人发现初步成果有不准确、不完整、不可行或错误之处，应责成和督促专业咨询员予以修改、补充和完善。必要时项目负责人可直接在工作底稿上进行纠正和补充，并将纠正和补充内容通知相关专业咨询员。经项目负责人复核确认成果无误后，在工程造价咨询质量控制流程单上签署意见，将未决事项和需要提请上一级审核人员重点审核的问题在流程单复核意见栏中说明。应说明而未说明的，项目负责人负直接责任。项目负责人将咨询报告书草稿、技术文件、相关附件和工程造价咨询质量控制流程单提交技术负责人审核。3、技术负责人是指根据工程造价咨询单位管理办法设置的，领导咨询单位技术工作的专职造价工程师。技术负责人对本单位出具的咨询成果的质量承担最终审核责任。审核的主要内容：送审文件是否经过项目负责人详细复核；审核项目负责人对初步成果进行调整、纠正、补充是否恰当和准确；对可行性研究和投资评估咨询项目中的投资风险因素及其潜在风险区域是否给予充分考虑并进行重点审核；检验关键性的计算结果，对人分歧较大的结论意见进行重点审核；项目负责人在“流程单”中提请审核的重点问题及处理意见是否恰当；对未决事项作出技术决策；咨询报告书结论是否客观、公正，表述是否严谨、清晰，是否满足委托合同约定的要求；对咨询成果报告可能产生的执业风险是否予以充分考虑，是否有规避措施；技术负责人如发现报告书草稿及相关文件有不准确、不完整、不可靠或错误之处，应责成和督促项目负责人修改、补充和完善。必要时技术负责人可直接进行修改和补充，并将修改和补充内容通知项目负责人。技术负责人完成审核确认无误后，在工程造价咨询质量控制流程单审核意见栏签署终审意见；也可以召集项目咨询人员共同商定终审意见后签署。技术负责人签署终审意见后，将咨询报告书底稿、技术文件和相关附件提交咨询单位负责人签发。 三、培训制度 为保持和提高注册造价师及其一般专业人员的专业素质和执业水平，保持执业质量必须不断地进行专业培训。在事务所内部，每年定期，不定期举办业务研讨会、案例交流会、达到互相启发、共同提高；组织从业人员积极参加注协组织的后续教育培训和其他专业培训，学习国内外审计理论知识，了解各地审计发展新动态，掌握现代审计技巧、方法等；及时向注册造价师提供有关的执业标准、法律、法规及相关学科的书籍和文献等。审计人员应经常主动地接受培训，提高自身的政治素质、业务素质和职业道德水准。审计人员应及时了解、熟悉与注册造价师实务有关的法律、法规，不断提高专业技能和质量意识，锻炼敏锐的观察能力、分析能力、判断能力和保持独立审计所应具有的问题能力，减少因水平不高、业务不精、工作疏忽、判断不当所导致的审计风险和事故。 建业恒安工程管理股份有限公司质量进度控制细则项目部工作人员除遵守公司质量进度控制（奖惩）细则的各项规定外，同时，我项目部应本标段招标文件的要求，严格按招标文件中关于质量、进度控制的要求对项目部人员实施考核。下附质量进度控制（奖惩）细则。质量进度控制（奖惩）细则（一）质量控制1、编标、审计项目经公司内部复审误差率在2% 扣50%业务奖金，扣考核分3分；误差率超过3%扣100%业务奖金，扣考核分6分；经复审两次误差率超过3%扣50%年终奖，三次以上扣全年年终奖。 2、在业务审核编制运行过程中，每发现一次差错，经认定，按情节轻重，扣发当月业务奖金200500元，全年超过三次扣年终奖50%，以此类推。 3、编标、审计项目经外部抽审，误差率超1%扣初复审人员业务费50%，同时扣除考核分4分；超3%扣初复审人员业务费100%，同时扣除初复审人员考核分6分。 4、经复审人员核减的造价，考核复审人员业务奖金按核减额的6%12%（土建）、6%15%（安装）奖励。 5、审计、编标项目，全年经复审误差率都低于1%奖励，年终奖50%。（二）进度控制1、一般项目审计时间不超过60天，如需延期，应以书面形式在规定时间7 天前向总裁汇报，经批准后可以延期，特殊项目审计时间以总裁签发认定的时间为准。2、项目完成延期10天（含）扣业务奖金1%/天；延期20天（含）扣业务费1.5%/天；延期30天扣业务费2%/天；超过30天扣除全部业务奖金。3、全年审计、编标项目都在规定时间内完成，奖励年终奖50%。 