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被审计单位应提供的主要资料一、业务类(一)、会计报表1、会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表及其他附表），按有关要求加盖公章，并由企业负责人和主管会计工作的负责人、会计主管签名并盖章。2、会计报表附注。3、当年重大会计政策及变动说明。(二)、审计业务约定书，企业盖公章，并由企业负责人及会计主管签章。(本所提供范本)(三)、被审计单位管理层声明书，经相关人员签章。(本所提供范本)(四)、凭证、账簿等资料1、全年会计凭证，全年会计账簿。2、会计报表各科目有关明细表。3、年末银行对账单、银行询证函(本所提供格式)。4、往来款项询证函(本所提供格式)。5、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表及固定资产折旧计算表。(五)、关联方（交易）清单及相关资料。(六)、增值税申报表及免抵退汇总表，所得税申报表及减免税批复文件等税务相关资料复印件。二、备查类1、公司近期主要证照复印件，如营业执照、代码证、批准证书、国税登记证、地税登记证、外汇登记证等。2、政府批文及公司章程，验资报告及以前年度审计报告（本所审验不提供）。3、企业内部制定的会计核算制度。4、企业内部控制制度，主要包括财务管理制度和业务循环控制制度(采购与付款循环、工薪与人事循环、生产与仓储循环、销售与收款循环、筹资与投资循环、固定资产循环)。5、主要资产所有权或使用权证明复印件，如房产证、土地证等。6、借款合同、资产或产权转让协议、重要购销合同等。对以上资料，如果是老客户，与上年相同的资料，本年可不再提供。惠州方正会计师事务所电话：5575055、5579869、5574303 传真：5562620 办公地址：惠州市大亚湾开发区南山国际写字楼709、710 本所网址：
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