第二章 信用证的审核与修改.ppt

浙江工业大学经贸学院国际贸易专业 进出口实务 第二章信用证的审核与修改 主要内容 信用证概述信用证流程信用证的性质和作用信用证分类UCP600介绍信用证条款内容信用证支付存在的问题 信用证 letterofcredit L C 信用证是开证银行根据开证申请人的请求 以其自身的名义向受益人开立的 承诺在一定期限内 凭规定的单据支付一定金额的书面文件 简而言之 信用证是一种银行开立的有条件的付款凭证 银行付款的条件就是受益人必须提交符合信用证规定的各种单据 信用证的作用 信用证支付起到安全保证作用和资金融通作用 对于卖方 只要提交符合信用证规定的单据 就可以得到货款 还可打包贷款 对于买方 只要申请开证 交少量押金 货款可在单据到达后支付 减少资金占用 还可凭信托收据借单 对于银行 贷出信用 掌握物权单据 收取一定手续费和利息 议付行 利用开证申请人交付的押金进行资金周转 带动其他业务 信用证基本当事人 开证申请人 applicant 又称开证人 opener 一般为进口人 是信用证交易的发起人 开证行 openingbank issuingbank 一般是进口地的银行 开立信用证后 承担第一付款责任 受益人 beneficiary 一般为出口人 是信用证的收件人 addressee 和信用证的使用者 可以按信用证要求 签发汇票向付款行索取货款 信用证其他当事人 上 通知行 advisingbank notifyingbank 一般为出口人所在地的银行 通常是开证行的代理行 仅承担通知收件人和鉴别信用证表面真实性义务 议付行 negotiatingbank 又称押汇银行 购票银行或贴现银行 作为善意持票人对出票人 受益人 具有追索权 议付可分为限制议付和自由议付 付款行 payingbank draweebank 又称受票银行 开证行一般兼为付款行 当使用第三国货币支付时 可委托代付行 payingbankagent 代为付款 信用证其他当事人 下 偿付行 reimbursingbank 信用证清算银行 clearingbank 是开证行的偿付代理人 有其存款帐户 对代付行或议付行的索偿予以支付 不承担审核单证的义务 发现单证不符 可以追回付款 保兑行 confirmingbank 应开证行请求在信用证上加具保兑的银行 通常由通知行兼任 承担必须付款或议付的责任 开证人 进口人 受益人 出口人 不可撤销跟单议付信用证收付程序图 4通知并转交信用证 要求审证 1 订立信用证支付条件的合同 付款行开证行 通知行议付行 2申请开证 交押金 3 开立L C 电开或信开 5 审证有误 要求修改信用证 6提交修改申请书 7 修改通知书 8确认改证后发货 缮制单据 开立汇票 办理议付 银行背批 9 索偿 单据 汇票和索偿证明 与偿付 或拒付 10提示 付款赎单 偿款行 代付行 受票行 第三国货币 指示 有开证行存款帐户 索偿 开证行 开证人 受益人 买卖合同 开证申请书 信用证 买方和卖方之间的法律关系表现为双方签订的 规定采用信用证方式支付的买卖合同 买方承担向银行提出申请 向卖方开立信用证的义务 买方与开证行之间的法律关系表现为以开证申请书形式建立起来的合同关系 买方提交开证申请书 开证行如果接受此申请 即按此对受益人开出信用证 承担按照申请人在申请书中所提出的指示而行为的义务 开证行与受益人之间的法律关系表现为信用证 在信用证实务中 开证行与受益人之间的约束力完全以信用证本身为依据的 开证行按照信用证规定对受益人付款 收益人必须按信用证规定向开证行提交单据以取得信用证项下的款项 信用证基本当事人之间的关系 信用证当事人之间的关系 1 开证申请人与开证行 合同关系 2 开证行与受益人 合同关系 不可撤消 3 通知行与开证行 委托代理关系 4 通知行与受益人 开证申请人 无直接合同关系 5 开证行与付款行 承兑行 议付行 银行间合同关系 6 受益人与付款行 承兑行 债权和债务关系 7 受益人与议付行之间 票据转让关系 信用证的特点 1 信用证是一种银行信用 开证行负首要付款责任 primaryliabilitiesforpayment 2 信用证是独立契约 独立于买卖合同 是自足文件 self sufficientinstrument 3 信用证是纯单据的业务 遵守单单相符 单证相符的 严格符合 原则 开证银行负第一付款责任 UCP500 第2条明确规定 信用证是一项约定 按此约定 凭规定的单据在符合信用证条款的情况下 开证银行自己或授权另一银行向受益人或其指定人进行付款 或承兑并支付受益人开立的汇票 或授权另一银行议付 因而 信用证开证银行的付款责任不仅是首要的而且是绝对的 即使进口人事后失去偿付能力 只要出口人提交的单据符合信用证条款 开证银行也要负责付款 信用证是一项自足文件 UCP500 第3条中明确规定 