费用预算审核制度16改1.doc

重庆杰视电子科技有限公司版本：1.0页序: 3/3最近修订日期 ：编号:JS-CWZD-016生效日期: 2009年3月1日费用预算审核制度管理体系针睡费用预算管理制度修改日期：日期/版本批 准（受控标识）初次发行：2009年03月01日版本：1.0第一次修订：审 核第二次修订：第三次修订：编 写第四次修订： 1、目的1.1 为了加强公司财务管理和会计核算，合理组织收入、节约费用开支，提高资金使用效益、强化财务监督，特制定本制度。1.2、公司各部门的费用支出预算要坚持实事求是，励行节约的方针。要切实维护费用预算的严肃性，对费用支出预算的执行不能随意改变，克服费用预算使用的随意性和盲目性，以免影响工作正常进行。2、内容2.1各部门根据上月度实际费用支出在当月的27号前预算下个月费用支出。并按照费用支出申请管理流程提出申请、审批。3、费用支出申请管理流程3.1费用支出是公司为开展业务、保证公司工作正常运转的资金耗费，它包括经常性费用支出、专项费用支出、其它费用支出等。各项费用支出采取先申请审批，然后按计划支出的管理办法。3.2经常性费用支出是指：各部门为完成工作任务而需要开支的办公费、会务费、电话费、销售人员差旅费、车辆费、印刷费、设备维护费、专用设备购置费、招待费等(办公费、销售人员差旅费和招待费有明确规定支出范围的按规定办理)。3.2.1经常性费用支出的申请审批程序：经办人填写费用支出申请表和费用借款单直接主管领导审批签字后勤副总经理审核签字总经理审批财务部借款和报销。3.2.2经常性费用支出的审批权限：所有费用支出申请必须经总经理审批后按预算执行。3.2.3招待费用支出申请不论金额多少必须提前进行费用申请；特殊的在外地不能办理的，电话申请后，报销时将申请手续补在报销单后，以便财务部核销，其余审批程序按照业务费、招待费管理制度执行。3.3专项费用支出是指：工程部和客户服务中心为完成各项工程任务或售后服务而需要开支的差旅费、食宿费、材料采购费、劳务费及零星餐费等。专项费用必须专款专用，不能挪作他用。3.3.1专项费用支出的申请审批程序：经办人填写费用支出申请表和工程费用借款单直接主管领导签字后勤副总经理审核签字总经理审批财务部借款报销。3.3.2专项费用的审批权限：50元以内的材料支出由工程技术人员电话请示销售人员，得到批准后方可购买，报销时工程人员要将此笔费用的报销单交给销售人员签字证明方可报销。50元以上的费用支出必须走公司的审批程序，得以审批后方可购买。3.4其它费用支出是指：公司各部门为完成各项工作而需要开支的水电费、物管费、房租费、税费、货款等。3.4.1其他费用支出的申请审批程序：经办人每月初填写费用支出申请表后勤副总经理审核总经理审批财务部报销。3.3.2其它费用的审批权限：所有费用支出申请必须经总经理审批后按预算执行。3.5交通费用报销3.5.1交通费用报销。交通费用报销根据财务部借款、报销管理制度执行。3.5.2工程部或同行人员的外出交通费报销根据工程部工作安排，报销时只报销当事人的交通费用，其他涉及人员自行报销交通费用。3.6财务部应严格执行现行的各项费用开支范围和标准，