制度考试复习题(财务管理部).pdf

重庆璞润控股 集团 有限公司 制度考试复习题 财务管理部 一 填空题一 填空题 1 工程款支付原则上按以收定支 2 工程款原始凭证资料包含发票 结算资料 送货单 进出仓单 3 进度款按实际完成进度及合同约定进行支付 杜绝提前或超付 4 工程款支付流程包含项目部审核流程 公司审核流程 5 各子公司 各部门 各项目必须于每月28日前完成资金计划表 并向财务部 报送电子版与签字扫描版的下月资金计划 6 公司财务于次月3日前 汇总完成资金计划交公司管理层 7 预计支付资金与实际待支付金额差异20 以上的需要说明原因 并由财务部 分管副总裁 财务总监 总裁审核同意 8 临时借备用金额度原则上单次不超过5000元 具体视工作性质 工作实际情 况核定 9 分包材料 设备付款 结算 10000 元 以上 原则上项目部不能先支付后报销 10 分包材料 设备付款 结算 50000 元 以上 必须先完成合同审批流程 二 单选题二 单选题 1 报销单据粘贴是 A A 胶水粘贴B 大头针C 订书钉D 回形针 2 报销单排列顺序如下 A A 费用报销单 发票 附件 粘贴单 B 费用报销单 附件 发票 粘贴单 C 粘贴单 费用报销单 附件 发票 D 附件 发票 粘贴单 费用报销单 3 不符合财务填报要求的报销单 A A 财务退回 由经办人更正 补充 B 本次报销通过 下不为例 C 财务报销符合要求的部分 D 单据作废 再不予报销 4 招待费发票必须开具单位全称 公司只能按照发生额的 B 进行税前扣除 A 40 B 60 C 80 D50 5 业务招待费除按实际发生额的 60 抵扣税外 还要符合以下哪个标准 D A 当年 1500 万以下的营业收入 不得超过营业收入的 0 5 抵扣 B 当年 1500 万以上的营业收入 不得超过营业收入的 0 3 抵扣 C 当年 1500 万以下的营业收入 不得超过营业收入的 0 3 抵扣 D 不得超过当年营业收入的 0 5 抵扣 6 子公司费用报销流程为 报销人 部门负责人 子公司负责人 建司财务 谢万 敏管振京 C 集团财务总监 徐劲 总裁审批 黄炜旻 结算中心 覃秀奖 刘佳 A 建司总经理 杨湖波 B 建司常务副总 刘飞 C 分管副总裁 7 集团本部费用报销流程为 报销人 部门负责人 建司财务 谢万敏 管振京 C 集团财务总监 徐劲 总裁审批 黄炜旻 结算中心 覃秀奖 刘佳 A 建司总经理 杨湖波 B 建司常务副总 刘飞 C 分管副总裁 熊伟畯 8 项目部 子公司报销单据交到财务部审核后 由 D 执行后续流程 A 报销人B 部门负责人C 人事行政部D 财务结算中心 9 集团本部流程中 除财务总监 徐劲 审批由结算中心代为执行流程外 其他领 导签字流程由 A 完成 10 报销人B 结算中心C 部门负责人D 人事行政部 10 固定资产的报废和出售 报部门负责人 财务部 C 总裁审批后方能处置 A 行政部B 建司总经理C 分管副总裁D 建司常务副总 11 工程款支付管理办法适用范围 D 设备 分包工程款的资金支付 A 项目备用金B 管理费用C 个人借款D 工程材料 12 工程付款清单中 分包单位付款应附的表单有 C 分包付款审核单 管 理表 付款单 公司付款结算单 A 收据B 发票C 工程量确认单 项目部自行编制 D 验收单 13 工程款付款清单中 分供单位付款应附的表有分供付款审核单 D A 报销单B 合同C 借款单D 公司付款结算单 14 工程款支付流程中 分包单位付款 由主办商务编制 B 付款结算单 工 程量计算底稿报送财务 A 合同B 分包付款审核单C 费用报销单D 人工工资表 15 分供付款暂不设管理流程 由项目财务或材料 设备部编制 C 付款结 算单 A 费用报销单B 借款单C 分供付款审核表 16 项目付款分包单位审核是以下 D 流程 A 项目经理 合约单位 执行经理 合约单位 B 主办商务 合约单位 项目经理 执行经理 C 执行经理 项目经理 合约单位 主办商务 D 合约单位 主办商务 执行经理 项目经理 17 材料付款审核与分包付款审核增加了 B 流程 A 合约单位B 材料 设备部C 主办商务D 执行经理 18 建司总经理在工程款支付的过程序中 把控合同成本 A 统筹付款安排 A 付款进度B 施工质量C 材料数量D 民工工资 19 定额备用金指工程项目备用金外 还包括 A A 经常性的零星开支B 5000 元的借支C 10000 元的借支D 差旅费借支 20 经常性零星开支备用金不超过 