se-10.0-财务分析系统-功能手册-已排-已校.doc

目录 1 目目 录录 第第 1 1 章章概述概述 1 1 1财务分析系统简介 1 1 2财务分析系统的主要功能特点 1 1 3系统的操作流程 2 1 4登录系统 2 1 5图标说明 3 第第 2 2 章章结构分析结构分析 4 2 1设置分析项目 4 2 1 1增加分析项目 5 2 1 2删除分析项目 10 2 1 3修改分析项目 11 2 2分析 11 第第 3 3 章章比率分析比率分析 12 3 1设置分析项目 12 3 2分析 14 第第 4 4 章章计算预算分析计算预算分析 15 4 1设置分析项目 15 4 2分析 16 第第 5 5 章章分析功能分析功能 18 5 1打印 18 5 2重新计算 21 5 3剔除金额为零项 22 5 4月份筛选 22 5 5图形显示 22 5 6对比分析 22 5 7图形分析 23 第第 6 6 章章系统服务系统服务 24 第 1 章 概述 1 第第 1 1 章章概述概述 1 11 1 财务分析系统简介财务分析系统简介 财务分析系统 是新中大银色快车的重要模块之一 它以常规的比率 分析 结构分析 对比分析和趋势分析为主 并配以各类曲线 折线 圆饼 等图形形象 简洁 直观地揭示有关指标之间的关系 变动情况及形成原因 从而向用户提供更为全面的相关财务信息 另外用户可自定义内部分析项目 以及相应的取数来源 由于财务分析过程是基于真实的财务数据展开的 所 以它必须要和新中大银色快车的 账务处理系统 一起运行 而不能单独使 用 1 21 2 财务分析系统的主要功能特点财务分析系统的主要功能特点 财务分析 顾名思义就是根据已有的财务数据及相关资料 揭示财务数 据之间的联系 借以评价企业财务状况 财务状况的变动和经营绩效的整个 过程 而新中大软件股份有限公司提供的 新中大银色快车 财务分析系统 则是通过专业软件辅助的形式帮助用户轻松 准确地实现企业 单位内部的 财务决策 控制 预测 计划 检查 考核 审计 诊断等一系列财务分析 工作 对于财务分析本身 分析的方法有很多种 主要有比较分析法 比率分 析法 构成分析法 趋势分析法 图表分析法 因素分析法 平衡分析法 因素归纳法等 现代企业财务分析比较侧重于运用比率分析法和比较分析法 在比率分析法中 财务比率一般按比率反映的内容进行分类 包括 1 反映企业偿债能力的财务比率 如流动比率 速动比率 负债比率等等 2 反映企业盈利能力的财务比率 如资产报酬 股东权益报酬率等等 3 反映企业经营与管理效率的财务比率 如存货周转率 应收账款周转率 等等 4 反映资金流量状况的比率 如销售营运资金率 资产现金流入率 等等 在比较分析法中 则主要采用计划对比 历史对比 同类型对比三种 形式 财务分析系统 2 本软件的分析功能也是以比率分析和比较分析为主 其中比较分析法中 的历史对比 计划对比还作为另一条横线惯穿于比率分析 同类型比较分析 结构分析中 由于财务分析过程是基于真实的财务数据展开的 所以财务分析系统必 须要和新中大银色快车的 账务处理系统 一起运行 而不能单独使用 在 本软件中 所有分析项目如各种比率 因素 结构层次等均可以自行定义 用户可以根据实际需要进行修改 增加操作 这样大大提高了系统的灵活性 和适应性 软件提供了一套和报表几乎一样的财务公式 可以直接从账务系 统内的各种汇总表中直接取数 软件也提供了鼠标直接点击式的报表取数单 元功能 可以方便地从某类表的某单元内取数 此外 软件还允许一定程度 上的手工直接输入数据 如计划 预算 参考数等 对于财务分析结果 软 件提供打印输出 以文本文件输出或以 Windows 的块拷贝转出 并且还可以 以多种统计图形方式列示 如直方图 折线图 圆饼图等等 图形还可以是 二维 三维效果 总之 本系统和报表系统一样提供了一套分析工具 而不是一个设计死 的指标 不同的企业可以根据实际情况设计出切实可行的分析指标 财务分析子系统主要包括以下几个子模块 1 结构分析 2 比率分析 3 计划预算分析 4 分析功能 5 系统服务 1 31 3 系统的操作流程系统的操作流程 在正式进入该系统操作前 让我们首先来了解一下该系统的操作流程 1 安装 财务分析系统 请参阅 软件安装及核算单位管理功能手册 的 软件安装 2 进入 财务分析系统 启动方法可参阅本功能手册中的 1 4 登录 系统 3 接下来设置各分析法的分析项目的操作相当于一个初始化的过程 您 应该根据不同的分析目的进行相应的设置 4 其它有关操作 主要是指执行 分析功能 系统服务 主菜单中 的命令 5 以上步骤是第一次使用本系统的操作流程 对于第二年使用该系统的 用户 主要区别是在初始设置部分 