企业成本控制方案拟订.doc

XX公司成本控制（可控项目）方案拟订一、 目的： 控制公司成本、增强成本竞争、获取更多订单、满足公司经营生产、提高员工福利、增加公司再投资信心。二、 范围：对审计办拟订的A、B项可控成本控制，数据来源于审计办及财务。三、 导向：主导参与奖惩达到全员积极有力地推动参与成本控制；四、 奖惩：1. 奖励依照审计办年初申请方案：费用收入比例达到目标，成本控制目标项超额部份总奖励金额的20%；成本控制未达目标但比2009年进步，奖励进步总额的10%； 按高层主导人、部门主导人、涉及部门直接奖励方式按分配表执行； 主导部门拟订涉及部门的奖励方案，未拟订按涉及单位平均分配至部门作为部门基金或部门拟订奖励方案。2. 处罚方案：费用收入比例未达到目标但比2009年进步，则主导部门干部小过一次；费用收入比例未达到目标，处罚未达标总额的10%；按高层主导人、部门主导人、涉及部门直接处罚方式按分配表执行； 主导部门拟订涉及部门的惩处方案，未拟订按涉及单位平均分配处罚至部门，部门从基金拿出交缴，无部门基金则由该部门主管级先垫付或部门拟订处罚方案。 3. 审计办主导人员的奖惩方案：按季度统计全部项目，公司成本控制达到拟订目标奖现金1400元，若部份未达成，按达成项目比例*1400元为季度奖金。4费用收入比例等数据更改须总经理签核有效,若有弄虚作假一旦发现轻者大过一次，重者立即降职或调岗。5奖惩数据由审计办提供；奖惩结果执行由人力资源课主导。五、权利：所有主导控制成本人员有权要求参与主导各项费用之活动，也可以提出主导费用单据审核审计。六、 义务： 所有公司人员具有完全义务协助配合主导成本控制人员工作。七、 附表：1. 成本控制数据规定表（参审计办拟订）；成本控制（可控项目）数据规定 公司2009年成本控制项目共分为A、B、C三个控制级别，我们将A、B级列入可控费用，2010年可控费用共14个项目，此14个项目为2010年成本控制重点。为了使各项费用数据真实准确且可比性，让主导部门更好的对各费用项目进行管控，特对各费用项目数据来源、数据提供部门及数据期间进行规定(各费用项目内容见附表)见下表：控制 级别费用 代码项目2008年-2009年数据2010年主导部门数据来源数据提供数据期间08年费用收入比例(实际)09年费用收入比例(实际)09年费用收入比例(目标)费用收入比例(目标)A级A01工资19.52%20.40%17.57%18.00%人力资源课飞奥系统财务部本期发生A02水电费4.18%5.29%3.55%4.20%设备课电力局/自来水公司财务部本期发生A03非生产性物料4.92%1.64%3.69%1.50%物控课K3系统实际领料物控课本期发生A04运杂费1.55%2.00%1.17%1.50%业务部K3系统财务部本期付款A05产品委外加工费1.80%2.76%1.35%1.60%生管课K3系统财务部本期付款B级B01职工福利费1.02%0.85%0.92%0.40%总务课福利金帐薄/K3系统财务部本期发生B02修理费0.40%0.31%0.34%0.40%设备课K3系统财务部本期付款B03差旅费0.09%0.27%0.08%0.20%业务部K3系统财务部本期发生B04业务招待费及交际应酬费0.17%0.18%0.15%0.20%业务部K3系统财务部本期发生B05办公费0.70%0.28%0.60%0.45%总务课K3系统财务部本期发生B06报关及关务费0.42%0.44%0.36%0.35%业务部K3系统财务部本期发生B07产品开发费用3.83%2.54%3.25%3.80%电子工程K3系统财务部本期付款B08职工培训费0.02%0.01%0.01%0.02%人力资源课K3系统财务部本期发生B09五金模具加工费1.34%1.05%1.14%1.00%五金工程K3系统/线切割系统财务部本期付款成本控制小组二0一0年三月五日2. 成本控制目标费用表(参审计办拟订)；控制级别费用代码项目09年达标状况2010预算目标目标值达标状况费用收入比例(参考)全年预算发生额A级A01工资17.57%2.83%18.00%32,400,000A02水电费3.55%1.74%4.00%7,200,000A03非生产性物料3.69%-2.05%2.00%3,600,000A04运杂费1.17%0.83%1.50%2,700,000A05产品委外加工费1.35%1.41%1.60%2,880,000A级费用小计27.33%4.76%27.10%48,780,000B级B01职工福利费0.92%-0.07%0.40%720,000B02修理费0.34%0.07%0.30%540,000B03差旅费0