建业恒安工程管理股份有限公司内部三级复核制度费用类审核坚持内部三级复核制度，即： 复审过程中发现的问题，经责任人调整后，送上一级复审。三级复核通过，送项目审计组抽查，抽查通过，方可定案，项目负责人批准发送。对于复审、抽查出现的误差率及错误数量，严格按公司及本项目的质量要求进行考核与奖惩。业务学习制度关于进行业务学习的有关通知各业务部门：为进一步提高各业务人员的业务素质，保证工程造价业务的工作质量，公司决定每周二进行一次业务学习，特通知如下：1、参加人员：全体业务人员2、学习时间：每月的第二周、第四周的星期六上下午8：30开始举行3、学习内容：由技术负责人和各部门经理共同商定，各业务人员也可积极提供资料。4、学习方式：由技术负责人主持，各业务人员积极参与，宣传并学习有关文件、定额，共同解决二周内工作中碰到的问题，汇报心得体会及工作进度。5、全体业务人员无特殊情况不得缺席，请各业务人员珍惜这学习机会。建业恒安工程管理股份有限公司廉 洁“八 不 准 ”纪 律在审计过程中：一、 不准接受被审计单位的宴请；二、 不准接受被审计单位的现金、礼品及各种有价证券；三、 不准参加被审计单位安排的旅游、娱乐等活动；四、 不准向被审计单位报销任何因公因私的费用；五、 不准利用审核职权与被审计单位进行权钱交易；六、 不准向被审计单位提出与审计工作无关的任何要求；七、 不准无正当理由、无事实依据强行核减被审计单位的结算金额。八、 不准在异地审计时，由被审计单位安排住宿等，应一切听从当地审计机关或审计小组的安排；以上“八不准”纪律请各位自觉遵守，如有违者将严惩，同时，必须自觉接受被审计单位和社会各界的监督。 建业恒安工程管理股份有限公司 4）ISO9000质量管理体系认证证书3、组织项目审计计划（方法、内容、及质量保障措施等）1）审计工作制度1.1工程结算审核相关工作制度（1）、文件(资料)收发制度。对于审计组收到的业主提供的结算资料、与结算有关的文件及审计组发出的工作联系单、询证函、等文件资料，由审计组专（兼）职资料员进行登记和交接签收。（2）、例会制度。审计组每周至少召开一次会议，对审计工作情况进行总结，对下步工作进行安排。（3）、询证函制度。对于工程结算审核过程中发现的问题，现有资料无法提供有效证据时，审计组应以书面询证函的形式提交业主，由业主进行解决或协调。（4）、审计底稿管理制度。审计项目组在审核工程量过程中，应对编制详细的计算底稿和审核工作底稿，便于与施工单位的核对，同时也作为公司及业主对审核人员复核、考核的依据。底稿的编制必须符合公司操作规程和审计质量控制要点的规定。（5）、现场勘测制度。结算审核人员在熟悉竣工图纸等工程建设资料后，对需现场勘察测量的内容，编制现场勘测计划，经业主批准后，会同业主（项目管理）、施工单位、监理等单位代表，共同至现场进行勘察测量，填写勘测记录，并由参加各方签字确认，作为工程结算审核的依据。（6）、审计（核）报告的质量控制制度审计（核）报告是审计单位实施审计后，对被审计单位的项目管理、造价控制、费用支付的真实、合法、效益发表咨询、审计意见的书面文书。审计（核）报告经项目经理审核后，送达被审计单位征求意见。被审计单位对征求意见的审计（核）报告有异议的，审计组应当进行核实，并作出书面说明。必要时，应当修改审计报告。被审计单位自收到审计（核）报告之日起十日内没有提出书面意见的，视同无异议，并由审计人员予以注明。征求意见的审计报告应予保留。项目组应当将审计（核）报告、被审计单位对审计（核）报告的书面意见、审计组的书面说明、审计实施方案、审计工作底稿、审计证据以及其他有关材料，报公司相关部门复核。公司相关部门应当对下列事项进行复核，并提出书面复核意见：审计实施方案确定的审计目标是否实现；事实是否清楚；审计证据是否充分；适用法律、法规、规章是否正确；评价、定性、处理、处罚和移送处理是否恰当；其他需要复核的事项。项目组将经复核后的咨询意见、审计报告及复核意见书、报送公司分管领导和技术负责人。由公司技术负责人召开专题会议讨论审定。参加人员包括公司分管领导、技术负责人、项目经理、质量控制部门负责人、其他有关人员。