用户一般不需要重新设置结构分析法和 比率分析法的分析项目 只需录入新一年进行资产结构分析的计划预算值即 可 第 1 章 概述 3 1 41 4 登录系统登录系统 启动 财务分析系统 有多种方法 1 在安装了软件之后 它会自动在 Windows 的 开始 菜单中创建程序 组 依次单击菜单 开始 程序 新中大软件 财务分析系统 即可进入 财 务分析系统主窗口 2 如果在安装软件的过程中 在出现 如何更新您的桌面 提示对话框 时 若按下 下页 键 则您可以在 Windows 桌面上直接启动 财务分析系 统 3 另一个方式是在 Windows 的窗口或资源管理器中找到本软件所在位置 并双击其中的 fx020 exe 应用程序启动 启动 财务分析系统 后 若用户设置了多个核算单位 那么一开始软 件会要求您在 核算单位选择窗口 中选择其中的一个 然后 系统要求选 择操作员姓名 输入相应密码确认身份 首次进入系统时 操作员只有 财 务主管 密码为空白 但进入系统后 可通过系统管理员在 财务分析系统 中增加其它系统操作人员 最后进入财务分析系统主窗口 1 51 5 图标说明图标说明 本功能手册基本上做到重点突出 对于用户操作中可能会引起的错误操 作或可能遇到的困惑 功能手册中都以 注意 提示 说明 疑难解 答 的方式着重列出 以免用户错误理解 另外 本功能手册中示例丰富 基本上都以列举加图片的方式说明各功能具体的操作步骤和方法 这是一个 注意 图标 它提醒您注意各种需要特别注意的因素 或一些有趣的事情 这是一个 提示 图标 它向您介绍软件中一些较隐蔽的功能 这是一个 说明 图标 它对可能会引起您误解的问题进行解释 财务分析系统 4 这是一个 疑难解答 图标 它提醒您一些用户在操作过程中可 能带来问题的操作 第 2 章 结构分析 5 第第 2 2 章章结构分析结构分析 结构分析是指将同一财务报表内部各项目之间进行比较 即将财务报表 上的某一关键项目的金额设为 100 而将其余项目与之相比 以显示各项目 的相对地位 分析各项目的比重是否合理 所以也称结构百分比 一般来说 对资产负债表 通常以资产总额或权益总额为 100 分别计算各组成项目所 占的百分比 由于软件的分析项目全部可以自由设置 并且都可以设置一个 计划值 包括月计划 季计划 年计划 所以在操作上比较灵活 一般地说 在手工会计操作中 进行财务分析需由以下几个相互联系的 步骤组成 1 确定分析目的 制定分析计划 2 收集资料 数据和信息 3 整理资料 4 提出分析报告 而在本系统中 用户只需通过 设置分析项目 这一操作过程即可完成 以上 1 3 的操作步骤 然后通过 分析 菜单即可查看到相应的分析报告 并可将其打印出来 下面将详细介绍结构分析法中 设置分析项目 和 分 析 的操作方法 2 12 1 设置分析项目设置分析项目 用户第一次进入 结构分析项目设置 窗口 见图 2 1 1 便可以 看到系统已提供了 资产结构分析 负债结构分析 和 权益结构分 析 三种预置的结构分析项目 同时窗口中的 增加 修改 和 删 除 功能键又提供了自由设置分析项目的功能 用户可以根据不同的分 析目的有侧重地设置自己所需的分析项目 财务分析系统 6 图 2 1 1 结构分析项目设置 下面以图 2 1 1 中的 增加 修改 和 删除 三个功能键为入口 详细介绍如何设置分析项目 2 1 12 1 1 增加分析项目增加分析项目 增加结构分析项目时 请首先单击 增加 功能键 系统打开一张完全空白的 结构分析 项目设置 窗口 在位于窗口最上方的 结构分析项目名称 栏中输入要设置的分析 项目名称 然后单击窗口中 增加一行 功能键 进行分析项目具体内容的设 置 具体内容包括以下几个参数 1 代码 2 条款名称 3 来源 4 表达式 5 展开级 参数说明 代码 不能直接录入 存盘之后系统根据引用条款名称所处的序号 这是系统内定的 在下面将要介绍的 引导输入窗口 中会提及 自动填 入 条款名称 由用户直接录入 用户录入的条款经保存后 便自动记忆 在 引导输入窗口 的 条款引用 框中 来源 来源 有三种形式 公式 报表和常数 1 公式是用系统定义的函数来取账务中的数据 2 报表 是指该款项的数据将取自当前账套报表系统中已存在的报表 中的有关数据 第 2 章 结构分析 7 3 常数 即直接录入数据 表达式 是所定义的条款以公式 报表或常数之一来表达的形式 展开级 一般有三级 分别用 0 1 2 表示 0 表示最高级 一般用于 合计栏 1 为一般级 2 为具体级 具体级汇总到一般级最后汇总到最高级 在以上的介绍中 我们多次提及了 引导输入窗口 它在引导用户完成 分析项目设置的过程中确实起到了不可忽视的作用 下面就让我们赶快来熟 悉并掌握它吧 