D 元 A 8000 元B 2000 元C 10000 元D 5000 元 21 工程项目备用金额度暂定每月 D 元以内 A 100000 元B 20000 元C 50000D 200000 元 22 借备用金时 借款人应填 B A 费用报销单B 借款单C 结算单D 付款单 23 所有备用金必须在当年 C 前办理结清手续 如需继续使用 需重新办理 借款手续 A 12 月 1 日B 12 月 15 日C 12 月 25 日D 12 月 30 日 24 临时性备用金指 A 临时采购款 临时接待性支出 人力行政临时事 务借支 A 因公出差差旅费B 个人长期借款C 项目备用金D 活动专款 25 公司所有资金的支付 必须通过 D 审批后才能支付 A 建司总经理B 财务总监C 常务副总裁D 总裁 三 多选题三 多选题 1 费用报销单据必须是 AB A 发票联B 报销联C 收据D 存根联 2 报销发票的内容要达到以下哪几点要求 ABCD A 字迹要清楚 金额要准确 大 小写要一致 涂改无效 B 印章要齐全 须有收款单位财务专用章 发票要盖发票专用章 C 发票抬头单位名称与本单位名称相符 不得有错漏字 D 本年发票原则上在当年 12 月 31 日前使用 3 票据粘贴应注意 ABCD A 长 大的单据在下 短 小的单据在上 由上而下 由左至右 均匀排列 横向 粘贴 成鱼鳞状排列 B 车票和发票要错层粘贴 不能罗列在一起 C 粘贴时在粘贴单内 上下左右都不得超过粘贴范围 D 有奖发票去掉兑奖联 个别规格参差不齐的凭证应先裁边整理后 再粘贴 4 项目部费用报销流程为报销人 项目财务 项目经理 建司财务 BC 建司总 经理 杨湖波 集团财务总监 徐劲 总裁审批 黄炜旻 结算中心 覃秀奖 刘佳 A 陈莉兰B 谢万敏C 管振京D 蔡雪莲 5 下列报销单填报数据正确的是 ABCD A 办公费206 元 报销单填报大写 万仟 贰 佰 零 拾 陆 元 零 角 零 分 B 材料费188 962 36 元 报销单填报大写 壹拾捌 万 捌 仟玖 佰陆 拾 贰 元叁角陆分 C 数字大小写 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 D 不同公司抬头发票分开报销 不得混合在同一张报销单上报销 6 固定资产确认标准 ABCD A 为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的 B 使用年限在一年以上 C 必须是有形资产 原则上单位价值在 2000 元以上 D 我司认定价值在 500 元以上的低值易耗品也属于固定资产 7 固定资产类别 折年限 净残值率为 ABCD A 房屋 建筑物 20 年 5 B 飞机 火车 轮船 机器 机械 10 年 5 C 器具 工具 家具 5 年 5 D 飞机 火车 轮船以外的运输工具 4 年 5 E 电子设备及办公设备 3 年 5 8 固定资产编码分类为以下 ABCDEF 如集团总部采购一台电脑 资产号为 099 编号为 PRZB201404DZ099 A 一级集团名称 PR B 二级公司总部 ZB 项目部 XM 子公司 核心字第一个拼音字母 C 三级资产取得年月如 2014 01 D 四级房屋建筑物 FW 机器 机械 JX 电器 DQ 工具 GJ 办公家具 BJ 运输工具 YS 电子设备 DZ E 五级对应流水号如 099 9 固定资产采购程序为 ABCD A 采购前填申购单 B 申购单应填写资产 规格 型号 性能 质量等资料以备合理采购和验收 C 由资产管理部门审核 报经财务部 分管副总裁 总裁 结算金额超过 2000 元 审批同意后方可组织购买 D 采购后的固定资产由管理部门验收 并填写验收单 10 工程款支付的依据包括以下 ABC A 分包合同中有关工程内容 造价 资金支付等条款 B 分包完成的工程量清单 项目付款审核单 付款结算单等 C 材料 设备采购合同中有关产品 价格 交货 验收等条款 11 个体或劳务分包按合同不提供发票的 必须附以下 ABCD 资料 A 劳务班组签字工资表 B 工人身份证复印件 C 相关用工保险证明单据 D 个体或劳务分包单位填开的收据 12 项目经理在审核付款的过程中 主要把控的是 AB A 合约单位工程进度成本B 合约单位履约 罚扣款 付款进度 C 施工质量D 材料是否达到规定要求 13 财务部在工程款支付的过程中 要做好以下 ABCD 工作 A 审核付款流程完成情况 B 审核合约单位原始凭证完整性 法