最佳内部控制、萨氏法案、风险管理.doc

最佳内部控制、萨氏法案、风险管理参加对象：总经理;副总经理,首席执行官/首席财务官,财务总监,财务经理,会计经理,内部审计经理, 标杆国际最佳实践和公司案例学习公司运营管理中的风险分析圣经如何确定关键控制的具体方式全面掌握公司风险评估的内容如何依靠执行力,有效落实内部控制体系如何有效地保证财务报表的质量判断重大缺陷、实质缺陷的新标准掌握最新的SOX和PCAOB审计标准如何有效建立IT-COBIT内部控制与审计体系 组建强健的程序风险管理队伍与C-SOX的实施提前接轨课程内容：第一天：第一部分：基础的背景、控制模型与相应的实践一、公司治理的三因素分析二、美国与中国内部控制实践最新状态三、内部控制-整合框架-COSO5/17/81/2321.如何评价企业的软环境2.风险管理基础3.控制活动4.信息与交流5.监督6.其他控制模型7.根植公司组织结构的财务控制与IT系统控制。四、跨国公司内控实践展示五、世界级的企业是如何评估软控制的?1.案例研究, 控制模型运用: 最佳实践2.自我评估3.风险评估4.以COSO为标准,用于评估的各种工具六、某跨国公司内部控制案例七、如何运作内部控制八、内部控制实施与检查方法九、建立强健的内部控制体系十、一家上市公司内部控制分析1.文本和评估控制技术2.选择的工具3.企业管理层面与业务流程层面分析工具4.案例: 评估控制环境和相关企业范围控制的有效工具5.一美国企业的自我评估表6.最全的企业内部控制模板7.评估操作层控制的有效技巧第二部分： 萨班斯奥克斯法案与最新更新的SOX和PCAOB的内容十一、萨班斯奥克斯利法案的基本内容十二、302条款十三、402条款十四、COBIT十五、PCAOB十六、SEC关于缺陷定义的新标准（2007年更新部分）国际洞察： SEC对尊循萨班氏法案的最新指导和对财务报表实施内部控制的管理方法l302与404定义的关键点l对财务报表实施内部控制的指导第二天：第三部分：最佳企业风险控制模型十七、企业风险管理实践（ERM）1.企业风险管理模型2.企业实施风险模型的关键案例：一家实际企业的案例3.内部环境的分析4、内部环境的因素与问题十八、实现期望的风险控制环境的方法1、风险环境分析- 实践因素2、目标设定- 四种目标 方案：战略，运营，财务，合规，测试目标的SMART标准 练习：设定一个项目管理目标 参考案例：通用汽车的项目风险管理政策 风险承受力与许可误差 3、事件确认事件的技术事件的种类：举例练习：为自己的项目确定事件 4、风险评估内部风险和剩余风险定性与定量风险评估技术风险分布图集成风险一组合观点风险管理案例5、风险反应风险反应：避免，减少，分担，接受练习：风险反应6、控制活动一些有用的概念控制活动在变化7、信息和交流监督信息和交流的方式监督风险管理的技术：指导与提示8、持续的监督企业风险管理一家企业风险管理的方案十九、 目前企业风险管理中的问题1、风险管理的组织问题2、风险管理的政策3、风险管理的文化4、风险管理的其他考虑实施指导与指点5、成熟风险管理工具的分析6、更多信息参虑7、风险管理：开始实践风险管理的六步曲8、如何确定关键控制点的十二步曲。9、COSO项下的风险管理与SOX项下404合规要求附件1、 通用汽车的项目风险管理程序2、项目风险管理的案例分析二十、亲自参与练习1.内部控制应用实例练习2.风险评估实践3.条款与基础4.如何定义内部控制的目标和风险5.案例基本介绍一个制造企业一个银行企业一个零售企业要求:详细说明案例中的”审计”情况面谈管理观察管理评估企业整体风险文本和评估设计过程确定操作层面目标,风险和控制控制与风险的比对,确定差异制定测试计划第三天：第四部分：审计经理的工作工具二十一、如何建立内部控制队伍案例：看一家知名企业如何构建自已企业的内部控制体系二十二、如何将内部控制推销给其他部门二十三、如何解决不同观点缺陷的结论二十四、设计哪些KPI来进行审计二十五、如何平衡本公司内部控制的成本与效率二十六、如何面对实质性的缺陷报告二十七、内部控制检查的三主要方面1公司层面（ENTITY LEVEL）2IT层面（战略与战术）3业务层面二十八、国际上最佳的自我评估方法1、怎样开始内部控制检查2、如何验证关键控制点3、如何辨别重要不足和重大缺陷4、案例研讨案例：最新世界级内部控制和风险管理案例分享。二十九、制造企业100种风险的防范措施三十、内部控制检查技术评析1.如何规划和监督内部审计范围进而取得对内部控制的整体判断2.如何汇总审计项目的结果进而取得对内部控制的整体判断三十一、如何进行内部控制与防范危机三十二、如何编制内部检查问卷三十三、以COSO为基础的内部审计项目管理1.利用风险/控制矩阵作为自我评估的工具2.评估软环境的五个原则3.以COSO为基础的内部控制问题设计4.