用户要进入 引导输入窗口 可通过以下两种方法实现 1 单击 结构分析项目设置 窗口中的 引导输入 功能键 2 在 结构分析项目设置 窗口的任一行的任一参数栏内双击 图 2 1 2 引导输入窗口 上方图即是 引导输入 窗口 为了介绍的需要 我们将 引导输入 窗口划分为编辑框 函数帮助框 条款引用框 科目帮助框和运算符帮助框 5 个区域 编辑框 为编辑当前条款表达式的场所 由于在实际操作中 用户往 往是通过引用函数帮助框 条款引用框 科目帮助框中的参数来完成表达式 的录入工作 所以此时的编辑框更像是个显示框 用来及时反映用户每一次 在窗口中调用科目 条款和函数的操作结果 条款引用框 条款引用 是各种分析项目设定之后可以直接调用的 条款 其序号就是 结构分析项目设置 窗口中的 代码 栏 科目帮助框 取自 账务处理系统 中的科目表 用户可以直接调用 以帮助用户快速录入表达式 如果账务处理系统未初始化 则科目帮助框内 编辑框 函数帮 助框 条款引 用框 科目帮 助框 运算符 帮助框 财务分析系统 8 的内容为空 运算符帮助框 提供了一些表达式录入中常用的运算符 如加 减 乘 除 括号 在具体引用时 用户只需单击它 它便会出现在编辑框中鼠 标指针当前停留的位置上 如果用户手工输入运算符 需注意输入的必须是 英文状态下的运算符 函数帮助框 为用户提供了调用账务数据的各式函数 具体如下方表格 所示 这些函数大致可以分为普通金额类函数 如下方表格中序号从 1 18 所示的函数 数量类函数 序号从 19 24 所示的函数 项目核算类函数 序号从 25 29 所示的函数 和预算函数 序号从 30 35 所示的函数 四 大类 每个函数所包含的参数和具体用法可详见以下的介绍 JFE C C m b y d 某科目借方发生额 DFE C C m b y d 某科目贷方发生额 JLJE C C m b y d 某科目借方累计发生额 DLJE C C m b y d 某科目贷方累计发生额 J QCYE C C m b y d 某科目借方期初余额 D QCYE C C m b y d 某科目贷方期初余额 J QMYE C C m b y d 某科目借方期末余额 D QMYE C C m b y d 某科目贷方期末余额 JZJE C1C1 C2C2 m b y d 科目 1 对科目 2 的借方结转净额 DZJE C1C1 C2C2 m b y d 科目 1 对科目 2 的贷方结转净额 LJJZJE C1C1 C2C2 m b y d 科目 1 对科目 2 的累计借方结转净额 LJDZJE C1C1 C2C2 m b y d 科目 1 对科目 2 的累计贷方结转净额 JQCYEHJ C C m b y d 明细科目期初借方余额合计 DQCYEHJ C C m b y d 明细科目期初贷方余额合计 JYEHJ C C m b y d 明细科目期末借方余额合计 DYEHJ C C m b y d 明细科目期末贷方余额合计 J WLYE C C DQHDQH DWDMDWDM m y d 某往来单位在某科目的借方期末余额 D WLYE C C DQHDQH DWDMDWDM m y d 某往来单位在某科目的贷方期末余额 QCSL C C m b y d 期初结存数量 QMSL C C m b y d 期末结存数量 SSL C C m b y d 本期收数量 FSL C C m b y d 本期发数量 第 2 章 结构分析 9 SLJSL C C m b y d 收累计数量 FLJSL C C m b y d 发累计数量 QCYE XM I I C C m y d 某项目某科目期初余额 SNLJ XM I I C C y d 某项目某科目的上年累计 FSE XM I I C C m y d 某项目某科目的本期发生额 LJE XM I I C C m y d 某项目某科目的本年累计发生额 ZLJ XM I I C C m y d 某项目某科目的总累计额 J YS C C m y d 取某科目账务借方预算 D YS C C m y d 取某科目账务贷方预算 J BMYS C C m B y d 取某科目某部门借方预算 D BMYS C C m B y d 某科目某部门贷方预算 J XMYS C C m I y d 某科目某项目借方预算 D XMYS C C m I y d 某科目某项目贷方预算 说明 1 各函数的书写规则为 函数名 参数 1 参数 2 参数 n 括号内各参数的含义对照如下 C 科目代码 B 部门代码 I 项目代码 N 数值 DQH 地区号DWDM 单位代码 Y 年度M 月份 D 账套号X 下级单位代码 2 函数括号中用粗体加黑的参数表示规定必须输入的参数 