信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其他合同 均属不同的业务 即使信用证中援引这些合同 银行也与之毫无关系并不受其约束 该条款还进一步指出 银行的付款 承兑并支付汇票或议付及 或履行信用证下任何其他义务的保证 不受申请人提出的因其与开证行之间或与受益人之间的关系所产生的索赔或抗辩的约束 信用证业务是纯单据业务 一个原则 两个只凭 严格相符的原则 UCP500 第4条明确规定 在信用证业务中 有关各方所处理的是单据而不是与单据有关的货物 服务及 或其他履约行为 在信用证业务中 只要受益人提交符合信用证条款的单据 开证行就应承担付款责任 进口商也应接受单据并向开证行付款赎单 如果进口人发现货物不符合买卖合同规定 可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求 而与银行无关 案例分析 某出口公司收到一份国外开来的L C 出口公司按L C规定将货物装出 但在尚未将单据送交当地银行议付之前 突然接到开证行通知 称开证申请人已经倒闭 因此开证行不再承担付款责任 问 出口公司如何处理 案例分析 由于信用证属于银行信用 开证行负第一付款责任 因此 不管开证申请人拒付或破产 只要单证相符 开证行也必须向受益人付款 本题中的出口公司可直接向开证行提出付款请求 案例分析 某外贸公司接到国外开来的信用证 证内规定 数量共6000箱 1至6月份分六批装运 每月装运1000箱 该信用证受益人在1至3月份每月装运1000箱 银行已分批议付了货款 对于第四批货物 原定于4月25日装船出运 但由于台风 该批货物延至5月1日才装船 当该公司凭5月1日的装船提单向银行议付时却遭银行拒付 该公司曾以 不可抗力 为由要求银行通融也遭银行拒绝 试问 在上述情况下 开证行有无拒付的权利 我方有无引用 不可抗力 条款的权利 为什么 分析提示 在上述情况下 开证行有拒付的权利 因为信用证支付是一种单据的买卖 在此支付方式下实行的是凭单付款的原则 银行虽有义务合理小心地审核一切单据 但这种审核只是以确定单据表面上是否符合信用证条款为原则 开证行只根据表面上符合信用证条款的单据付款 如果做不到 单单一致 单证一致 则开证行可以拒付 案例分析 中方某公司受到国外开来的不可撤销信用证 由设在我国境内的某外资银行通知并加以保兑 中方在货物装运后 正拟将有关单据交银行议付时 忽接到该外资银行通知 由于开证行已宣布破产 该行不承担对该信用证的议付货付款责任 但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务 对此 你认为中方应该如何处理为好 分析提示 我方应该按规定交货并向该保兑外资银行交单 要求其付款 因为根据 UCP500 信用证一经保兑 保兑行与开证行同为第一性付款人 对受益人承担保证付款的责任 未经受益人同意 该项保证不得撤销 信用证开立的形式 1 信开 是指开证行采用印刷的信函格式开立信用证正本一份和副本若干份 航空邮寄给通知行 2 电开 是指开证行将信用证内容加密押后 通过电报 电传 传真等电讯工具将信用证传达给通知行 1 简电 是指开证行只是将信用证的一些主要内容预先通知 仅供受益人备货 定舱时参考 不能作为议付的凭证 详细条款将另行寄送通知行 2 全电 是指开证行把信用证的全部条款传达给通知行通知受益人 它是有效的信用证文件 是受益人交单议付的凭证 3 SWIFT信用证 是采用SWIFT系统开出的信用证 具有标准化和格式化的特点 而且传送速度快 成本低 环球电协 SWIFT SocietyforWorld wideInter bankFinancialTelecommunication 环球银行金融电讯协会 1973年成立 总部在比利时的布鲁塞尔 从事传递各国之间非公开性的金融电讯业务 包括外汇买卖 证券交易 开立信用证 办理信用证项下的汇票业务和托收 国际间财务清算和银行间资金调拨 信用证的种类1 跟单信用证 documentarycredit 光票 Cleandraft 信用证 cleancredit 可撤销信用证 revocableL C 不可撤销信用证 irrevocableL C 保兑信用证 confirmedL C 非保兑信用证 unconfirmedL C 汇票 运输单据 商业发票 保险单据 商检证书 产地证书 包装单据等 开证行在付款 承兑或被议付之前 可以不经过收益人同意也不必事先通知受益人而可以随时修改或取消的信用证 信用证一经通知受益人 在有效期内未经受益人及有关当事人包括开证行 保兑行的同意 既不能修改也不能取消 应开证行要求 由另一银行加以保证兑付的信用证 保兑行以 本人 身份对受益人负首要付款责任 并不得对受益人或其指定人追索 通知行 信用证的种类2 即期信用证 sightL