委托代销及分期收款处理.doc

委托代销及分期收款业务NC整体解决方案华东大区实施部 王卫京前言在NC供应链项目实施中，我们往往会遇到委托代销或分期收款的业务，较之普通销售业务，它们的实施重点在流程设置和存货销售成本结转单的会计平台设置。之前大家的普遍做法（包括挂在NC在线的有关文档说明）往往是通过收发类别来区分入帐规则，即销售出库和销售发票的收发类别必须要能区分开来，按此方法提供用户的方案是在根据销售出库单生成销售发票时，必须要人为去修改收发类别，这种方案往往导致用户差错率的增加。故针对此状况，经分析认为这种业务与普通销售业务完全可以通过业务类型及来源单据作为判断入帐的主要依据，尽量改变人为指定作为入帐依据的惯例。故提出本解决方案。此方案在NC3.0及NC3.1上皆适用。业务流程1 业务流程类型定义委托代销业务类型中的核算规则须设置为“W委托代销类”；分期收款业务类型中的核算规则须设置为“F分期收款类”。见下图示意：2 业务流程配置委托代销和分期收款在业务流程配置上是一致的。单据自制或参照单据来源设置消息驱动配置销售订单自制库存销售出库单参照销售订单动作：签字目的单据：销售结算单（非单据类）动作：自动成本收入结算销售发票参照库存销售出库单动作：审批目的单据：销售结算单（非单据类）动作：自动成本收入结算销售结算单（非单据类）参照见下图示意：3 NC系统业务单据流及数据接口备注：销售出库单形成的存货销售成本结转单，既写存货明细帐，又写入委托代销或分期收款明细帐；销售发票形成的存货核算成本结转单，只写入委托代销或分期收款明细帐4 相关业务统计& 委托代销明细帐（存货核算帐薄查询）& 发出商品明细帐（存货核算帐薄查询）& 委托代销/发出商品流水帐（存货核算帐薄查询）核算设置1 入帐规则分析业务类型供应链系统接口存货核算凭证分录普通销售销售发票（或者销售出库单）销售结算单销售成本结转单DR:主营业务成本CR:存货应收单DR:应收账款CR:主营业务收入应交税金增值税销项税委托代销销售出库单销售结算单销售成本结转单DR:委托代销商品CR:存货销售发票销售结算单销售成本结转单DR:主营业务成本CR:委外代销商品应收单DR:应收账款CR:主营业务收入应交税金增值税销项税分期收款销售出库单销售结算单销售成本结转单DR:分收款发出商品CR:存货销售发票销售结算单销售成本结转单DR:主营业务成本CR:分期收款发出商品应收单DR:应收账款CR:主营业务收入应交税金增值税销项税由上面表格分析得出，对于委托代销或分期收款的同一笔出库业务，会产生两张存货核算的成本结转单，以实现委托代销或发出商品的转入和转出。故对存货核算销售成本结转单设置会计平台时，既要区分与普通销售的区别，由要区分来源单据是销售出库单还是销售发票。故可将业务类型核算规则以及来源单据类型作为判断入帐的依据。2 会计平台凭证模板设置委托代销业务（见如下示意图）：单据摘要科目分类方向分录金额设置解释销售成本结转单结转销售成本销售成本借IIF(getcolvalue(bd_busitype,verifyrule,pk_busitype,业务类型0)!=W,#金额1#,0)当业务类型核算规则不为W委托代销时，凭证分录金额单据金额，否则0结转销售成本存货贷IIF(getcolvalue(bd_busitype,verifyrule,pk_busitype,业务类型0)!=W,#金额1#,0)委托代销发出商品委托代销商品借IIF(getcolvalue(bd_busitype,verifyrule,pk_busitype,业务类型0)=W&#来源单据类型0#=4C,#金额1#,0)当业务类型核算规则为W委托代销且来源单据类型为4C库存销售出库单时，凭证分录金额金额，否则0委托代销发出商品存货贷IIF(getcolvalue(bd_busitype,verifyrule,pk_busitype,业务类型0)=W&#来源单据类型0#=4C,#金额1#,0)结转委托代销商品销售成本借IIF(getcolvalue(bd_busitype,verifyrule,pk_busitype,业务类型0)=W&#来源单据类型0#=32,#金额1#,0)当业务类型核算规则为W委托代销且来源单据类型为32销售发票时，凭证分录金额金额，否则0结转委托代销商品委托代销商品贷IIF(getcolvalue(bd_busitype,verifyrule,pk_busitype,业务类型0)=W&#来源单据类型0#=32,#金额1#,0)应收单同普通销售业务，在此不作说明 分期收款业务：模板分录金额定义中只需将业务类型核算规则改为“F”，其他根据具体需要稍加变动。3 会计平台科目分类定义系统类型科目分类默认入帐科目影响因素对照表存货核算销售成本其他