用斜体小写 的参数表示是可选参数 3 引用其它条款函数 COL 将在 3 1 设置分析项目 中详细介绍 注意 1 以上函数中参数 M Y D 为选项 可以不输入 M 不输入则默认为 当前月 Y D 不输入则默认为当前账套当前年度 例如下列格式均合法 函数含义 财务分析系统 10 JFE 501 表示取 501 科目本月借方发生额 JFE 501 11 表示取 501 科目 11 月份借方发生额 JFE 501 Month 1 表示取 501 科目上月借方发生额 JFE 501 02 表示 501 科目 代码为 02 的部门的本月借方发生额 JFE 501 02 1997 03 表示 03 套账 1997 年 501 科目 代码为 02 的部门的 本月借方发生额 2 函数中的参数可以输入绝对数 可以从其它单元内取 例如输入 函数含义 JFE 521 B3 其中 B3 为单元名 即月份从 B3 单元内取出 如果有些代码和单元名重复 那么可以用引号 或 分隔 例如输 入 函数含义 JFE 521 3 B1 其中 B1 为部门代码 JFE 521 3 B1 表示部门代码取自 B1 单元 3 如果函数中要使用参数 Y 而不需要输部门代码 那么 B 参数必须留 空 即多增加一个逗号 例如 JFE 101 2 1995 如果上式写成 JFE 102 2 1995 则 1995 将会被认作部门代码 4 参数中的代码 摘要可以带有统配符 如 JFE 1 1 表示科目代码第 2 位为任意字符均可 式中含义为取 101 111 121 131 等科目本月借方发生额之和 5 函数 JZJE DZJE LJJZJE LJDZJE 是为了生成损益表 现金流量表 而专门设立的 参数中第二个 C 为对方科目代码 对于损益表 该科目通常 是指本年利润 生产成本 对于现金流量表 该科目就是现金 银行科目 公式如 DZJE 521 321 表示取 521 科目贷方结转给 321 科目的金额 LJDZJE 501 101 表示对方科目为现金的 501 科目的贷方累计发生额 6 函数 JYEHJ DYEHJ 用法较为特殊 它们分别表示某科目的下级科目 借方余额合计 贷方余额合计 如果此科目是单位往来科目而没有下级科目 则分别表示所有借方余额的往来单位的余额合计 所有有贷方余额的往来单 位的余额合计 当您根据单位分析项目的指标 在 引导输入 窗口中选择了科目 条 第 2 章 结构分析 11 款和函数后 请按 确认 键存盘 便可在 结构分析项目设置 窗口中的 表达式 栏中显示刚设置的公式 以上所介绍的是条款通过 公式 取数 当用户需从报表中取数据时 请首先在 来源 下拉栏内选择 报表 此时单击 引导输入 键 屏幕出 现 请选择引导报表 窗口 见图 2 1 3 请在其中选中所需报表 然后用 鼠标双击它或按 确认 键后 便进入相应的报表窗口 选中需要的数据单 元 用鼠标双击它 然后关闭报表回到 结构分析项目设置 窗口时 可以 看到该条款的表达式中自动填入了 REF xx xx xx 表明取数成功 图 2 1 3 选择引导报表窗口 2 1 22 1 2 删除分析项目删除分析项目 对于已设置好但用户后来发现并没有实际使用价值的分析项目 用户可 通过图 2 1 1 中的 删除 键将其剔除 不过用户在执行该步操作时需慎重 系统也会弹出图 2 1 4 所示的提示框给予警示 当用户按下了 是 按钮 则意味着该分析项目将从此在本系统中消失 如果用户要反悔 那请赶快单 击 否 按钮吧 图 2 1 4 提示窗口 2 1 32 1 3 修改分析项目修改分析项目 修改分析项目操作也是从单击图 2 1 1 中的 修改 键开始 由于修改 财务分析系统 12 的操作类似于增加操作 在此不再展开介绍 2 22 2 分析分析 经过了分析项目设置的一番 劳作 后 让我们赶快单击 结构分析 分 析 菜单 进入 结构分析 窗口查询系统自动计算后为您所提供的分析结 果 结构分析 窗口如图 2 2 1 所示 图 2 2 1 结构分析窗口 结构分析 窗口左边有 分析项目 和 分析月份 两个下拉框 用 户选择了需要进行分析的项目和时间后 相对应的分析结果便显示在右边的 显示框内 系统通过 条款 金额 占比例 三项指标来表述结构分析 的分析结果 并且将 展开级 为 2 的汇总到 1 级 1 级同样汇总到 0 级进 行反映 双击窗口中任一条款可以进行图形分析显示 在本系统中 可以以多种 统计图形方式显示分析结果 如直方图 折线图 圆饼图等等 并且图形还 可以是二维 三维效果 对于不同图形显示风格的选择 用户可以在 分析 功能 主菜单中进行选择 具体可参见后面的说明 如果用户选择了三维效 果的统计图显示时 