二大著名跨国公司案例分析三十四、内部检查问卷怎样处理三十五、怎样撰写内部控制报告三十六、如何对财务报表的质量进行 ( 整个讲演过程, 将配有上百个小案例,供学员分享, )注意:本课题的基本思路:审计-内部控制-风险分析-危机管理本课题包括审计技术风险分析技术-SOX 404与SOX302 条款最新定义，本课题以系统的方式提供最新，最实用的风险分析方法。培训讲师：王老师长基咨询特聘咨询顾问兼特级培训导师财务管理实务培训中国首选品牌培训师他具有令全体学员敬佩的师德他先后辅导了：上海通用汽车（SGM）上海德尔福蓄电池（Delphi Battery）欧洲美卓(Metso)珠海光联通讯(Oplink)上海新进半导体( Semi-BCD)财务体系建立或在美国的上市工作他曾经筹建了德尔福汽车, 上海通用汽车公司的财务部,完成了财务管理体系的建立并完成了对员工的一对一的培训工作他先后在深圳科帝羽茜化妆品有限公司全国财务部经理德国富来极汽车轴承公司行政财务总监在上海财经大学, 上海海运大学担任授课任务担任清华大学，中央财金大学EMBA的财务管理课程培训师他具有 拥有22年跨国公司财务管理经验； 现在是几家跨国公司的总裁财务顾问 数十家企业管理顾问公司的财务特约培训师 流程再造（BPR）实施专家 参与了多家外资企业的内部控制实施工作； 长期在美国通用公司任职，担任项目实施，税务策划，企业预算 编制与实施，内部控制，风险控制实施与评估；他的教育背景 上海财经大学财务管理硕士 美国通用汽车大学GMU进修 他曾多次到美国,加拿大, 日本, 德国, 中东考察各国财务管理的实务 多次参加以上课程专业培训, 熟悉各种课题的教学方案 熟悉各国企业管理实践 接受过世界上最大的五大培训公司的培训 自2005年以来，他每年参加美国专家的内部控 制SOX等的培训培训师从业经验: 通用汽车培训中心财务培训师 上海财务学会常任理事 王先生授课以实务为主，大量列举经典案例以丰富课程内容，其中理论部分的观点十分新颖，常有惊人之语，点中要穴；实操部份主要由二十余年的工作和多年顾问、培训经验所积累的案例为主，贴近企业需要，听过他的课程的高级管理人员都认为其课程具有实用价值。授课专长: 通俗易懂、深入浅出、独特的视角、深刻的理念、卓越的灵感.非财务经理的财务管理非财务经理的高级财务管理财务报表分析全面成本核算设计,分析,控制与削减预算管理体系,编制,执行,调整与考核内部控制与SOX404萨班斯-奥克雷法案(Sarbanes-Oxley Act)内部控制,风险管理与危机处置内部控制与内部审计经理信用管理方案与应收帐款研讨会专业会计人员的对账技巧(Reconciliation)管理预算与财务管理内部控制与财务管理信用管理方案与应收帐款研讨会高级信用分析预算管理与成本控制授课评价：现代企业财务管理百科全书、企业财务运行机制等学员评价：C财务分析既有案例又有方法，能打开我们财务管理的思路。 上海梅龙镇广场有限公司C信用风险与应收账款管理课程理论与实践相结合，比较适合学员需求，课程中有很多案例，受到许多启发。无锡瓦尔特有限公司C内控讲座操作性强，对实践工作的指导性很高！ 上海德尔福汽车底盘有限公司C很好，很实用。内部控制讲了十多年了，但很多企业仅仅在检查时讲一讲，检查完了说一定好好整改，而实际上仍然如此。主要解决领导层的思想，想保密过度，想尽量模糊，内控就搞不好！ 上海张江发展有限公司C预算管理课题很全面， 有思路和实用性 南京熊猫集团财务处 刘女士其他老师讲课, 我难以坚持两天, 王老师的成本实践管理课程很实用, 所以我坚持两天的学习, 希望全体财务人员深入学习, 将所学的知识运到实际工作中!-铁道部-南车集团公司财务总监：曹天选我听过多次的成本课程, 都有倦意, 王老师的成本实践管理课生动, 实用! -东芝电梯财务经理: 李女士曾培训的部分客户:1.爱立信2.上海通用汽车 3.江森蓄电池4.德尔福空调系统5.沈阳华晨金杯6.飞利7.松下电器8.上药集团9.上海汽轮机10.DIC油墨11.都市房产12.北京福田汽车13.三一重工14.铁道部南车集团-火车头制造商15.柳州重工16.美国利宝控股17.北方工业18.卡特比特19.可口可乐20.百事可乐21.美固龙金属22.贝卡尔特二钢23.梅兰日兰电子24.住建(上海)25.东电电子26.松下电器27.江崎格力高28.均瑶集团29.思源电器股份有限公司30.江苏如高高压电器有限公司31.施耐德电器32.梅龙填广场有限公司33.116研究所34.大新道包装材料有限公司35.都市房产有限公司36.松下电器（中国）上海有限公司 37.卫利国际防护装饰系统有限公司38.维格拉印刷器材有限公司39.上海欣驰电子40.益民食品一丁有限公司 41.先导药业有限公司42.上海造币厂43.三樱包装材料有限公司44.建伍电子有限公司45.德谦化学有限公司 46.纽荷兰农业机械有限公司47.申化化学有限公司48.蒂森电梯有限公司上海分公司49.亚明灯泡厂50.胜代机械有限公司51.海洋水族馆有限公司52.宝丽来影像有限公司 53.联合包装装潢有限公司54.森理紧固件国际贸易有限公司 55.安全印务有限公司56.亚洲纸业有限公司57.梅