第四节、票据结算方式.ppt

第四节 票据结算方式 天地生万物 本节目录 票据的概述 1 支票 2 商业汇票 3 信用卡 4 5 汇兑 一 票据的概念和种类 票据 指出票人依法签发的 约定自己或委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券 各种有价证券和凭证 发票 提单 仓单 股票 狭义票据 广义票据 汇票支票本票 1 依法签发的有价证券 2 以支付一定金额为目的的有价证券 3 是一种无因证券 只要提示付款 付款人必须付款 4 是一种可转让流通的证券 记名票据通过背书方式转让 无记名可随意转让 我国的票据均为记名票据 5 是一种完全的 权利与票据不可分离的证券6记载的金额由出票人自行或者委托他人支付 票据基本内容 一 票据当事人 二 票据权利与责任 三 票据行为 四 票据签章 五 票据记载事项 六 票据补救 一 票据当事人 基本当事人 非基本当事人 出票人 依法签发并交付票据的人 付款人 支付票面金额的人 有可能是自己 也可能是票据的委托付款人 收款人 票据到期后有权收回票据记载金额的人 承兑人 接受汇票出票人委托 承诺付款的人 主债务人 背书人 在票据背面签字或盖章并移交票据的人 被背书人 被背书人记名受让票据或者接受票据的人 保证人 为票据债务提供担保的人 指票据法律关系中享有票据权利 承当票据义务的当事人 在票据作成和交付时就已经存在的当事人 在票据作成并交付后 通过一定的票据行为加入的人 1 票据当事人 票据当事人 指票据法律关系中享有票决权利 承当票据义务的当事人 注意 汇票 支票 包括出票人 付款人 收款人 本票 包括出票人 收款人 商业承兑汇票 银行承兑汇票 付款人就是承兑人被背书人在下一次票据转让中就转变成被背书人的角色 二 票据权利与义务 付款请求权最基本权利 是第一顺序权利 又称为主要票据权利 是持票人向汇票的承兑人 支票的付款人 本票的出票人出示票据要求付款的权利 2 追索权是第二顺序权利 又称为偿还请求权利 指持票人行使付款请求受到拒绝承兑或拒绝付款时 或有其他法定事由请求付款未果时 向其前手请求支付票据金额的权利 持票人 保证人背书人 付款人 背书人 承兑人 出票人 2 票据权利与义务 2 票据权利的时效持票人持有处在有效期内的票据 其中汇票和本票的有效期自票据到期日起 年以内 见票即付的汇票和本票 自出票日起 年以内 支票自出票日起 个月以内 持票人对前手的追索权 自被拒绝承兑或付款之日起6个月持票人对前手的再追索权 自清偿或被提起诉讼之日起3个月 票据超过时效或者记载事项缺乏 仍然享有民事权利 3 票据权利的行使 一 行使方式 承兑 提示付款 追索权等 提示承兑承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为 提示承兑是指持票人向付款人出示汇票 并要求付款人承诺付款的行为 定日付款或出票后定期付款的汇票持票人 首先要在汇票到期日前向付款人提示承兑 见票后定期付款的汇票 持票人应当自出票日起 个月内向付款人提示承兑 这是付款人行使票据权利的必经程序 提示付款 是指持票人在法定期间内 向付款人提示票据请求付款的票据行为 支票自出票日起 日内向付款人提示付款 本票自出票日起 个月内 见票即付的汇票 个月向付款人提示付款 定日付款 出票后定期付款或见票后定期付款的汇票 自到期日起 天内向付款人提示付款 注意 提示付款与票据权利时效区别 出票日 日 提示付款 向付款人提示要求付款人支付票面金额 提示付款期限已过 银行不再支付 6个月 银行不支付 此时可以向开票人提出票据责任 重开或者由其支付 行使追索权 票据到期被拒绝付款的 持票人可以对背书人 出票人以及票据的其他债务人行使追索权 在票据到期日前 如汇票被拒绝承兑的 承兑人付款人死亡 逃匿的 承兑人付款人被依法宣告破产的 以及因违法被责令终止业务活动的 持票人也可以行使追索权 4 票据权利形式的时间和地点 地点 银行营业网点没有营业场所的 在其住所进行时间 以银行营业时间为标准 不是24小时 最后时限就是银行下班时间 5 票据权利的保全6 票据权利的抗辩 债务人对票据债权人解决履行义务的行为 票据法12 13条规定 一 与票据债务人有直接债权债务关系并且不履行约定义务的 二 以欺诈 偷盗或者胁迫等非法手段取得票据 或者明知有前列情形 出于恶意取得票据的 三 明知票据债务人与出票人或者与持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的 四 因重大过失取得票据的 五 其他依法不得享有票据权利的 二 票据权利与义务 2 票据的责任 义务 付款的义务汇票承兑人付款本票出票人付款支票付款人付款付款票据的背书人 保证人汇票 支票的出票人 三 票据行为 出票 