C 远期信用证 usanceL C timeL C 可分为 延期付款信用证 DeferredPaymentL C 银行 承兑信用证 AcceptanceL C 真远期信用证 卖方远期信用证 Seller sUsanceL C 假远期信用证 买方远期信用证 Buyer sUsanceL C 议付信用证 negotiationL C 公开议付信用证即期议付信用证限制议付信用证远期议付信用证 即期付款 议付 信用证 可转让信用证 transferableL C 不可转让信用证 untransferableL C 背对背信用证循环信用证 revolvingL C 自动循环 automaticrevolving 半自动循环 semi automaticrevolving 非自动循环 non automaticrevolving 信用证的种类3 受益人在一定时间内利用规定金额后能够重新恢复信用证原金额并再度使用 周而复始 直到达到该证规定次数或累计总金额用完为止的信用证 受益人在规定时期内装运货物议付后 毋需等开证行通知即可自动恢复到原金额再度使用的循环信用证 受益人在规定时期内装运货物议付后 在若干天内开证行未提出不能恢复原金额的通知 即可自动恢复到原金额再度使用的循环信用证 受益人在规定时期内装运货物议付后 须开证行通知 才可恢复到原金额再度使用的循环信用证 可转让信用证 受益人 第一受益人 有权将信用证的全部或部分金额 同时 转让给一个 或几个 第二受益人使用的信用证 其特点 只能转让一次 但可重新转让给第一受益人 第一受益人可代替原证申请人 买卖合同并没转让 只是进口人同意由出口人指定的其他人 供货商 履行交货 交单义务 转让行可以是付款行 承兑行或议付行 自由议付须特别授权 第一受益人要求第二受益人向转让行交单 汇票 发票被替换 须明确注明 Transferable UCP600第38条 背对背信用证 Back to backL C 又叫转开 从属 桥式信用证 原证受益人 中间商 要求原证的通知行或其他银行以原证为基础和担保 另开立的一张内容相似的新信用证 其装运期 到期日 金额和单价等可以较原证规定提前或减少 但货物的质量 数量必须与原证一致 这种业务不仅能帮助中间商推动整个交易 获取利润 同时可以隔绝最终买方与实际供货人 避免他们从信用证条款或提交的单据中获知有关信息 从而有助于中间商保守商业秘密 受原证约束 修改和单证不符问题 信用证的种类4 对开信用证 reciprocalL C 也称回头信用证主要用于易货交易和来料来件加工装配业务 进口原料和配件 远期信用证 第一张 出口成品 即期信用证 第二张 第一张 受益人 开证人 开证行和通知行第二张 开证人 受益人 通知行和开证行预支信用证 anticipatoryL C 货物装运交单前 向开证行预支 汇票光票 向议付行预支 垫款 红条款信用证 延期付款信用证 DeferredPaymentL C 又称迟期付款信用证或无承兑远期信用证特点 受益人无须开具汇票 无须承兑 不能贴现 仅凭符合信用证要求的单据 至付款到期日付款的信用证 确定付款日期的方法有 交单后若干天装运日后若干天固定将来日期 用途 多用于金额较大 付款期较长的资本货物的交易 常与政府出口信贷相结合 买方远期信用证 Buyer sUsanceL C 又称假远期信用证 UsanceL Cpayableatsight 特点 开立银行承兑信用证 远期汇票 即期议付 贴现和承兑费用由买方承担 Theusancedraftispayableonasightbasis discountchargesandacceptancecommissionareforbuyer saccount 用途 买卖合同支付条件为即期信用证付款 进口人为融资方便 或利用优惠的银行贴现率 比放款利率低 风险 出口人须承担已承兑汇票到期被拒付时 被议付行追索的风险 如开证行倒闭 信用证的内容 上 1 对信用证本身的说明 信用证的当事人 开证申请人 开证行 受益人 通知行等名称和地址 有的信用证还指定议付行 付款行 偿付行 保兑行等 信用证种类性质和编号 是即期付款 延期付款 承兑 还是议付信用证 以及可否撤销 可否转让 是否经另一银行保兑等 信用证金额 规定信用证应支付的最高金额及支付货币 信用证开证日期 到期日和到期地点 交单期限 信用证的内容 中 2 货物条款 货物的名称 规格 数量 包装 价格等 3 装运和保险条款 如装运港或启运地 卸货港或目的地 装运期限 可否分批装运 可否转运等 CIF或CIP条件下的投保金额和险别等 4 单据条款 通常要求提交 货物单据 商业发票 装箱单 重量单 产地证 检验证书等 运输单据 海运提单 联合运输提单 简式运输单据等 保险单据 保险单 信用证的内容 下 5 汇票条款 包括汇票的种类 出票人 受票人 付款期限 出票条款及出