.08%0.20%0.20%360,000B04业务招待费0.15%0.03%0.20%360,000B05办公费0.60%-0.31%0.25%450,000B06报关及关务费0.36%0.08%0.35%630,000B07产品开发费用3.25%-0.71%3.80%6,840,000B08职工培训费0.01%-0.01%0.02%36,000B10五金模具加工费1.14%-0.09%1.00%1,800,000B级费用小计6.85%-0.82%6.52%11,736,000合计41.04%4.95%40.00%72,000,000费用预算发生额是以2009年收入增长15%，收入总额为18000万的前提下制订！成本控制小组 二0一0年三月五日3. 项目内容说明表(参审计办拟订)；控制级别费用代码项目包含内容A级A01工资所有在职人员工资、离职人员工资及奖金支出A02水电费全厂所耗用的水费、电费（不含食堂水电费）A03非生产性物料所有K开头代码除（办公耗材K.1、K.3系列、电脑耗材K.4系列、食堂用柴油、K3设备管理模板涉及K开头代码物料以及500元以上机修配件）物料A04运杂费公司所有车辆（包括小车和货车）发生的过路费、加油费、停车费、车辆修理费及为出口产品所支付的货柜运费、船务费等支出A05产品委外加工费主要是指受制于本公司的生产能力或产能所限需外发加工厂商加工所发生的委外加工费用。（不含唐荣委外加工、五金模具外发、线切割、热处理加工等费用）B级B01职工福利费主要包括员工体检费、各项福利用品及工伤支出、公司组织的各类联欢活动支出、员工过生日等福利项目支出B02修理费主要包括办公设备、叉车、机器设备及除运输设备以外的其它设备维修费用支出（含K开头代码超过500元机器零配件、K3设备管理模板涉及物料、不含电脑耗材K.4系列）B03差旅费主要包括公司所有人员出差所发生的车资、住宿费、机票车船费及误餐费用等支出B04业务招待费及交际应酬费为招待客人购买的各种招待用品支出以及各级管理人员接见客户、上级部门人员而发生的应酬及业务人员同客户所发生的交际费用等支出B05办公费主要是指电话、传真等办公费支出及为办公服务的各项支出（办公耗材K.1系列、电脑耗材K.4系列）B06报关及关务费主要包括公司为进、出口商品所发生的报关费及出口产品的产地证相关费用支出B07产品开发费用主要是指本公司为开发碎纸机新产品而支出的新产品测试费、手板费、试制费、样品样机支出、专利申请年费、专利费、外购塑胶模具费及模具外厂改模费用等B08职工培训费主要是指公司全体人员的各项外出培训费用支出B09五金模具加工费主要指制作五金模具所使用的模具钢材和线切割费、热处理费等支出4. 成本控制项目主导部门及奖惩分配表。主导 单位主导项目主导数据要求（费用收入比）高层 主导人部门 主导人涉及单位奖励全配处罚分配奖惩 周期高层 主导人部门 主导人涉及单位 经副理/课长高层 主导人部门 主导人涉及单位 经副理/课长人力 资源课A01 工资18.00%总经理部门主管公司各单位30%10%60%30%10%60%月度B08 职工培训费0.02%副总经理部门主管公司各单位30%10%60%30%10%60%季度设备课A02 水电费4.20%部门经理部门主管五金制造/电子制造/五金工程/电子注塑30%10%60%30%10%60%月度B02 修理费0.40%部门经理部门主管五金制造/电子制造/五金工程/电子注塑30%10%60%30%10%60%月度物控课A03 非生产性物料1.50%部门经理部门主管公司各单位30%10%60%30%10%60%月度业务部A04 运杂费1.50%部门经理部门主管五金仓库/电子仓库/业务部30%10%60%30%10%60%月度B03 差旅费0.20%部门经理部门主管业务/采购/五金品管30%10%60%30%10%60%月度B04 业务招待费及交际应酬费0.20%部门经理部门主管业务/五金品管/ 电子品管30%10%60%30%10%60%月度B06 报关及关务费0.35%部门经理部门主管业务部30%10%60%30%10%60%月度总务课B01 职工福利费0.40%部门经理部门主管公司各单位30%10%60%30%10%60%月度B05 办公费0.45%部门经理部门主管公司各单位30%10%60%30%10%60%月度生管课A05 产品委外加工费1.60%部门经理部门主管电子生管/五金生管/采购部30%10%60%30%10%60%月度电子 工程课B07 产品开发费用3.80%部门经理部门主管电子工程/生技/注塑30%10%60%30%10%60%季度五金 工程课B09 五金模具加工费1.00%部门经理