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第十四章资金管理系统 聊城职业技术学院刘照军 会计电算化实用教程 北京交通大学出版社 2007 5 教学目标 通过本章学习 应了解资金管理系统的主要任务 了解资金管理系统的主要功能模块 掌握资金管理系统的初始化方法 掌握资金管理系统日常处理方法 提高理解 判断 分析 综合和语言表达能力 内容概览 第一节资金管理系统概述第二节资金管理系统的始化第三节原始数据准备第四节资金管理系统的日常业务处理 第一节资金管理系统概述 一 资金管理系统的主要任务二 资金管理系统的主要功能模块 一 资金管理系统的主要任务 一 满足工业企业或商业企业 事业单位等对资金管理的需求 二 以银行提供的单据 企业内部单据 凭证等为依据 记录资金业务以及其他涉及资金管理方面的业务 三 处理对内 对外的收款 付款 转账等业务 四 提供逐笔计息管理功能 实现每笔资金的管理 五 提供积数计息管理功能 实现往来存贷资金的管理 六 提供各单据的动态查询情况以及各类统计分析报表 对企业的资金运作提供参考资料 二 资金管理系统的主要功能模块 一 资金预算管理 二 资金计划审批 三 资金结算 四 存贷款管理 五 票据管理 六 担保管理 七 预警提示 第二节资金管理系统初始化 一 定义开户单位二 利率设置三 结息日设置四 账户定义五 账户科目定义六 单据类型设置七 选项设置 一 定义开户单位 为了进行全面的资金管理 应将所有需要进行资金管理的单位在开户单位中定义 系统将开户单位归纳为个人 部门 客户 供应商 银行以及项目 其中涉及总账和辅助核算的内容可以引入到此 但并不等同于辅助核算中的目录 可以重新设置 定义开户单位有两种方法 即直接定义和引入定义 例如 将 供应科 定义为开户单位 操作方法 一 直接定义1 在 资金管理 界面 单击 基础设置 模块下的 单位定义 选项 屏幕显示 开户单位 界面 2 在 类型 栏单击下拉框选取 或单击左侧相应类型的黄色文件夹标记 部门 3 单击 增加 按钮 主画面右侧各栏目成为可编辑状态 4 编码 栏输入2101 回车 5 名称 栏输入供应科 回车 6 备注 栏 回车 通过 7 单击 确认 按钮 所设置的单位即进入系统 并在左侧窗口中显示 8 重复第2 7步骤 可设置其他开户单位 9 设置完毕 单击 退出 按钮 退回 资金管理 界面 方法二 引入定义 即通过单击 引入 引入系统管理所定义好的相应的个人 部门 银行 客户及供应商等各开户单位 操作步骤 1 在 开户单位 界面 单击 引入 按钮 屏幕显示 单位批量引入 界面 2 单击 部门 页签 再单击 数据引入 此时左上侧方框内显示出可供引入的数据 3 通过 多选 单选 选择要引入的单位 本例选取 供应科 后 单击 单选 按钮 4 单击 引入 将数据转入待输入的开户单位区 5 在画面的右下侧列显的是待定义的单位 可以直接双击查阅 当确认没有重复项后单击 存盘 再双击左侧已设置的单位 显示已引人的单位 6 重复第2 5步骤 可引人其他开户单位 7 引入完毕 单击 关闭 按钮 退回 开户单位 界面 二 利率设置 利率设置是指设置各种账户在各时间段所用的不同种利率 也就是利率调整情况 如果有不记息账户 则将利率设置为零利率 三 结息日设置 结息日设置是指设置企业一年中各类业务的结息周期及相应的结息日 四 账户定义 为各开户单位设置不同的账户 如各部门专户 基建户 工资户 奖金户 活期存款以及定期存款户等 为不同账户定义数据来源 确定来自资金管理系统还是总账系统 五 账户科目定义 在此功能定义从总账系统取数的各账户所要取得数据的科目 