收费管理办法 物财【2009】2号 2.doc

物财20092号关于下发成都天盛物业服务有限责任公司收费管理办法的通知各部门：为了规范公司收费行为，加强收费管理，提高收费的及时性和回款率，为公司经营发展提供强力的资金支持，依据现金管理条例、货币资金管理办法等法规，结合公司实际情况，制定本办法。请遵照执行。此通知附件: 成都天盛物业服务有限责任公司收费管理办法 二OO九年十二月二十二日天盛物业服务公司财务部 2009年12月22日印发 排版：王燕 校对：宋伦文 共印12份成都天盛物业服务有限责任公司收费管理办法第一章 总则一、为了规范公司收费行为，加强收费管理，提高收费的及时性和回款率，为公司经营发展提供强力的资金支持，依据现金管理条例、货币资金管理办法等法规，结合公司实际情况，制定本办法。二、收费工作应明确职责分工，各负其责。三、本办法适用于公司内各部门（包括宾馆、幼儿园、壹中心）的收费管理。第二章 收费（款）分工1、 财务部负责收费票据的保管工作，负责建立定额停车票管理台帐、非税收入票据管理台帐、非经营性票据管理台帐、其他服务业票据管理台帐、税控发票管理台帐、能源收据管理台帐、普通收据管理台帐、电视票收费管理台帐、开具发票登记台账、银行票据登记表、对使用发票和收据的部门和个人进行监督和管理，使其建立交账台帐、收费汇总表、票据盘点表、预收款管理台帐等（见附件）。 严禁收费员在财务人员审核的台账空白处，随意添加或删除内容，使台账失真，违者给予严惩。财务部将定期和不定期地检查各收费点的收费情况。二、各部门收费（款）员应负责本部门业务产生的应收款项的回收；部门领导负责款项回收的监督管理。应收款项的回收率作为部门年度考核的重要依据之一。第三章 收费（款）员职责1、 各部门到财务部领用发票和收据，必须严格按照财务部规定的程序办理。各部门使用的空白票据必须是从财务部领取的、备案的票据，各种票据上只能加盖“成都天盛物业服务有限责任公司财务专用章”、“成都天盛物业服务有限责任公司收费专用章”、“成都天盛物业服务有限责任公司航天宾馆分公司财务专用章”、“成都天盛物业服务有限责任公司航天宾馆分公司发票专用章”、“航天幼儿园收费专用章”；定额票据也必须从公司财务部领取备案，严禁私自购买票据，私自以公司名义代收费，严禁票据上加盖其他印章和不签章。2、 收费（款）员填写收据要规范，不得涂改，不得转借、转让、代开票据，不得拆本使用票据，不得随意改变开具票据的顺序及格式，不得自行扩大票据使用范围。收费（款）员应恪守职业道德，制止自己及他人收费不扯票、不开票的行为，举报查实后给予奖励。三、收费（款）员应妥善保管领用的票据，不得丢失；不得损毁（包括作废的票据应一式三联完整保存，不得缺少联次），否则责任自负。四、收费（款）员应及时合规粘贴票据连同审核后的收费汇总明细（见附表一）到财务部交款交账，核销已使用票据；应确保票款一致，若出现短款、空白票据遗失等情况由收费（款）员自行负责。第四章 收费（款）工作要求1、 收费人员根据相关部门核定的价格按月上门收费；收费（售电）站按公司有关规定时间进行收费服务。二、收费时，认真查看水电气底数，查看水电气表线路，是否有跑、冒、滴、漏现象是否有盗窃能源行为和可疑行为，发现问题记录在台帐上，反映到有关部门处理。三、收费工作二人一组，一人负责登记台帐，开收据，统计数据，一人负责收现金；节假日收费因一人上班，允许一人负责开票并收款。四、收费时，收费人员要有礼貌，询问和记录用户反映的问题，及时汇报或者将信息传递到相关管理部门，并跟踪结果，必要时要进行回访。