背书 保证 承兑 三 票据行为 出票出票人签发票据并将其给付收款人的行为 填写票据 交付他人占用 背书 要连续 指将票据权利转让个i他人或者将一定的票据权利授予他人行使而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为 包括 转让背书 权利的转让 非转让背书 权利的委托 委托收款转让 不可再转让质押背书 条件 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为 即付款人在汇票上签名盖章 确认付款 保证是指票据债务人以外的第三人 以担保特定债务人履行票据义务的一种附属行为 四 票据签章 票据签章 当事人的签名 盖章或签名加盖章缺少签章会导致票据无效或者票据行为无效 票据行为无效背书人签章 承兑人签章 保证人签章不符合规定 票据行为无效 但是不影响其他有效的行为 票据无效出票人签章 不符合规定 票据无效 五 票据记载事项 绝对记载事项 必须记载 否则无效 汇票 本票有7项 支票有6项相对记载事项 应当记载 任意记载事项 不强制记载 六 票据补救 是指票据因灭失 遗失 被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有 补救办法三种 挂失止付 临时措施 公示催告普通诉讼 失票人在丧失票据后 可以直接向法院提起民事诉讼 请求法院判令票据债务人向其支付票据金额 挂失止付 临时措施 持票人提起 付款人或代理付款人接到通知后 停止付款 所以只有拥有确定的付款人和代理付款人的票据才能采取 公示催告 公示催告是指在票据等有价证券丧失的场合 由法院依申请人的申请 向未知的利害关系人发出公告 告知其如果未在一定期间申报权利 提出证券 则法院会通过判决的形式宣告其无效 从而催促利害关系人申报权利 提出证券的一种特别诉讼程序 票据记载事项 如未记载视为见票即付 付款地 如未记载以付款人的营业场所 住所或经常居住地为付款地 出票地 如未记载以出票人的营业场所 住所或经常居住地为出票地 二 支票 一 支票概述支票 是指由出票人签发的 委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额收款人或持票人的票据 它是一种委付票据 汇票 区别于本票当事人 出票人 付款人 收款人特点 1 银行或者金融机构为付款人2 见票即付 二 支票的种类普通支票 既可以支取现金 又可以转账 用于转账时 要在左上角画平行线 也称为划线支票 现金支票 有现金字样 只能支取现金 转账支票 有转账字样 只能用于转账 三 支票的出票 须满足3方面要求 1 指出票人签发支票的行为 出票人 必须为在银行机构开立的 可以使用支票存款账户的单位和个人 材料 开户人本名和证件 一定的存款资金 签名样式与印鉴 2 支票的法定记载事项 表明 支票 的字样 无条件支付的承诺 确定的金额 付款人名称 出票日期 出票人签章 支票上未记载上述事项的 支票无效 未记载事项的补救 票据法第 条规定 支票上的金额可以由出票人授权补记 未补记前的支票不得使用 支票上未记载收款人名称的 经出票人授权 于出票时可以补记 支票上未记载付款地的 付款人的营业场所为付款地 支票上未记载出票地的 出票人的营业场所 住所或经常居住地为出票地 相对记载事项 3 出票的其他法定条件 出票人必须按照签发的支票金额承担向持票人付款的保证责任 包括保证自己在付款银行有足够的存款 未签发空头支票等 出票人不得签发与其预留名字和签章不一样的支票 四 支票的付款 支票 见票即付 出票日就是到期日 提示付款 支票的持票人应当在出票日起 日内提示付款 异地使用的支票 付款提示期限由中国人民银行另行规定 超过付款提示期限的 付款人可以拒绝付款 逾期提示的法律后果 因超过提示付款期限付款人不予付款的 持票人仍享有票据权利 出票人仍应对持票人承担票据责任 支付票据所载金额 五 支票的办理要求 1 办理要求 1 做到9不准P107日期 名称 大小写金额 不准空头支票 远期支票 空白支票 有缺陷的支票 10方面缺陷 弄虚作假的支票 他人代发盖章后的支票 2 10要求P108 3 专人负责签发2 兑换支票的要求 三 商业汇票 汇票 是出票人签发的 委托付款人在见票时或者指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 银行汇票是指汇款人将款项交存当地银行 由银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据 商业汇票是收款人或付款人签发 由承兑人承兑 并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据 企事业单位 机关 团体签发 