审计业务评查会议应当在充分讨论的基础上形成审计业务评查会议决定。项目经理所根据审计业务评查会议决定修改审计（核）报告，并报送技术负责人和公司主要负责人签发。项目经理对其提出的审计（核）报告的真实性和完整性负责；对审计工作底稿记录的重大问题不予反映或者不如实反映的，审计（核）报告反映的问题严重失实的承担责任。技术负责人对公司出具的审计（核）报告负责。建业恒安工程管理股份有限公司1.2质量管理制度我公司建立相应的质量管理体系，详见下图，中标后，我项目部将按审计组和建设单位的要求对协审内部流程进行调整和实施，作为项目部的控制制度，并协助审计组和建设单位对协审外部流程进行调整，作为项目的管理制度来实施。将客户提供的资料交协审组责任人：项目负责人责任人：项目负责人与业主联络，了解委托人要求，填写“委托审价项目基本情况调查表”审价资料收集、填写“审价资料提供情况登记表”责任人：专业审核人验证资料完整性责任人：专业审核人 通知委托人，尽快补齐图纸、资料。 否 是 资料分析、归类：设计修改造成变更；施工现场修改造成变更；业主违约造成变更；承包商造成变更；业主要求临时修改造成变更；分别归类。 责任人：专业审核人查阅图纸，现场查勘，查实竣工图，送审结算与现场情况是否一致；凡图中有而未施工的项目应予剔除；未按图纸要求的材料品种、规格产生的差价应予扣除。 责任人：专业审核人责任人：专业审核人建筑面积：所有工程项目须先行计算建筑面积。审查工程量；公司要求对工程量审核的覆盖面为100%；对于变化不大的工程，按照竣工图纸并结合施工现场情况计算；对于变化较大的工程，特别是装饰工程，要结合图纸到现场进行实地丈量；对于隐蔽工程要有隐蔽工程验收记录或甲方签证；对于房修工程尽可能到现场测量，无法测量的要有甲方签证。责任人：专业审核人责任人：专业审核人审查材料价格：根据合同，招投标文件或协议确定材料价格；根据“造价信息”确定材料价格，施工期应与价格执行期相一致；根据发票确定材料价格，要注意发票所列材料品种、规格、数量、进料日期，工程名称是否与施工单位实际一致，制止假发票。对于施工单位采购的设备，在审查其价格时，应仔细查看购货合同，并注意是否包括安装、调试、运费等，避免重复计算。采用甲供料，则计价时，需在税后扣除甲供料费用。责任人：专业审核人审查取费：采用定额计价时，应采用与定额相对应配套的取费标准；工程类别是否与工程性质及规定相符，有无高套；取费的基数是否符合规定；有无规定的以外的取费；人工单价，开办费，管理费率，利润率让利，需按承包合同的协定执行。责任人：专业审核人审查定额套用情况：要对所有项目的定额套用及定额单价进行审查，对定额套用有争议的需到定额总站核实；对于编制重大工程补充定额的项目要上报定额站，经确认后方可应用。 自校责任人：上机输入员/ 审价审核人选用公司认可的软件，逐个将工程量输入电脑计算。责任人：专业审核人按照审价作业指导书要求的统一格式，编制审价说明，完成审价初稿。责任人：专业审核人责任人：专业组负责人校对并填写“过程监控记录”责任人：公司总工审核并填写“过程监控记录”责任人：公司总工审核确认责任人：专业审核人出具审价初稿征询意见，并填写“审价报告征询意见单”（甲乙、双方），三方会谈，每次会谈结论要有各方签字，并填写“审价工作会商纪要”。责任人：专业审核人责任人：专业审核人初稿调整：根据三方会商的结论，逐条修改、调整，并形成文件。责任人：专业审核人自校责任人：专业组负责人互校并填写“过程监控记录”责任人：专业负责人审核并填写“过程监控记录”责任人：公司总工审核确认按合同规定的数量、规格、形式完成最终审价文件，将所有电子文件归至项目负责人责任人：专业审核人责任人：项目负责人人签发责任人：专业审核人成果交付，填写“成果文件登记表”，并归还顾客的文件资料，填写“归还委托方的文件资料签收单”责任人：资料人员按公司归档管理办法整理审价文件交综合管理部档案员责任人：公司技术人员对有代表性的成果进行统计分析成果交付，填写“成果文件登记表”，并归还顾客的文件资料，填写“归还委托方的文件资料签收单”质量管理体系2）审计工作进度计划措施我们将根据委托方对项目的统筹安排，在时间上和服务质量上响应委托人的要求，在约定的时间内完成业主委托的任务。