鼠标会不停的闪动 这时图形也在不停的转动 此时若 用鼠标点击一下正在转动的分析图 该分析图便会定位在鼠标单击那一刻所 处的状态 再单击一下 分析图又开始有规律的转动 第 3 章 比率分析 13 第第 3 3 章章比率分析比率分析 比率分析是将两项相互依存 相互影响的财务指标进行商除计算 提高 事物内在质量的比例 以判断企业财务状况及经营水平 这是从财务现象到 财务本质的一种认识深化 比率分析法选用于不同经营规模企业之间的广泛对比 是现代企业财务 分析使用的主要方法 在市场经济环境中 比较注重企业财务支付能力及盈 利能力的评价 前者主要包括短期偿债能力指标 如流动比率 速动比率 已获利息倍数等 后者包括资产利润率 资本利润率 净值报酬率 销售利 润率 成本利润率 人均创利率等 上述两类评价指标都必须以资产动用能 力及分布结构合理为基础 因而必须分析营运效率指标 如流动资产周转率 存货周转率 应收账款周转率 应收账款损失率等 以及资产结构比率如总 资产分布结构比率 效能结构比率 流动资产分布结构比率 应收款账龄结 构比率等 上市的股份公司还须对股票的投资价值进行分析 如每股收益率 每股净资产 市盈率等 比率分析的操作步骤与结构分析一样 首先 设置分析项目 然后进行 具体 分析 3 13 1 设置分析项目设置分析项目 软件安装时已预置了三个比率分析项目的例子 短期偿债能力 长期偿 债能力 盈利能力 如图 3 1 1 所示 图 3 1 1 比率分析项目设置窗口 财务分析系统 14 系统为用户预置的 短期偿债能力 长期偿债能力 和 盈利能力 3 项比率分析项目不可能满足所有企业的分析目的和要求 这时用户可以通过 图 3 1 1 中的 增加 删除 修改 等功能键自由定义所需的比率分析 项目 这些功能的使用参看 结构分析 的相应说明 每一个比率分析项目内可以包含多个条款 比率 如系统预置的 短期 偿债能力 项目中就包括了 流动比率 速动比率 等 6 种比率 见图 3 1 2 图 3 1 2 比率分析项目设置窗口 通过上图 我们可以看出每个比率条款都包括以下几个固定参数 代码 条款名称 来源 表达式 这四项参数的说明可参见 结构分析 中的相应说明 它们的操作也相 同 在此不再赘述 比率分析项目设置 窗口与 结构分析项目设置 窗口类似 窗口下 方的功能键的操作也相同 我想这些用户可能都已熟练掌握了 所以对这部 内容将不再展开介绍 在比率分析中 决大部分的指标都是两个或两个以上 的条款之间的商除运算 经常需引用调用函数 COL 函数 COL 对于用 户来说 可能比较陌生 它是 财务分析系统 中特有的一个函数 与新中 大银色快车其它系统相比 所以下面将专门对其进行说明 1 COL 括号中只有一个参数 是所引用条款的代码 如 COL 9 含 义为取代码为 9 的条款 COL 25 则表示取代码为 25 的条款 如若在比较 分析中设置 流动资产 和 流动负债 分别为第 9 25 条款 则 COL 9 和 COL 25 分别调用了比较分析中的 流动资产 和 流动负债 的数据 2 COL 函数可以自身进行运算 也可以和财务函数 括号混合使用 如 COL 9 COL 25 J QMYE 101 J QMYE 109 COL 9 它们分别表示流动资产除以流动负债即流动比率和货币资金在流动资产 中所占的比率 3 COL 函数可以相互引用 如上述公式中设定了 流动比率 其代 码为 19 同样 COL 19 就可以被其他分析调用 第 3 章 比率分析 15 3 23 2 分析分析 当您设置完进行比率分析所需的分析项目 一般可包括反映企业偿债能 力的项目 反映企业盈利能力的项目 反映企业经营与管理效率的财务项目 和反映资金流动量状况的项目 后 便可单击 比率分析 分析 菜单进入 比率分析 窗口进行具体的比较分析 比率分析 窗口默认列示的是第一个分析项目 当前月份的比率分析 结果 窗口的结构和 结构分析 窗口相似 窗口左边设有 分析项目 和 分析月份 两个下拉框 用户选择了需要进行分析的项目和时间后 相对 应的分析结果便显示在右边的显示框内 下图 3 2 1 列示的便是 12 月份短 期偿债能力项目中各比率的数值 图 3 2 1 比率分析窗口 对于尚未计算的比率 电脑自动作计算 如果某月数据已经经过计算 软件将自动调出原来的数据 如果某一项数据不准确 需要重算 那么请用 主菜单 分析功能 中的 重新计算 功能即可 值得注意的是 由于比率 分析条款有相当多是用 COL 函数直接调用其它分析的结果 所以计算次序有 先后之分 先后次序不当会导致计算结果不准确 当您用鼠标双击比率分析结果中的具体指标时 也可以弹出分析图 但 与结构分析不同的是 比率分析的图形 默认以折线图方式显示 