它包括了商业承兑汇票和银行承兑汇票 汇票当事人 商业承兑汇票出票人可以是收款人 也可以是付款人承兑人 出票人是收款人 承兑人就是买方 出票人是付款人 承兑人就是本人 付款人 买方开户银行收款人 卖方 银行承兑汇票出票人 承兑申请人付款人 承兑人 银行收款人 卖方 汇票当事人之一 出票人 即在票据上签章 发出票据的人 汇票当事人之二 收款人 从出票人处接受票据并享有向付款人请求付款的权利的人 汇票当事人之三 付款人 即受出票人委托并记载于票据上的人 银行承兑汇票当事人 A 出票人 B 收款人 C 被背书人 D 被背书人 E 被背书人 背书人 背书人 背书人 持票人 X 付款银行 F 保证人 第一债务人第二债务人票据权利人 商业承兑汇票当事人 一 A 出票人 B 收款人 C 被背书人 D 被背书人 E 被背书人 背书人 背书人 背书人 持票人 A 承兑人 F 保证人 第一债务人第二债务人票据权利人 上图所示为 对己汇票 又称为己付汇票 出票人兼任付款人 商业承兑汇票当事人 二 B 出票人 B 收款人 C 被背书人 D 被背书人 E 被背书人 背书人 背书人 背书人 持票人 A 承兑人 F 保证人 第一债务人第二债务人票据权利人 上图所示为 指己汇票 又称为己受汇票 出票人兼任收款人 汇票的权利行为 1 汇票的出票2 汇票的承兑3 汇票的付款 法定绝对应记载事项 对比支票 表明 汇票 字样 无条件支付委托 确定的金额 付款人名称 收款人名称 出票日期 出票人签章 很重要 不要忘记啦 一 汇票的出票 也是汇票上的必须记载事项 但与绝对记载事项不同的是 这些事项未记载 并不影响汇票本身的效力 汇票仍然有效 1 汇票上未记载付款日期的 为见票即付 2 汇票上未记载付款地的 付款人的营业场所 住所或者经常居住地为付款地 3 汇票上未记载出票地的 出票人的营业场所 住所或者经常居住地为出票地 相对应记载事项 3 非法定记载事项 这是指记载不具有法律效力的记载事项 是票据法规定以外的事项 例如汇票签发的原因 用途 交易合同号码 有关单证号码 开户银行等 依国际上通行作法当事人可记载于汇票上 但不具有汇票上法律效力 3 出票的效力 1 收款人取得票据就有票据权利 付款请求权 追索权 2 付款人的效力3 出票人的效力 二 商业汇票的承兑 1 承兑的概念及意义 承兑是指汇票付款人承诺在到期日支付汇票金额的一种票据行为 三种票据种类中只有汇票才有承兑制度 承兑是一种票据行为 承兑是一种附属票据行为 须先有出票 然后才有承兑 并且 要以汇票原件为行为对象 持票人须凭票提示承兑 付款人须在该票正面签章准予承兑 2 承兑的程序 提示承兑 承兑成立 2 1提示承兑 定日付款或出票后定期付款的汇票 持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑 承兑的时效 见票后定期付款的汇票 持票人应当自出票日起 个月内向付款人提示承兑 付款日期 由见票日起计算 承兑的例外 见票即付的汇票无须承兑 2 2承兑成立承兑时间 付款人对向其承兑的汇票 应当在收到提示承兑的汇票之日起 日内承兑或拒绝 超过3日的 视为拒绝 接受承兑 付款人收到持票人提示承兑的汇票时 应当向持票人签发收到汇票的回单 回单上应当注明提示承兑的日期并签章 承兑格式 承兑的记载事项 付款人承兑汇票的 应当在汇票正面记载 承兑 字样和承兑日期并签章 见票后定期付款的汇票 应当在承兑时记载付款日期 2 3付款人承兑汇票不得附有条件 三 商业汇票的付款 付款 支付款人依据票据文意支付票据金额 消灭票据关系的行为 1 付款程序1 1付款提示 见票即付的汇票 自出票日起 个月内向付款人提示付款 定日付款 出票一定期付款或者见票后定期付款的汇票 自到期日起 日内向承兑人提示付款 逾期对其前手丧失追索权 但是对承兑人继续保持权利 四 商业汇票的转让与背书 1 背书的概念 指收款人以转让票据权利为目的在汇票上签章并作必要的记载所作的一种行为 2 背书的形式 必须背书才能转让 2 1背书的签章和日期的记载 背书应当由背书人签章并记载背书日期 如果未记载背书日期 视为在汇票到期日前背书 2 2被背书的名称的记载 必须记载被背书人的名称 2 3禁止背书的记载 出票人或背书人不愿意承当后手可能的追索责任 可以在背书时记载禁止背书 2 4背书粘单的使用 可使用粘单 第一个使用粘单的人必须在粘单的粘结处签章 2 5背书不得加载事项 有条件背书 部分背书2 6背书的连续 以背书转让汇票 背书应当连续 背书连续是指在票据转让中 转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接 3 委托收款背书和质押背书 3 1委托收款背书 是指以委托他人代替自己行使票据权利 收取票据金额为目的背书 所有权没有转移 