案例运输技术经济学课程设计2013.12.doc

要求：（1）全文字数不少于5000字（2）全文包括目录、摘要、关键词、正文（3）请在封面后、目录前附任务书案例1某水泥厂建设项目技术经济评价 一、概述 该水泥厂是一新建项目，位于我国中原某城市近郊区，靠近铁路、公路，交通运输十分方便。项目投产后对于调整本地区水泥工业的产业结构、改善本地区高标号水泥供不应求的局面，促进本地区经济发展，将起到重要的作用。 本工程的主要建设内容包括：石灰石矿山、主要生产车间、辅助生产车间、部分生活福利设施和必要的厂外工程。 二、基础条件 1设计规模和产品品种 本项目设计规模年产熟料30万吨，年产水泥35万吨。其中：525#II型硅酸盐水泥15万吨，425#普通硅酸盐水泥20万吨，袋装水泥占70，散装水泥占30。 2计算期 本财务评价计算期22年，其中建设期2年，生产经营期20年。 3达产期和达产系数 项目达产期为3年，设定达产系数依次为80、90，第三年达到设计产量。 4项目总投资及资金筹措 (1)项目总投资 项目总投资包括建设投资和流动资金，总投资估算为30293万元，构 表12-1 项目总投资构成成如表12-1： 由项目建设投资测得项目单位熟料建设投资指标为880元吨，单位产品建设投资指标为754元吨。 (2)建设投资筹措 本项目建设投资来源如下。 自有资金。企业自有资金6000万元，评价中作为资本金处理。其中，5855万元用于建设投资，145万元用于流动资金。 建设投资借款。其余20542万元为银行借款。其中，建设银行借款10000万元，借款年利率为1296；其他借款10542万元，借款年利率为1170。 (3)流动资金估算与来源 项目正常生产年流动资金需用额为1250万元。 按照工商银行的现行规定，流动资金中需有30的铺底资金，计375万元，其中由建设投资中的备品备件转入230万元，另外145万元由资本金中支付。流动资金的70申请流动资金借款，计875万元，借款年利率为1098。(4)建设资金使用计划 本项目建设期为两年。建设资金使用计划(不包括建设期利息)：第一年为60，第二年为40。 5劳动定员 全厂总定员625人，其中生产人员450人，管理人员115人，服务人员60人。 6财务价格 计算产品售价和经营成本费用时考虑了建设前期和建设期的涨价因素，涨价系数按平均每年6计算，计入涨价因素后的价格称为财务价格。对该项目进行技术经济评价：（1）处理并分析基础数据（2）编制辅助财务报表、基本财务报表（3）选取并计算评价指标（4）进行不确定性分析案例2某化学纤维厂新建项目技术经济评价1项目概述某化学纤维厂是华北某地区一个新建项目。该项目经济评价是完成了市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的可行性研究论证和多方案比较后，确定了最佳方案的基础上进行的。项目生产某种化纤N产品。这种产品是纺织品不可缺少的原材料，国内市场供不应求，每年需要一定数量的进口。项目投产后可以替代进口。主要技术和设备拟从国外引进。该项目厂址位于城市近郊，占用一般农田250亩，靠近铁路、公路、码头，交通运输方便，就近可取得主要原料和燃料，供应有保证。水、电供应可靠。该项目主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及有关的生产管理、生活福利等设施。2基础数据（1）生产规模和产品方案生产规模为年产2.3万t N产品。产品方案为棉型及毛型两种，以棉型为主。 （2）实施进度项目拟3年建成，第4年投产，当年生产负荷达到设计能力的70%，第5年达到90%，第6年达到100%。生产期按15年计算，计算期为18年。 （3）总投资估算及资金来源（a）固定资产投资估算固定资产投资估算及依据。固定资产投资方向调节税估算。按国家规定，本项目投资方向调节税税率为5%，投资方向调节税估算值为42 5425%=2127万元。建设期利息估算为4319万元，其中外汇为469万美元。固定资产投资总额=建设投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息=48 988(万元) 固定资产投资估算见表8.1所示。（b）流动资金估算流动资金估算按分项详细估算法进行，估算总额为7084万元。流动资金估算见表8.2所示。总投资固定资产投资铺底流动资金=51 113(万元) 总资金=建设投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+全部流动资金=56 072(万元) （c）资金来源项目自有资金(资本金)为16 000万元，其余为借款，外汇全部通过中国银行向国外借款，年利率为9%；人民币固定资产投资部分由中国建设银行贷款，年利率为9.72%；流动资金的70%由中国工商银行贷款，年利率为8.64%。投资分年使用计划按第1年20%，第2年55%，第3年25%的比例分配。各年资金使用及资金筹措计算如下：项目建设投资(含固定资产投资方向调节税)为44 669万元，分3年按比例投入；项目流动资金为7084万元，按生产负荷逐年投入。 项目自有资金16 000万元，除掉第4年用于铺底流动资金2125万元外，剩余13 875万元按投资比例用于建设投资(含固定资产投资方向调节税)。 