债权债务说明.doc

支队拟核销往来账具体情况及处置建议 根据总队审计处2006年6月对支队审计情况提出的要求，对呆账死账由后勤财务部门拿出处理意见，由支队党委研究决定，做出妥善处理。结合2010年3月市审计局对支队审计后提出的要求，针对支队对多年以来形成的“暂存款”、“暂付款”进行核销。综合以上两方面要求，现将支队拟核销往来帐情况及处置建议作如下说明：一、业务户1、1994年11月24日支队购消防车1台206000元，发票在1994年12月23日37号凭证中，对方：本溪市消防车改造厂。1997年9月19日付车款500元，余额20000元建议转入其他收入。2、1995年2月23日6号凭证，付抚顺81356部队20000元，建议在其他支出科目核销。3、1997年8月5日10号凭证，付房产经营公司暖气改造费10000元且未付发票，建议在取暖费科目核销。4、市印刷厂1997年2月2日 1号凭证，暂付印刷费16000元，累计48000元，建议在宣传费科目核销。5、1999年12月29号凭证（四项经费），付刘守忠100000元，累计165000元建议在修缮费科目核销。 6、1993年矿务局大队接车，借款10000元，挂七局科目。 1993年11月3日 汇七局213车款185000元，科目余额10000元，建议在差旅费科目核销。7、1990年1月31日17号凭证，收氟化学购车款90000元。1991年12月24日30号凭证，收市化学总厂购车款110000元。 1992年3月31日26号凭证，转基建100000元（借），余额100000元，建议转入其他收入。8、1991年10月30日 21号凭证，收矿务局消防大队购消防车229000元。 1991年12月24日 36号凭证，买消防车支出228760.77元，余额239.23元，建议转入其他收入。9、2001年辽宁省物价检查所罚款4600元，未付发票(检查配套费)，建议在其他支出科目核销。10、1987年还款3000元（5月30日54号凭证），公安局科目余额10109元。1986年账本此科目上年转入13109元，建议在其它支出科目核销。11、武警支队科目1986年上年转入132元。1986年4月30日 62号凭证，孙明友、高广进交大米款37元，余额169元，建议转入其他收入。12、2004年12月29日付交警支队40000元，未付正规支票，建议在宣传费科目核销。13、1994年支队建加油站办公室，借保证金，上年转入30000元，12月3日 44号凭证20000元，12月3日 53号凭证 80000元。合计13万元，建议在修缮费科目核销。14、1994年12月3日39号凭证，支队门前修缮地面，借保证金 10000元，建议在修缮费科目核销。15、1994年12月3日50号凭证 支队建审科购摩托车，借保证金17000元，建议在其他支出科目核销。16、1994年12月3日40号凭证，清河门大队安装电力线路，借保证金 15000元，建议在水电费科目核销。17、支队住宅楼，借保证金 1994年12月3日 46号凭证500000元，1994年12月3日56号凭证40000元，合计：90000元。暂收款同科目有余额67000元，合并后余额23000元，建议在修缮费科目核销。18、支队办公楼，上年转入650000元，1994年12月3日 41号凭证，借15000元，12月3日49号凭证，借100000元，12月3日52号凭证，借70000元，12月3日 57号凭证，借40000元，合计：875000元，科目余额897715元，建议在修缮费科目核销。19、1990年支队服务社，上年转入80000元，12月30日 52号凭证还 20000元，余额60000元，建议在其他支出科目核销。20、购西瓜，1990年上半年转入16997.79元，建议在其他支出科目核销。21、2003年5月30日 62号凭证，购服务器75000元，付70000元，欠沈阳开元通盛科技5000元，建议转入其他收入。22、2003年6月16日 5号凭证，建审科购服务器 30500元，以后年度付一部分货款，还欠吉达办公设备有限公司15500元，建议转入其他收入。23、2003年11月4日 2号凭证，付800兆设备款 350000元， 2003年11月12日 8号凭证，付800兆设备款 130000元， 2003年12月10日 2号凭证，480000元，发票进支出，2005年7月28日30号凭证，付800兆设备款 50000元，未付发票 建议在装备器材购置费科目核销。24、2003年4月8日 5号凭证，购计算机接警系统硬件150000元， 2005年7月28日 31号凭证，付计算机接警设备款100000元， 累计：250000元，未付发票，建议在装备器材购置费科目核销。25、2004年5月31日，清河门建训练塔，支队付 20000元，建议在装备器材购置费科目核销。26、2000年以前彰武县大队9580元，建议在其他支出科目核销。27、2000年以前刘守忠修车款5102.7元，建议在装备维修费科目核销。28、2000年以前支队器材修配厂10000元，为器材修配厂启动资金，建议在装备维修费科目核销。29、2000年以前海州中队营建203442.28元，为海州中队建楼时从保证金中垫付，建议在修缮费科目核销。30、2000年以前清河门大队购吉普车34000元，车辆早已报废，建议在车辆购置费科目核销。31、2000年以前支队服务社进纱王20000元，为服务社经营时购纱王借款，建议在其他支出科目核销。