是所指定 指标的全年对比图 也就是说 此时的双击鼠标操作的功效等同于用户启动 了 功能分析 对比分析 中的 当前条款全年对比 功能 比率对比图形除了可以采用折线图反映外 还可以采用其它图形来显示 这可通过主菜单 分析功能 中的 图形风格 功能实现 操作提示 用户在进行比率分析的过程中 千万别忽略了 分析功能 中的强大功 能 财务分析系统 16 第第 4 4 章章计算预算分析计算预算分析 计划预算分析是把企业本年度某一时间段的财务报表及其相关数据与同 一时期的计划或预算资料进行对比 以确定实际同计划的差距 反映计划的 完成情况 为企业领导者进行有效控制管理提供依据 计划预算分析的对象 为结构分析和比率分析中所设置的项目 主要功能有 1 设置项目计划 2 分析 4 14 1 设置分析项目设置分析项目 此处的设置分析项目主要是对结构分析项目和比率分析项目拟定一个计 划预算值 具体有按月 按季和按年三种录入方式 单击菜单 计划预算分析 设置分析项目 后 系统首先弹出 计划预算 设置 窗口供您选择需录入计划预算值的项目 选中某一分析项目后 屏幕 中又跳出 计划录入方式 窗口 如图 4 1 1 所示 图 4 1 1 计划录入方式设置窗口 用户如果选择了按月录入方式 那么用户需要逐月录入本项目中所有指 标的计划预算值 并且将以月为单位进行具体分析 用户如果选择了按季录 入方式 那么用户需要分别录入本项目中各指标每个季度的计划预算值 并 且将以季为单位进行具体分析 用户如果选择了按年录入方式 那么用户只 需录入本项目中各指标的本年一年的计划预算值即可 具体分析时也是将年 计划预算值与本年度实际发生的报表数据进行比较分析 用户应根据实际的 分析目的和需达到的管理层次正确选用录入方式 选中某一计划录入方式 然后单击 确认 键后 便可进入 计划录入 第 4 章 计算预算分析 17 窗口 如下图 4 1 2 所示 图 4 1 2 资产结构分析 计划录入窗口 在窗口的最上方有一选项 本月可用数 本月计划数 上月计划数 上月实际数 用户如果选中该选项 即选项框中打上 则 本月可用 数 也将作为分析比较的一个列内容 在以按月方式录入计划预算值时 为了操作的方便 系统还特别提供了 复制给后续月份 功能 这样 在录入连续几个月计划预算数值都相等的 指标计划值时 只需在相对最前面的一个月份内填入计划值 后续月份的计 划值都可通过 复制给后续月份 键实现自动填入 在录入结构分析的项目的计划预算值时 您只需录入展开级次为最低层 的指标的计划预算值即可 计划录入 窗口中提供的 逐级汇总 键会帮助 您完成逐级汇总工作 用户还可通过 计划录入 窗口中的 打印 键输出录入的计划数值 4 24 2 分析分析 计划设置好后便可以对其进行分析了 进入具体的分析窗口前系统首先 弹出 格式及时间选择 窗口供您选择分析表的列内容和分析期间 在图 4 2 1 中 列内容分别放置在 已选入 和 未选入 框中 其中 放置在 已选入 框中的列内容为分析表中将采用的分析列 未选入 框中 则反之 分析表中要有哪些列可由用户自由定义 如用户在 已选入 框中 选中某列内容 按住鼠标左键不放直至将其拖拉至 未选入 框中 则该列 内容便将不在分析表中出现 用同样的方法也可将 未选入 框中的列内容 转变为 已选入 列内容 列宽度也可由用户自己定义 财务分析系统 18 图 4 2 1 格式及时间选择 期间选择可以是某个月 也可以是某几个月 进入计划分析表 用户也可灵活结合 分析功能 中的功能实现全面的 对比分析 第 5 章 分析功能 19 第第 5 5 章章分析功能分析功能 分析功能 是为结构分析 比率分析 计划预算分析等分析项目在分 析过程中更好的表示分析结果而设计的 主要功能有 1 打印 2 重新计划 3 剔除金额为零项 4 月份筛选 5 图形显 示 6 对比分析 7 图形风格 说明 在常规状态下 分析功能 所提供的功能是不可用的 只有在特定的背 景下 其中有关的功能才能被激活 如在设置分析项目时 分析功能 是不 可用的 在 结构分析 窗口中 当以列表的方式显示分析结果时 图形风 格 功能是不可用的 当 结构分析 窗口中的分析条款所对应的数值都不 为零时 其中的 剔除金额为零条款 功能便不可用 总之 系统是根据当 前所处的操作状态 提供相应的对于用户操作来说有用的功能 5 15 1 打印打印 单击菜单 功能分析 打印 弹出窗口如图 5 1 1 所示 图 5 1 1 打印准备 设置窗口 从图 5 1 1 中可以看出 在打印前 用户还可以进行打印预览 打印设 置 主要是页面 纸张 标题三方面的设置 和转换输出等操作 打印预览 用户在打印之前 可通过打印预览显示文件打印稿的外观 单击图 5 1 