如本公司有幸中标，我们将第一时间根据项目情况制订审计工作作业计划书，供委托方审核并调整，严格按计划完成审计任务。下面以结算审计时间不超过90天（自竣工结算资料交接之日起至出具结算审计初审报告）为例，制订以下计划：XXX建设项目结算审计作业计划书计划书编制人：XXX编制日期：XX 年XX月XX日工程名称：XXX建设项目建设单位：XXX联系人联系电话项目情况要求工作日期90天送审造价元作业计划项目负责人史海进项目咨询员作业时间接收资料签收委托人交付的结算资料时间1天查看资料分析、检查结算资料，对或缺及不完善的资料进行汇总形成书面材料提交委托人时间3天编制作业计划书由项目负责人编制详细的作业计划书，提交公司技术负责人审核并报委托人时间1天审核送审资料详细审核资料，汇总初步发现的问题并提交委托人时间5天查看现场组织项目组人员踏勘现场，进行现场计量时间5天核对工程量及定额核对工程量、综合单价及定额，形成初步结果，并报委托人时间20天与施工单位校核由委托人通知施工单位核对工程量等并形成初步审核结果时间25天内部三级复审组织公司内复核人员对初步审核结果进行三级复审，调整形成审核结果，并对对帐后存在的争议进行汇总，上报委托人时间10天协调会由委托人组织相关建设单位和审计单位对相关争议进行协商，达成一致时间10天通知定案按协调会的精神对审核结果进行调整，形成最终审计结果时间5天整理、出具审核报告并归档整理、出具审核报告并归档时间5天 咨询员在制定完作业计划书后，上传至公司OA自动办公系统，咨询员将严格按作业计划书进度要求进行审计工作，公司总工办通过OA自动办公系统跟踪监督审计工作完成情况，为了进一步加强公司审计人员的责任心、提高工作效率，公司对重点、重大项目的汇报及每项审计项目完成的时间作出了具体规定。关于审计项目完成时间的有关规定为了进一步加强公司审计人员的责任心、提高工作效率，公司对重点、重大项目的汇报及每项审计项目完成的时间作出如下规定：1、公司对土建类工程（包括装饰、市政、绿化）送审金额超过500万元的项目；安装类工程（包括水、电、智能化、暖通）送审项目超过200万元的项目，在定案前，由初复审人员、技术负责人将项目审计的详细情况向总裁汇报。2、一般项目的审计时间定为60天，特殊项目的审计时间已总裁签发认定的审计时间为准。3、项目如需延期，应以书面形式提前规定时间7天向总裁汇报，经批准后才能延期。4、项目完成延期10天（含）扣业务奖金1%/天；延期20天（含）扣业务费1.5%/天；延期30天（含）扣业务费2%/天；超过30天扣除全部业务奖金。5、全年审计项目都在规定时间内完成，奖励年终奖50%。 建业恒安工程管理股份有限公司3）审计工作流程3.1项目实施流程项目承接 项目承接主要有2种方式：A、投标；B、业主直接发包项目分配项目分配：A、根据项目规模确定项目实施人员；B、重大项目需成立项目组及项目负责人；项目实施项目实施：A、根据进度对项目进行实时监控；B、通过相关质量内控程序控制项目质量；项目收尾项目收尾：A、出具项目报告，计算相关收费；B、开具发票送达委托方并协同财务部收款；项目归档项目归档：A、整理项目相关资料；B、根据相关规程将文本资料归档并保存相关电子文件建业恒安工程管理股份有限公司3.2项目结算审计工作流程项目承接总工办分配项目确定项目负责人及编审时间 作业计划书上传总工办备份部门经理填项目传递单 编制作业计划书并审批项目负责人或专业咨询员 按进度实施，填传递单 项目延期递交延期申请报告 质量流程单签署初审意见自审并出具项目初审结果项目负责人复核 有 有问题退回并提出复核意见 部门经理复审延期不同意按计划实施 有问题退回并提出复审意见 审核延期申请报告并通过 复审完成无异议填传递单质量流程单总工办审核延期不同意按计划实施 有问题退回并提出审核意见 延期通过流转回咨询员 审核完成无异议填传递单质量流程单 技术负责人终审总经理（或技术负责人）签发咨询报告重大项目会同初复审人员向总裁汇报 填传递单质量流程单签署终审意见项