六 单据类型设置 单据类型设置即设置各单据的业务编号的名称 系统已设置有一套单据的编号及名称 用户只需根据自己的需要改变单据的名称 第三节资金管理系统的业务处理 一 原始数据准备二 单据处理三 凭证处理四 日记账处理五 利息计算六 报表管理七 资金管理系统的期未处理 一 原始数据准备 原始数据准备指将以往 即系统启用日期前 未结清的业务单据整理录入系统 原始数据包括所有未到期及到期后未支取的存款单 所有未到期及到期后没有还清的贷款单 未到期及到期后未还清的拆借单 未支付和未收到的利息单 未结清的贷款单及拆借单相应的本金还款单 未结清的贷款单相应的利息还款单等 录入的所有原始单据 必须在新的业务开始前全部录入完整 以确保数据的及时正确 二 单据处理 单据处理包括单据的录入 审核 查询及打印 一 单据录入 企业在使用资金管理系统进行资金管理后 需要将日常发生的资金业务所涉及的各种单据录入计算机 以便系统对其进行数据处理 最终输出用户所需的信息 这些单据可以按照业务性质划分为存款业务单据 贷款业务单据 结算单据和其他业务单据 1 存款业务单据的录入 1 银行存款单的录入 2 银行取款单的录入 3 内部存款 取款的录入 2 贷款业务单据的录入 1 贷款 2 还款单据的录入 3 结算单据的录入 1 内部结算单的录入 2 对外结算单的录入 4 其他业务单据的录入 1 利息单的录入 2 催款通知单的生成 二 单据的审核 上述所有单据中 除催款通知单外 其他单据录入后均须进行审核 注意 单据审核人与制单人不能相同 只能取消自己审核的单据 三 单据的查询及打印 1 存款业务单据 贷款业务单据及结算单据的查询及打印2 其他业务单据的查询及打印 三 凭证处理 一 生成凭证 二 查询凭证 一 生成凭证 1 凭证的单张生成2 凭证批处理 二 查询凭证 本系统所制作传输到账务系统的记账凭证 可通过凭证查询功能查看 修改和作废冲销 本系统可在两种情况下查询凭证 一是在查看已制作凭证的各类型单据时 从单据查询界面中单击 凭证 按钮 可查看该单据的记账凭证 二是通过凭证查询功能 注意 1 本系统制作的传送到账务系统的凭证的修改 冲销 作废只能在本系统完成 账务系统无权修改 冲销 作废本系统制作的凭证 修改已做凭证的原始单据中的有关金额 账户 汇率时 本系统限制不能直接无痕迹修改该单据 必须对凭证做相应的处理 如作废或做红字冲销后才允许直接无痕迹修改 3 如果要删除已制作凭证的各单据 必须先作废或冲销相应的凭证 否则系统禁止这些操作 修改本系统的凭证时 能修改的内容仅限于自己增加的分录 摘要 系统借方或贷方的金额合计是与原始单据相关的 不能修改 四 日记账处理 日记账功能是用于对每日业务进行记账处理 其中包含了自动计算利息功能 即系统在日记账的同时会将本日或以前未记账日需要计算利息的账户及业务自动计算出利息 在 资金管理 界面 单击 日记账 模块 屏幕显示日记账界面图 确认系统给出的 本次已审核单据张数 和 本次未审核单据张数 后单击 确认 系统开始记账 系统提示 成功完成记账 单击 确定 退回 资金管理 界面 注意 1 日记账工作将对所有已审核未记账的单据进行记账 所有已记账的单据将不能被删除或修改 同时将对在本日或以前日需计息的业务或账户自动进行利息计算 2 日记账必须每日在营业终了时进行 如遇节假日可以不做 但在假期结束后必须先以假期最后一天的日期登录做日记账 以便保证本日数据的准确性 五 利息计算 利息计算功能主要用于在非正常时间计算账户 贷款业务及存款业务的逾期或提前的利息 也可以用于日常对定期存款及贷款业务的利息预算 