1 中的 预览 按钮 便可进入该窗口所对应的打印预览窗口中 在打 印预览状态下通过 打印预览参数 工具条还可对打印内容进行部分编辑 财务分析系统 20 图 5 1 2 打印预览 设置窗口 1 通过 打印纸 右边的下拉框 用户可自由选择以哪类纸张的尺寸显 示预览内容 2 选中 标尺 后 您可知道打印内容在所选择的打印纸上的精确位置 您还可以通过移动标尺上的 和 光标可精确改变打印内容的纵向和 横向位置 3 如果打印内容为多页 可用鼠标单击按钮 分别显示上一页 内容和下一页内容 4 单击按钮则开始正式打印 5 单击按钮 系统退出打印预览窗口 6 通过选择比例下拉框中的数值 您可按 25 50 75 或 100 的 显示百分比预览打印内容 7 系统提供纵向和横向两种方式预览打印内容 其中带有 的选项 表示用户当前将采用的方式 8 打印预览参数 工具条上还提供 字体加粗 和 打印表格线 选 项 用户可通过单击选项前面的选项框来控制是否启用该选项功能 其中选 项框内带有 表示将启用该选项功能 9 用户可以通过 打印预览参数 工具条上所提供的功能对当前的预览 窗口进行一系列编辑 用户如果希望以后每一次进入该窗口的预览状态时都 能保持当前所设置的格式 您可通过单击工具条上的 保存参数 按钮 实现 打印设置 打印设置的内容包括页面设置 纸张设置 标题设置 1 页面设置包括以下内容 是否打印表格线 选中该选项 则显示以表格形式反映的打印内容中 的表格线 反之 则不显示 第 5 章 分析功能 21 字体是否加粗 如果您需要打印的主体内容以粗体字形式出现 那请 选中该选项 看到这里 有些细心的用户可能会问 在前面介绍的 打印预览 中可设置是否打印表格线和字体是否加粗 在此处又可进行同样的设置 那 么打印时到底以哪处的设置为准 它们之间是否存在一定的关系呢 问题一的答案 其实不知用户是否注意到 假设您在打印预览中同时选 中了这两个选项 这时您切换至打印页面设置界面中 可以看到这两个选项 的缺省状态也都为选中状态 如果此时您对它们所处状态又进行了修改 然 后进入打印预览窗口会发现它们也进行了相应的变化 也就是说 系统总是 会保证这两处的设置结果保持一致 所以用户无论是在哪一处设置 其打印 的结果都是相同的 系统这样设计是为了方便用户的操作 问题二的答案 我想一致性应该是它们之间存在的关系吧 行间距 在该编辑框内输入的数值可改变行与行之间的距离 该参数 系统提供的缺省值为 70 在一般情况下用户无需修改 文字位置 该参数用于控制文字在所处单元格中的上下位置 系统提 供的缺省值为 10 在一般情况下用户无需修改 份数 该设置参数可控制当前打印对象的打印份数 用户可直接输入 打印份数数值 也可通过上下滚动按钮设置 奇偶页 对于打印内容超过 1 页的打印对象 用户可在该设置参数中 选择仅打印它的 奇数页 偶数页 或 全部 打印指定页 您可在 仅打印指定页 编辑框内随意设置页面范围 如 3 5 8 10 表示只打印 3 5 6 7 8 10 页 该功能对于由于意外因 素引起打印中断的情况非常有用 这样用户就无需从头开始重新打印 但需 要注意的是在开始第二次打印前必须先清理前一次的打印任务 具体操作方 法为 依次单击 开始 设置 打印机 进入打印机任务程序窗口 用 Del 键 在任务列表中删除该任务或从 文件 的下拉菜单中选择 清除打印作业 即可 2 纸张设置包括以下内容 打印机选择 系统将用户在 开始 设置 打印机 中设为默认打印机 的打印机作为当前的打印机 如果用户要更换 请单击该参数后面的 帮助 按钮 在随即弹出的窗口中进行选择 打印纸选择 系统提供近 20 种不同规格 尺寸的打印纸类型 您可根 财务分析系统 22 据打印内容的多少选择 带有黑色光条的打印纸选项即为当前选中的打印纸 左 右 上 下边界 在这些参数所对应的编辑框内输入数值 它的 功效等同于在打印预览窗口中用移动标尺上的上下箭头光标改变打印内容的 横向 纵向位置 打印输出方向 分成纵向和横向两种 带有 的单选框为选中的 选项 系统也保证此处设置的打印输出方向与打印预览窗口中的保持一致 3 标题设置 将鼠标移至 标题 选项卡 然后单击一下 即可进入 标题设置界面 在此用户可自由定义打印标题内容 副标题的格式和页码的格式 转换输出 数据转换输出功能用于将本系统的当前窗口数据转换成用户所需要的数 据格式 以便于用户的二次开发 本系统所支持的转换格式如下方表格所示 序号文件格式序号文件格式 1Clipboard2PSR Powersoft Report 3CSV Comma Separated 4SQL Insert 5 Dbase 6SYLK Microsoft Mutiplan 7 Dbase 