五、开出收据和发票时应当按收款当日日期，顺序逐栏，全部联次一次性复写如实开具。收款票据上应有缴款人签字确认。严禁开“鸳鸯”票据。开具票据时发生笔误，不得随意涂改、撕毁，应作废，在作废票据的所有联次加盖“作废”印章，重新启用新联开具。若客户交款时取得的是机打票收据，收费员已将该票据到财务办理了交接了账款手续，但是之后业主（客户）要求开取发票，收费员不得推诿，应予开据，同时收回已开具的机打票收据（客户联）；收费员应根据交账的台帐，在发票上注明机打票时间、交账时间与记账凭证号、机打票号，再次到财务部找出机打票收据（记账联）核对一致后，粘贴到原记账凭证附件之后。六、收取的现金应当天下午4点前上交财务或存入指定银行帐号，及时将存款票据上报财务部。各收费点必须建立交账台帐，登记已经交到财务部的票据票号、时间、金额、接交人、入账凭证号。（格式见附件二）七、各收费点应及时到财务部报账，或申借备用金，根据现金管理条例，严禁将收款直接用于付款的“坐支”行为。各小区收费员一人可借备用金300元。收费员不得挪用公款、拖欠和侵吞公款；不得出现私款和公款混为管理、公款擅自携带回家过夜、不及时上交或者存入银行的现象。幼儿园退费管理详见幼儿园退费管理办法，各部门退款则必退票（预交定额停车费、预交物管费等涉税收入若需退款则需按发票票面金额5.56%扣除已交税金后退返业主），若票据遗失则提供缴款人身份证复印件，本人书写情况说明及申明，收款人签字核实，部门领导审核，部门分管领导、财务部负责人、财务部分管领导及总经理审批后，方可到财务部办理退款。壹中心财务管理详见壹中心项目财务管理办法。八、票据使用者在使用完一本票据或专项收款事项结束时，应及时到财务部主管票据管理员处办理核销手续。使用者办理核销手续时，应对使用情况进行统计，并将统计表(收据的使用张数、开具金额、作废张数、领用时间、核销时间、核销人签写在作废收据及发票)粘贴于收据的扉页上，定额票据需填写作废时间、使用部门、核销人于扉页。九、各收费点每月25日前必须盘点本收费点空白票据，将票据盘点表交于财务部存档（见附表三）。为了加强票据管理，凡借用票据的部门和个人应及时办理核销手续。若需跨年使用已领收据的部门或个人，必须于每年12月25日前将收据交财务部进行年检。财务部负责定期对票据进行检查，查收、发、结存数是否相符，长期不注销的票据要及时上交财务部处理。十、每月收取水电气费的截止时间大区为18日前，小区为25日前必须交结清所有款项，不允许截留资金。十一、各区域的水电费、物管费每月收费汇总一次，将所收各楼栋水电气数量、金额（每户）登记汇总，汇总报表于当月25日之前报公司，与财务部核对上缴金额，分析、查找差额原因。十二、停车费及有偿服务费等的收取必须按规定收取、登记，每月与财务部核对上缴金额。十三、专用售电计算机，不得安装无关系统。操作人员必须规范操作，严禁私自更改影响收费汇总表真实性的行为，每天备份数据，防止数据丢失，人为造成损坏按规定处罚、赔偿。十四、收费员内部工作调动或休假，必须要有完善的交接记录，并请财务部派人参加监交。第五章 处罚一、对检查发现的“坐支”行为将严肃处理，“坐支”200元以下的收费员罚款100元；“坐支”200元-500元的收费员罚款300元；“坐支”500元以上的，除处罚收费员本人1000元外，部门负责人应承担管理责任，罚款500元。二、对票款不符短款的，收费员应自行负责，承担相应的赔偿责任。三、对空白票据遗失的，收费员应自行负责，承担税务局对公司罚款的百分之十。四、对已出具票据记账联与存根联遗失的，收费员应检讨说明，并积极提供依据，按审批程序到财务部处理。五、对