关于提取风险准备金的决定.doc

苏九管字【2012】009号关于提取风险准备金的决定鉴于近年来施工行业发生多起因个别分支机构操作问题引起母公司遭灭顶之灾、从而波及其他分支机构经营上受到惨重损失的案例。为增强本公司抵御风险的能力，确保绝大多数分支机构减少或不受损失，依据财政部、劳动保障部公布的全国社会保障基金投资管理暂行办法第十一条投资管理人须“建立社保基金投资管理风险准备金”的规定。经理办公会研究一致认为应迅速建立风险准备金，决议如下：一、风险准备金的定义风险准备金，是一种风险补偿机制。是企业为抵御行业风险、资金风险、债务风险、及安全风险提取的基金。二、风险准备金的提取来源、标准、时间及存储方式（一）江苏九鼎环球建设科技集团有限公司1、风险准备金最大储备额：5000万元人民币；2、风险准备金完成时间：2014年底；3、风险准备金存储方式：财务中心设立独立账户，委派专人管理。4、风险准备金来源：自2012年1月1日起所有新建工程项目收入、公司上年度收入、违约金结存、公司存款利息及税金返还、风险准备金储备期间产生的利息、上级各种奖励、分公司保证金、其他收益。5、风险准备金提取标准：新承接工程项目在原收费标准上提高10%，其提高部分的全部；直属公司新接工程项目合同造价的2%；客户的违约金结存的全部；施工公司机关、万融公司机关风险准备金按年度营业利润的20%提取；施工公司、万融公司存款利息及税金返还全额、风险准备金储备期间产生的利息全额、上级各种奖励全额、分公司保证金全额、其他收入的20%。6、风险准备金收取方式：财务主管按工程进度款同比收取，上交指定账户；每年1月份由财务主管提取上年度风险准备金，上交指定账户；每年1月份由财务主管提取上年度存款利息及税金返还全额，上交指定账户。收取的违约金由账务主管随时上交指定帐户。风险准备金储备期间产生的利息全额由专管人直接计人指定账户。上级奖励由财务主管随时上交指定帐户。分公司保证金由财务主管随时上交指定帐户。其他收入由财务主管随时上交指定帐户。（二）徐州九鼎工程机械有限公司1、风险准备金最大储备额：200万元人民币；2、风险准备金完成时间：2014年底；3、风险准备金存储方式：财务中心设立独立账户，委派专人管理；4、风险准备金来源：自2012年1月1日起所有塔基、塔机租赁收入、塔机安拆费用、公司上年度收入、违约金结存、公司存款利息及税金返还、风险准备金储备期间产生的利息、上级各种奖励。5、风险准备金提取标准：塔机租赁按每台每年2000元收取、塔基按租赁台次每次200元收取；塔机安拆收入每台次200元；总公司机关风险准备金按年度营业利润的20%提取；违约金结存全额；总公司存款利息及税金返还全额、风险准备金储备期间产生的利息全额、上级各种奖励全额。6、风险准备金收取方式：财务主管以当年实有塔机、塔基租赁及塔机安拆台次，每季度末收取，上交指定账户；总公司每年1月由财务主管提取上年度公司存款利息及税金返还全额，上交指定账户。风险准备金储备期间产生的利息全额由专管人直接计人指定账户。上级奖励全额由财务主管随时上交指定帐户。三、风险准备金的用途 1、用于抵御行业风险、资金风险、债务风险、及安全风险，专款专用。可以做无风险理财，可以做承兑汇票，所获利益归入风险准备金，但不能用于其他经营。2、凡属于因责任人或责任部门造成的损失应由责任人或责任部门承担，追偿无果的及不可抗力的经风险控制小组研究并经董事长同意后，方可用风险准备金列支。3、风险准备金为提取单位享受。四、资金使用流程1、较大风险损失（超过20万元人民币）在追讨无果时，方可申请使用风险准备金。 2、确定风险损失性质是否有责任人或责任部门，是否属于风险准备金的使用范围，经风险控制小组表决通过，将损失票据交财务认定，由损失人或部门申请，交相关领导签字认可及证明，报董事长审批同意，方可交财务列支。五、风险准备金的返还 各分公司所交风险准备金，分公司与集团公司内部协议终止并在所经营承接工程项目全部交付使用一年后30日内无息全额返还。 六、风险准备金审计 风险准备金专管人于每月10日前向董事会、职代会、各公司总经理提供上月风险准备金资金报表；每年年初书面汇总报告风险准备金管控实情，董事会、职代会讨论并签字认可，会议由职工代表委员会主任召集。本制度