8Text 文本 以 Tab 分隔 9DIF Data Interchange 10WKS Lotus 1 2 3 11Excel Microsoft Excel 12WK1 Lotus 1 2 3 13HTML 超文本链 14WMF Windows Meta File 数据转换输出的操作方法为 1 先选定数据转换后形成的文件存储的路径及文件名 若没有输入存储 路径 则系统默认将该文件存储在本软件在本机上的安装路径中 2 选择希望转换的数据类型 若某文件格式前面的单选框中带有 则表明该文件格式被选中 3 若用户还需在转换后形成的文件中带有列标题 则需选中 文件头带 列标题 选项框 4 最后单击 确认 按钮保存即可 第 5 章 分析功能 23 5 25 2 重新计算重新计算 当分析项目某一数据改变或前次计算出现计算错误 如被 0 除等 可以 选择此菜单进行重新计算 5 35 3 剔除金额为零项剔除金额为零项 当一份分析表或分析图中有较多的分析指标的计算结果为零时 为了更 好的看清分析项目的数据 可以通过该功能对这些计算结果为 0 的分析项进 行剔除 以便查阅和深入分析 5 45 4 月份筛选月份筛选 在分析过程中提供不同月份的选择功能 5 55 5 图形显示图形显示 财务分析的结果在默认情况下系统是以图表形式来表示的 当需要用图 形来显示时 请选择此菜单 当用户采用以分析图的方式显示分析结果时 对于不同的分析方法 系统默认的用于表述分析结果的图形也不相同 如结 构分析默认图形为饼形图 比率分析法默认的图形为柱状图 当然用户可根 据实际的需要 个人的喜好选择不同的图形 下面将要介绍的 5 7 图形风 格 便是为用户提供了各式图形的场所 具体请参看 5 7 图形风格 的介 绍 5 65 6 对比分析对比分析 在本系统中 财务报表分析主要有以下两种方式 1 对同一时期 在本系统中指某个月 的财务及相关数据进行的比较 如前面介绍的结构分析法和比率分析法 2 对不同时期间 年 月 的财务及相关数据进行对比 此种对比分 析作为另一条横线惯穿于比率分析 同类型比较分析 结构分析中 对于这种对比系统提供 3 种方法 财务分析系统 24 全年对比 全年对比是同时将各分析项目 在结构分析中 也可具体至分析条款 在本年度中 12 个月的报表数据并列列示出来 这样用户便可对所有分析项目 按照月份逐一进行比较 查明变化原因及可能带来的影响 注意 由于在结构分析中 分析条款可分为 0 1 和 2 三个展开级次 所以在结 构分析窗口中采用全年对比法时 对于选中不同级次的分析条款 系统列示 的对象也会不同 如果用户选中了 0 或 1 级次的条款 系统将列示各分析项 目本年度 12 个月的报表数据情况 而如果用户选中的是第 2 级次的分析条款 那系统列示的将是这分析条款所属项目下所有分析条款在本年度 12 个月中的 报表数据情况 系统默认以柱状图的格式列示全年对比对比分析方法的结果 当前条款全年对比 与全年对比相比 当前条款全年对比不是在一张分析图中列示所有分析 项目 或某一分析项目下所有分析条款 在某年度 12 个月份中的报表数据 而是一张分析图仅列示一个分析条款在某年度 12 个月份中的报表数据 当前条款所有年度同期对比 由于企业往往是在一个相对长的时期内持续经营的 如果只分析某一年 的财务报表 往往难以全面 客观地反映企业的经营状况 在被检查的一年 里 可能存在一些暂时性的项目 致使当年报表不具有代表性 无法反映企 业的过去和未来 如果对若干年的财务报表按时间序列作了分析以后 就能 从动态上研究其特征和变化规律 当前条款所有年度同期对比方法就是将当前所选中的条款在毗连的几个 会计年度中的报表数据并列列示出来 这样用户就能从动态上研究其特征和 变化规律 更为全面 客观地了解企业的经营状况 5 75 7 图形分析图形分析 当分析结果用图形来表示时 图形风格 菜单项就被激活了 此时单击 该菜单 系统弹出的窗口如下图 5 7 1 所示 第 5 章 分析功能 25 图 5 7 1 选择统计图风格窗口 财务分析系统 26 第第 6 6 章章系统服务系统服务 系统服务 和前面进行的分析工作没有什么执行顺序的关系 它随时 可运行 系统服务的内容比较多 如 帮助 改变字体 更改窗口背景图片 数据库重建索引 数据备份恢复 密码修改 操作员权限管理 数据转至下 一年 更换操作员 年度切换 操作日志 账套选择及一些版本信息等 帮助 提供联机帮助 以方便您遇到困难时进行查询 协作您完成任 务 改变字体 用户通过该菜单可设置各窗口中显示字体 打印字体和数 字打印字体的字体类型 字体大小 是否以粗体表示等 系统对显示字体 打印字体和数字打印字体也都有默认的设置 在一般情况下用