电算化业务题3.doc

电算化客观题资料 某公司资料如下：一、会计科目表及某年1月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向 期初余额(元)期初数量1001 现金 借 83501002 银行存款 借 559451131 应收账款 借 24215113101 应收账款公司 借 7515113102 应收账款公司 借 167001133 其他应收款 借 3340113301 其他应收款张三 借 33401151 预付账款 借 192051201 物资采购 借 29225120101 物资采购甲材料 借 9185 20120102 物资采购乙材料 借 20040 801211 原材料 借 63460121101 原材料甲材料 借 37575 90121102 原材料乙材料 借 25885 1001243 库存商品 借 100200124301 库存商品产品 借 38410 90124302 库存产品产品 借 61790 1001301 待摊费用 借 150301401 长期股权投资 借 47595140101 长期股权投资股票投资 借 475951501 固定资产 借 3857701502 累计折旧 贷 1978951901 长期待摊费用 借 450901911 待处理财产损溢 借2101 短期借款 贷 417502111 应付票据 贷 208752121 应付账款 贷 37575212101 应付账款丙单位 贷 12525212102 应付账款丁单位 贷 250502131 预收账款 贷 31730213101 预收账款公司 贷 317302151 应付工资 贷2153 应付福利费 贷 233802161 应付股利 贷 75152171 应交税金 贷 4175217101 应交税金应交增值税 贷21710101 应交税金应交增值税进项税额贷21710105 应交税金应交增值税销项税额贷217106 应交税金应交所得税 贷 41752181 其他应付款 贷 200402191 预提费用 贷 50102301 长期借款 贷 1511353101 股本 贷 1870403111 资本公积 贷 12525311107 资本公积其他资本公积 贷 125253121 盈余公积 贷 56780312101 盈余公积法定盈余公积 贷 56780312103 盈余公积法定公益金 贷3131 本年利润 贷3141 利润分配 贷314102 利润分配提取法定盈余公积 贷314103 利润分配提取法定公益金 贷314110 利润分配应付普通股股利 贷314115 利润分配未分配利润 贷4101 生产成本 借410101 生产成本产品 借410102 生产成本产品 借4105 制造费用 借5101 主营业务收入 借510101 主营业务收入产品 借510102 主营业务收入产品 借5102 其他业务收入 借5301 营业外收入 借5401 主营业务成本 借540101 主营业务成本产品 借540102 主营业务成本产品 借5405 其他业务支出 借5501 营业费用 借5502 管理费用 借5503 财务费用 借55601 营业外支出 借5701 所得税 借 将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本产品”。二、企业某年1月份经济业务：1. 出租给E公司包装物一批,按协议规定每半年收取租金7680元,本月应确认的收入作出会计处理。2. 前期支付租用设备租金1200元，本月负担1/12。3. 以现金250元购办公用品，直接交行政部门使用。4. 以银行存款购买办公用品,其中车间用1118元,厂部用5035元。5. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产231400元,折旧率7,厂部用固定资产154370元,折旧率7。6. 领用甲材料80吨,其中生产A产品耗用32吨,生产B产品耗用24吨,车间一般耗用12吨,厂部一般耗用4吨,销售过程耗用8吨,期初库存甲材料的单位成本为410元吨。7. 领用乙材料60吨,其中生产A产品耗用30吨,生产B产品耗用18吨,车间一般耗用6吨,厂部一般耗用3吨,销售过程耗用3吨,期初库存甲材料的单位成本为250元吨。8. 向银行提取现金15000元,以备发放工资。9. 以现金发放本月工资。10. 期末分配本月应付工资, 其中生产工人工资为9000元,(生产A产品耗用1050工时,生产B产品耗用450工时),车间技术和管理人员工资为3000元,企业行政人员工资为3000元。11. 分别按本企业有关人员的工资的14计提福利费。12. 销售给E公司A产品72件,每件售价600元,增值税专用发票载明货款43200元,增值税为7344元,货款暂欠。13. 销售A产品67件,每件售价600元,增值税专用发票载明货款40200元,增值税为6834元,款项收到,存入银行。14. 向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料30吨,单价450元,计13500元,增值税为2295元,乙材料40吨,单价270元,计10800元,增值税为1836元,货款暂欠。15. 以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费972元,按买价比例分配。16. 前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。17. 以现金26元,支付A产品销售搬运费。18. 结转制造费用,按A、B产品工时分配。19. 本期生产A产品96件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。20. 本期生产B产品34件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。21. A产品按加权平均法计算单位成本，结转139件销售成本。22. 结转本期收入