项目借款用于建设投资(含固定资产投资方向调节税)为30 794万元，用于建设期利息为4319万元，用于流动资金为4959万元，总借款数额为40 072万元。 总之，人民币和外币建设期借款本金为30 794万元，建设期利息为4319万元，长期借款建设期本息之和为35 113万元。投资使用计划与资金筹措见表1所示。表1 固定资产投资估算表 表2 流动资金估算表 表3 市郊投资计划与资金筹措表 （4）产品成本和费用估算依据按100%生产负荷计。外购原材料15 748万元；外购燃料动力2052万元；全厂定员为1140人，工资及福利费按每人每年2800元估算，全年工资及福利费为319万元(其中福利费按工资总额的14%计取)；固定资产按平均年限法折旧，折旧年限为15年，预计净残值率为5.5%； 修理费取折旧费的50%；无形资产按10年摊销，递延资产按5年摊销；项目外汇借款偿还拟在投产后以16的比价购买调剂外汇，按7年等额还本，故财务费用中应考虑汇兑损失；其他费用868万元，其中其他制造费79万元。 （5）产品销售价格产品销售价格(含税)为15 400元/t。 （6）税率及其他企业所得税税率为33%，盈余公积金和盈余公益金分别按税后利润的10%和5%计取。 （7）基准折现率基准折现率为12%。对该新建项目进行技术经济评价：（1）处理并分析基础数据（2）编制辅助财务报表、基本财务报表（3）选取并计算评价指标（4）进行不确定性分析案例3天天公司经过公司主管部门批准新增一部豪华大客车投入重庆城市至成都城市的客运线路经营，现有两种车型可供选择：（1） 大宇GL6120，47座，其中旅客座位45座，价格100万元，寿命期6年；（2） 沃尔沃M10B，48座，其中旅客座位46座，价格160万元，寿命期8年。车辆购置附加税和车辆投入使用前的其他费用为车辆价格的12%，使用期满后，大与的残值为10000元，沃尔沃的残值为15000元，折现率按6%计算。一、预期收入重庆和成都两个城市之间运距380KM，日运次2，每月按30个工作车日计算；票价：大宇 单程票价为100元/人，沃尔沃单程票价为110元/人，经调查，两种车型平均每运次载客均为30人。二、预期支出 a 养路费：1760元/月；（每年年初缴纳）。 b 客运基金：80元/（月*旅客座位）；（每年年初缴纳）。 c 驾乘人员工资：当前驾驶人员3000元/月，乘务员为900元/月，该路线配备2名驾驶员，2名乘务员，第二年起驾乘人员均每年在上一年的基础上增加5%.保险费：i. 机动车几桶事故责任强制保险：1580元/年ii. 承运人责任险：按全部座位缴纳，每座220元/年；iii. 车辆险：车辆价格的1.8%，元/年iv. 商业第三者责任险：两种车型均为8000元/年、d燃油费：柴油市场价根据市场调查计算，经调查：大宇第一年油耗单程26升/百公里，以后每天在上年基础上增加4%；沃尔沃第一年油耗单程28升/百公里，以后每年在上年基础上增加3%。e维修费等费用： 大宇第一年维修费4000元/月，以后每年在上年基础上增加4%；沃尔沃第一年维修费5000元/月，以后每年在上年基础上增加3%。f高速公路通行费：两种车型均为18000元/月。对两种车型进行技术经济评价：（1）处理并分析基础数据（2）编制辅助财务报表、基本财务报表（3）选取并计算评价指标（4）进行不确定性分析并根据评价结果选择最佳方案。案例4某运输公司拟新近2种车型，两种车型各年财务净现金流量如下表：各年财务净现金流量（单位：万元）年车型20102011201220132014A-10050505050B-10040406060若项目财务基准收益率为10%，分别对两种车型进行技术经济评价：（1）处理并分析基础数据（2）编制辅助财务报表、基本财务报表（3）选取并计算评价指标（4）进行不确定性分析并根据评价结果选择最佳方案。案例5某公司打算购买A、B两种新机器中的一种，皆能满足使用目的和年收益要求，相关费用、支出数据如下表：两种新机器相关数据（单位：元） 项目机器初始投资使用寿命残值年运行费用A340031002000B650065001800公司财务折现率为12%，分别对两种新机器进行技术经济评价：（1）处理并分析基础数据（2）编制辅助财务报表、基本财务报表（3）选取并计算评价指标（4）进行不确定性分析并根据评价结果选择最佳方案。案例六薛湖煤矿投资决策的方法研究薛湖矿井位于河南省永城市北部，属于永城市管辖。井田东西长16 ，南北宽2.86.5 ，面积约82 ，工业资源储量为20210万t，矿井工业储量为14138万t。薛湖井田煤质为低-中灰、特低硫、特低磷、中高发热量、灰融性好、抗碎强度高、热稳定性好、易磨损性好的优质贫煤和无烟煤，煤层顶板以砂质泥岩粉砂岩为主，细粒、中粒砂岩顶板次之，老顶为细粒、中粒砂岩。矿井正常涌水量为1378.79 ，最大矿井涌水量为1654.55 。该井田为全隐蔽式煤田，煤系地层被巨厚的新生界松散沉积岩所覆盖，煤层埋藏深，新生界松散沉积层含水丰富，故采用立井开拓方式。井下主运输采用胶带运输机，辅助运输采用5t电动车和1t矿车。选煤厂采用适应性强、分选精度高、自动化程度高、经济效益佳、维护管理方便的重介（浅槽分选机）选煤方法加工块煤，旋流重介末煤，浮选煤泥。薛湖选煤厂的商品煤分为手选特大块（+100mm）、洗中块（10025mm）、洗小块（2513mm）、洗粒煤（136m