资金管理系统对指定的总账科目的明细账进行计息处理 读取的是明细账逐笔的业务记录 其计息的时间依据的是每笔明细账的记账凭证的填制日期 注意 1 当某账户在某时间以前己经计算出利息时 利息计算只计算该时间以后的利息 也就是说 账户利息计算的起始时间是从上一次利息计算的结束时间后开始 用户可以不输入起始时间 2 因内部拆借业务的利息可能发生应收 应付方的金额相等的情况 所以内部拆借业务的利息计算只计算应付方的利息 3 活期存款业务及结算业务不进行单笔的利息计算 六 报表管理 资金管理系统提供了多种资金报表供用户查询 同时用户还可以对某些报表的行项目进行定义 从而最大限度的满足用户的需要 一 报表定义 所谓定义报表的项目就是定义某些报表的行项目 可以控制报表行显示的内容 分类以及级次的安排 这些报表包括 资金状况表 银行存款动态余额表 客户资金余额明细表 及客户资金动态汇总表 查询所定义的报表时 报表的行将按照所定义好的项目目录显示并逐级输出小计直至总计 二 报表查询 1 资金状况表资金状况表包含了所定义项目的每日资金状况及该项目在同一级项目中所占的百分比数 以及该项目在本旬 本月的资金日平均数及所占同一级项目的百分比 资金状况表体现的是每日资金余额 通过日平均 旬平均 月平均数的比较可以看出某日某项目的资金的状况 以便对资金流量加以控制 2 银行存款动态余额表 本表按报表定义项目中的分级归类各银行不同账户的上日余额 本日收入额及笔数 本日支出额及笔数 本日余额以及本日的净收 支 3 客户资金余额明细表 按报表定义中的项目来划分不同的客户 内部开户单位的统称 本表将统计出客户的日资金余额及资金积数 4 客户资金动态汇总表 本表将每日客户的资金收入额 收入笔数 支出额 支出笔数 余额详细汇总 5 账户余额日报表 本表列示了某一账户某日的业务详细发生情况 包括 业务编号 摘要 收入 支出 或借 贷 金额及余额 具体操作与资金状况表的查询基本相同 只是在输入查询条件时 还需输入账户号 在查询结果界面 双击或选中某条记录并单击 联查 可调出相应业务单据 6 报警表 报警单可以将要到期的贷款单 拆借单 定期存款单在设定好的时间内列示出来 相关信息包括 到期日期 账户号 业务编号 业务时间 本金 利息 是否已计复利 查询结果显示了所有未还清的利息或到期而未结清的业务 具体操作与资金状况表的查询基本相同 不同的是无需输入查询条件 在查询结果界面可联查业务单据 如有报警单 则每次进入系统时 系统都会显示此单 7 序时账 序时账就是按照业务日期从小到大顺序 依次对本系统所做的业务单据的重要信息的列表 8 贷款账 贷款账列示某笔贷款的主要信息以及归还情况 利率 利息情况 报表上半部分列示了该笔贷款业务的基本信息 业务编号 账户号 贷款单位名称 到期日期 贷款金额 备注 下半部分显示了收回本金金额 尚未归还本金金额及利息等 具体操作与资金状况表的查询基本相同 不同的是查询条件需输入业务编号和查询日期 9 账户利息明细表 账户利息明细表主要列示账户每日的发生额 余额及积数变化 并且在结息日列示出账户所结利息 10 账户利息汇总表 账户利息汇总表将某一段时期的某些账户的计息余额 积数 利息汇总列示 11 贷款利息表 贷款利息表可以提供某笔贷款某时间的应计利息 已付利息 结欠利息信息 查询结果列示了各时间段的本金余额 计息金额 还息以及当前结欠利息 七 资金管理系统的期未处理 根据录入的存贷款业务 系统自动计算各部门占用资金的利息 月结之后 可以进入下一个月的业务处理 注意 本年度业务结束而要启用下一年度的账套时系统需要进行结转 结转时包括结转与下年度有关的设置信息以及跨年度未结清业务数据 包括 利