2012年物资管理流程.doc

2012年物资管理、核算控制流程电机生产领用办销售出库单销售清退产品清理后报废报损销售清退产品借出返工一、流程图先、现款销售、销售出库单销售挂账后办理销售出库单月结销售办调拨出库单入产成品库、办入库单对外销售、销售出库单外购材料、配件 入原材料库、办入库单生产领用、选择领用的车间入自制半成品库、办入库单销售清退、销售红字出库单工程领用工程物资生产领用、选择领用的车间办理协加工出库单1）、所有原材料、配件、必须办理外购入库单（退货办红字入库单）、注明类别，录入电脑中对应物料类别，仓库选择原材料库；2）半成品、产成品，必须办理产成品入库单，录入电脑中对应物料类别，仓库选择对应类别的仓库。3）、所有原材料、配件、半成品车间生产领用，经车间管理负责人审核签字后办理材料领用单，录入电脑账中；对外销售，按业务性物资部审核签字后办理销售出库单或调拨单发货，录入电脑账中。4）、办理销售调拨单的，销售形成挂账后再录入销售出库。5）、销售挂账后清退，办理红字销售出库单入产成品库，车间借出返工，返工合格返还产成品库，不合格无法形成销售的，填报盘亏毁损报告表。6）、圆板下料、打孔、拉伸，只办理最后一个工序入库。7）、电机车间领用的冲压产品，经物资部审核签字后办理销售出库单，录入电脑账中。8）、外协加工的产品办理送货，每月汇按日次汇总发出数量、收回数量、结余未收回数量，不录入电脑账中。（所有原材料、配件入库采购员必须签字，所有自制半成品、产成品流程跟单车间管理人员必须签字，所有出库物资必须经相应部门审核签后才能发货。）二、销售、生产计划1、销售部把握市场状况按客户订单每月25日前编制销售计划（含当月实际销售品种、数量，备库计划）。2、生产部根据当月销售计划查实库存半成品、成品品种、数量编制本月生产计划（含当月实际发货品种、数量，备库计划）。3、设备维修、模具维修按月计划常用配件的。4、物资部按生产计划及库存数量计划当月采购计划。三、设置的部门、仓库、货物品种在各自代码下编辑二级码。 1）、原材料仓库、自制半成品仓库、冲压产成品仓库、电机产成品仓库、打气泵产成品仓库、销售部仓库，不同的业务选择不同的仓库。 2）、物料编码：（1）、物料分成13个大类别，01为原材料，02为办公用品，03为冲压产品配件，04为电机产品配件，05为打气泵配件，06为设备配品备件，07为模具配品备件，08为包装物，09为自制半成品，10为产成品，11为劳保用品，13为生产用其他配件，14为工程物资。（2）、严格编码规则，一级为00二位数，二级为00二位数，三级为000三位数。物料归类管理，对应代码、对位类别中去编码，比如电机，代码为04，电机中C100配件，04-01，C100电机的机壳04-01-001。所有物料编码规则类似，以此类推。3）、供应商编码：分原材料、配件、设备和基建的供应商，对应类别新增供应商。四、财务核算1）、应收款类按客户核算往来，其他应收款按业务内容分类，部门、职员、供应商核算。 2）、存货分原材料、自制半成品、产成品核算，分别设相关仓库，编码规则、业务流程按“二”图处理。新增物料代码，物流资料中存货、收入、成本科目必须正确录入，才能不影响生存的凭证。3）、应付账款，分结算类和暂估类，按供应商核算往来。4）、收入、成本、费用全部按部门核算。5）、费用归集，按发生费用的性质分类，计入销售费用、管理费用、制造费用，选择具体科目和部门。6）、销售人员每月必须填报销售报表、管理存货收发存报表。7）、有收现金财务部出据现金收据；收承兑汇票将汇票进行复印入账，承兑汇票转让、贴现、托收将原承兑汇票复印作附件。现金收据和对贴息单银行进账单、贴息单复印汇票转让（客户收签）银行进账单托收银行进账单复印汇票贴现复印承兑汇票现金收款收据销售收款8）、费用报销：（采购材料款、支付货款不属于费用范筹）（1）发生费用的当事人用蓝/黑笔填报费用报销单经总经理审核签字方能报销入账。费用报销单年 月 日费用名称摘 要金 额附单据 伍 张千百十万千百十元角分车辆费某车的过路费2000车辆费某车的加油费27000总计金额（大写）：贰佰玖拾元整￥29000主管：会计： 复核： 出纳：报销人：张三 收据与发票分开填报不能在一张报销单上。（2）、零星采购报销：库房收货入库单+发票/收据，经总经理审核后财务出据会计凭证后，采购人员在会计凭证上签字后领款。现款购入的材料，入库单和发票/收据经总经理审核后报销，当月采购的当月报销。月结采购的入库单经总理审核后挂账。每周总经理签字一次。（3）、月结采购，库房收货入库单，经总经理审核后挂账，按公司统一时间支付货款。统一付款单年 月 日收款单位：支付方式 ：大