仅仅是代理权 但是背书事项也必须完整记载 3 2质押背书 指持票人以票据权利设定质权为目的而在票据上作成的背书 背书人是原持票人 也是出质人 被背书人则是质权人 质押背书确立的是一种担保关系 即在背书人 原持票人 与被背书人之间产生一种质押关系 而不是一种票据权利的转让与被转让关系 五 商业汇票的保证 1 保证的概念 是指票据债务人以外的第三人以担保票据债务的履行为目的的一种从属性票据行为 2 保证的当事人与格式 必须背书才能转让 2 1保证的当事人 债务人 保证人 第三人 被保证人2 2保证的格式 必须记载下列项目 不得另立合同 表明 保证 的字样 保证人名称和住所 被保证人的名称 保证日期 保证人签章 必须记载在票面上 或者粘单上 2020 1 30 59 3 保证的效力 l 保证人的责任 保证人对合法取得汇票的持票人所享有的汇票权利 承担保证责任 但是 被保证人的债务因汇票记载事项欠缺而无效的除外 被保证的汇票 保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任 汇票到期后得不到付款的 持票人有权向保证人请求付款 保证人应当足额付款 2 共同保证人的责任 共同保证是指保证人为两人以上的保证 保证人为两人以上的 保证人之间承担连带责任 也就是说 在共同保证的情况下 持票人可以不分先后向保证人中的一人或者数人或者全体就全部票据金额及有关费用行使票据权利 共同保证人不得拒绝 3 保证人的追索权 保证人清偿汇票债务后 可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权 三 商业汇票的承兑 办理要求 1 9不准P107其中第七点还包括10个方面2 10要求P1083 专人负责签发 2020 1 30 61 四 信用卡 一 信用卡的概念和种类信用卡 是指商业银行向个人和单位发行的 凭以向特约单位购物 消费和向银行存取现金 且具有透支功能的特制载体卡片 信用卡可以从多种角度进行分类 信用卡按照是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡和准贷记卡 贷记卡 是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度 持卡人可以在信用额度内先消费 后还款的信用卡 它具有透支消费 期限内还款可免息 卡内存款不计付利息等特点 准贷记卡 是指持卡人必须先按照发卡银行要求交存一定金额备用金 当备用金余额不足支付时 可以在规定的信用额度内透支的信用卡 2020 1 30 62 二 信用卡的申领与销户1 申领单位卡和个人卡2 销户7种情形 l 信用卡有效期满45天后 持卡人不更换新卡的 2 信用卡挂失满45天后 没有附属卡又不更换新卡的 3 信用卡被列入止付名单 发卡银行已收回其信用卡45天的 4 持卡人死亡 发卡银行已收回其信用卡45天的 5 持卡人要求销户或担保人撤销担保 并已交回全部信用卡45天的 6 信用卡账户2年 含 以上未发生交易的 7 持卡人违反其他规定 发卡银行认为应该取消资格的 2020 1 30 63 三 信用卡的资金来源单位卡 一律从其基本存款账户转账存入 不得交存现金 不得将销货收人的款项存人其账户 个人卡 只限于其持有的现金存人和工资性款项以及属于个人的劳务报酬收人转账存入 严禁将单位的款项存入个人卡账户 四 信用卡使用的主要规定1 持卡人可持信用卡在特约单位购物 消费 单位卡不得用于10万元以上的商品交易 劳务供应款项的结算 信用卡仅限于合法持卡人本人使用 持卡人不得出租或转借信用卡 单位卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算 但一律不得透支 不得支取现金 2 特约单位不得拒绝受理持卡人合法持有的 签约银行发行的有效信用卡 不得因持卡人使用信用卡而向其收取附加费用 2020 1 30 64 3 发卡行对贷记卡的取现应当每笔授权 每卡每日累计取现不得超过规定金额 4 同一持卡人单笔透支发生额 单位卡不得超过5万元人民币 含等值外币 个人卡不得超过2万元人民币 含等值外币 此外 单位卡不得超过发卡行对该单位综合授信额度的3 无综合授信额度可参照的单位 其月透支金额不得超过10万元人民币 含等值外币 5 准贷记卡的透支期限最长为6O天 贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10 6 持卡人使用信用卡不得发生恶意透支 恶意透支是指持卡人超过规定限额或规定期限 并且经发卡银行催收无效的透支行为 2020 1 30 65 7 发卡银行对于贷记卡中的存款不计付利息 贷记卡持卡人非现金交易享受如下优惠条件 l 免息还款期 银行记账日至发卡银行