32、2000年以前服务社借流动资金60000元，服务社已经撤销，建议在其他支出科目核销。33、2000年以前支队建养鸡场借款11000元，当时支队出一部分资金，其余为干部集资，建议在修缮费科目核销。34、2000年以前支队购军被36000元，建议在装备器材购置费科目核销。35、2000年以前支队服务社购罗马车10000元，该车在1997年事故中报废，建议在车辆购置费科目核销。36、2000年以前市政府汽车修配厂修车款4279.04元，无发票，建议在装备维修费科目核销。37、2000年以前支队政治处车辆事故赔款900元，无发票，建议在装备维修费科目核销。38、2000年以前稽查队车辆事故赔款8000元，无发票，建议在装备维修费科目核销。39、2006年海湾安全技术有限公司85000元，无发票，建议在装备器材购置费科目核销。40、2006年锦州通用汽车销售服务有限公司，给发改委修车25495元，无发票，建议在装备维修费科目核销。41、2000年以前刘长文730元，杨彦武14495.47元，胡艳华1904.17元，陈文奎7815元，借款无发票，建议在其他支出科目核销。42、2000年以前规划设计院600元，建议转入其他收入。43、2000年以前浙江苍南准用证8450元，建议转入其他收入。44、2000年以前细河区东升进口修配厂8385.25元，建议转入其他收入。45、2003年以前支队汽车修理所193970.7元，建议转入其他收入。46、2002年上海格拉曼国际消防装备公司230000元，企业已经转制，其他支队已经核销，建议转入其他收入。47、阜新市利源化工厂110000元，2003年9月28日借款20万元，已由防火处偿还，2004年阜新县改造从该科目付90000元，余额11万元建议转入其他收入。48、2000年以前公汽公司5000元，建议转入其他收入。49、2003年办公楼扩建100万元，建议转入其他收入或基建专户。50、抚顺安仪配件公司16000元，2001年以前呼吸器欠款。51、2002年以前财政预决算审查中心13575.81元，工程审核费，建议转入其他收入。52、2002年以前桦林轮胎2760元，建议转入其他收入。53、沈阳东宇信息技术股份有限公司20000元，2003年购网络设备质保金，建议转入其他收入。54、2000年以前消防押金133笔，共计1657698元，建议转入其他收入。55、2000年以前机关房管所1500元，为海州中队所欠房租，建议转入其他收入。56、2000年以前王成1950元，建议转入其他收入。57、2003年以前支队加油站101236.14元，建议转入其他收入。58、总队957000元，2004年云梯车400000元、2005年桑塔纳97000元、2006年配套器材430000元、2004年网络使用费30000元无发票。业务户合计收入：2496034.13元（不含办公楼100万元），合计支出：3305165.45元。二、行政户1、个人借款2003年以前 张崇明2000元、李胜南1000元、郭玉良1000元、刘璇、高星及王猛4000元、张金升8000元、孙晓东1000元、田永明1000元、宋大鹏5000元，在总队医院住院，因押金不够，总队医院未出发票，建议在卫生事业费科目核销。2、2000年12月28日937号凭证，杨彦武购车手续24500元，建议在车辆装备维修管理费科目核销。3、2001年8月30日，垫付桦林轮胎5000元，建议在车辆装备维修管理费科目核销。4、2001年9月3日 ，赵文生借4000元， 9月3日还条子 4510 余510元未报销，建议转入预算外收入。5、1998年9月从房地产经营公司、交警支队、电业局各借 100000元，从业务户借80000元，购两台桑塔纳轿车，2000年2月28日购三菱吉普，余额51000元，建议转入预算外收入。6、2001年购本田轿车，通过银行贷款，付农行10000元贷款，建议在车辆装备维修管理费科目核销。7、2004年以前防火杂志款每年交支队，由后勤电汇总队，账面余额 25912元，建议转入预算外收入。8、建审科2001年9月30日 购车70000元，以前年度培训余额26606.40元，超出45681.60元挂账，建议在车辆装备购置费科目核销。9、2001年8月30日购器材72000元，6月29日付10000元，欠抚顺安仪62000元。10、2002年以前财政局董军在支队报销，然后给支票，2001年报销2000元未给支票，上年转入18988元，余额20988元，建议在车辆装备维修管理费科目核销。11、2000年以前沈阳消防器材厂30000元，建议在消防装备购置费科目核销。12、2000年以前蓝盾摩托车行30000元，建议在车辆装备维修管理费科目核销。13、2000年以前住宅楼基建户28839.53元，目前在职干部仅有王贵江欠房款18410元，收回后可冲减该科目。14、2003年以前加油站51500元，建议转入预算外收入。15、2003年以前总队102100元，为支队欠总队网络使用费，钱未付购，总队没给发票，建议在通信租机租线长话费科目核销。16、沈阳新中百软件公司45090元，发票丢失，建议在后勤装备购置费科目核销。17、李树田15000元，2000年支队从李树田处买煤，结算后欠15000元发票，建议在取暖费科目核销。18、2003年海州大队90000元，陈文奎任大队长时，海州财政局拨款10万元，交给支队用于海州营房改造，去年付10000元营房改造，