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文档简介

担保公司会计科目资产类：1、 现金；2、 银行存款；3、 应收担保费；4、 其他应收款；5、 待摊费用；6、 固定资产；7、 累计折旧；8、 固定资产清理；9、 待处理财产损溢；负债类：1、 应交税金及附加（增值税、营业税、所得税、城建税、教育费附加等）；2、 其他应付款；3、 预提费用；4、 担保赔偿准备；5、 未到期责任准备；权益类：1、 实收资本；2、 一般风险准备；3、 本年利润；4、 利润分配；损益类：1、 担保费收入；2、 手续费收入；3、 营业外收入；4、 利息支出；5、 手续费支出；6、 营业费用；7、 营业外支出；8、 所得税；9、 以前年度损益调整；担保公司会计报表1、 资产负债表：会担保01表编制单位 年月日 单位：元资产行次年初数末期数负债与所有者权益行次年初数末期数流动资金流动负债货币资金短期借款46短期投资应付款项48应收款项存入保证金51待摊费用11有付工资及福利费52存出保证金12应交税金及附加53一年内到期的长期债券投资18预提费用55其他流动资产20担保赔偿金58流动资产合计21短期责任准备59长期投资预计负债60长期股权投资22一年内到期的长期负债61长期债权投资23其他流动负债63长期投资合计25流动负债合计65固定资产：长期负债固定资产原价26长期借款66减：累计折扣27应付债券67固定资产净值28长期应付款68减：固定资产减值准备29专项应付款69固定资产净额30长期责任准备70固定资产整理32其他长期负债72固定资产合计33长期负债合计75负债合计76无形资产及其他资产无形资产34所有者权益长期待摊费用36实收资本77低债资产38资本公积78其他长期资产39担保扶持基金79无形资产及其他资产合计40盈余公积80一般风险准备81未分配利润82所有者权益合计88资产总计45负债及所有者权益合计902、 利润表：会担保02表编制单位： 年月日 单位：元项目行次本月数本年累计数一、担保业务收入1其中：1.担保费收入22.手续费收入33.评审费收入44.追偿收入5其他收入6二、担保业务成本8其中：1.保保赔偿支出92.分担保费支出103.手续费支出114.营业税金及附加125.其他支出13三、担保业务利润15加：利息净收入（净支出以“”号填列16加：其他业务利润17减：营业费用18加：资收益(投资损失以“”号填列)20四、营业利润21加：营业净收入（净亏损以“”号填列）23五、扣除资产减值损失前利润总额（亏损以“”号填列）25减：资产减值损失（转回的金额以“”号填
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