小公司的财务部（一个财务负责人、一个会计、一个出纳）商业的、想写各岗位职责.doc

（一）、财务负责人的岗位职责1在公司总经理、财务总监的领导下，负责组织和领导公司系统内财务人员开展财务管理与会计核算工作。2负责公司系统内财务队伍的建设，并会同人力资源部门对财务人员进行绩效考核。3负责根据国家及总部相关管理制度的要求，在公司范围内建立和健全有关财务管理与会计核算制度及实施细则，并组织落实。4领导下属子公司的内控建设，规范下属子公司的会计核算，督促子公司按集团要求及时上报会计报表，对会计信息的及时性和真实性承担管理责任。5负责税务协调，配合银行、税务、中介机构和审计部的了解、检查和审计工作。6负责协调与公司其他部门的关系。7保守公司商业秘密。（二）、会计岗位职责1、在财务负责人的领导下，负责公司的会计核算工作，承担相应的财务管理职责。2、贯彻执行国家会计法规和本公司制定的会计制度及实施细则。3、负责设置核算帐薄体系，协助仓管、售后服务、业务等其他部门建立必要的台帐。4、规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证，正确编制记帐凭证，准确登帐。5、依据经营授权书和其他管理制度实施财务监督，对超权限的，在得到相应授权单位书面批准后方可办理财务手续。6、及时进行入库单和采购发票的核对，按规定进行存货和销售成本核算。月末，在财务主管的组织下，进行存货盘点和帐帐、帐实核对工作，对差异事项及时作出处理。7、负责往来款项的对帐并加强欠款的催收工作。8、严格费用单据的审核， 按规定进行费用控制。规范费用业务的帐务处理，开展费用分析。9、按公司核算制度规定进行固定资产折旧、福利费、工会经费、教育经费、预提费用、及各项准备的计提，以及待摊费用的摊销。10、根据公司会计制度规定准确进行公司利润和分产品损益的核算，不得人为调节利润。11、及时编制本部会计报表报送集团，并负责编制公司的合并报表。12、依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，严格增值税发票的管理。13、负责会计凭证、帐簿、财务会计报告和其他会计资料等会计档案的管理工作。（三）出纳岗位职责1、负责办理现金、银行收、付款业务，妥善保管现金及收据、支票等资金往来票证。2、真贯彻国家现金管理条例、银行结算管理制度和总部收支两条线货币资金管理制度，规范资金流向和流量，不得坐支现金。3、办理收、付款业务时，坚持见票付款、收款开票的原则。4、严格执行支票使用管理制度，设立支票备查簿，完善支票使用审批手续。5、负责员工报销和备用金管理。6、根据会计凭证逐笔登记现金（分收入和支出）及银行存款日记帐，日清日结。每日核对库存现金，做到帐实相符，出现差异及时汇报，作出处理。7、及时准确传递收付款单据，由核算会计进行帐务处理，签章确认收付款凭证。8、月末与总帐核对现金和银行存款余额，按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调节表，交财务主管审核。9、及时编制现金支出旬报表，并报送给财务总监、财务部长。10、根据现金支出预算监督现金支出，定期进行现金支出预算分析; 协助编制公司现金流量表。11、负责银行承兑汇票的收付、核对及登记工作。12、保守本单位的商业秘密。财务部岗位作业管理规程岗位概况序号职责所用工具管辖设备1承兑收付及背书财务印鉴复印机2银行结算、转账、转款计算器、电脑电脑3银行预留印鉴和财务印章管理保险柜保险柜4外聘师傅开支计算器、验钞机安全要点1、进入生产线配戴安全帽。2、进出财务室必须随手将门上锁。3、下班前关闭门窗并开启防盗设备。4、外出存取款或办事严禁办私事。6S要点1、岗位卫生保持干净。2、所有物品按6S摆放。3、设备按6S维护、保养。4、禁止湿手触摸电器任职资格性别不限工作经验年龄2050专业要求能熟练操作学历普通话要求会讲普通话素质要求责任心强职业证书工作关系图总经理财务总监财务副部长财务出纳主管职责一：承兑收付及背书标 准：办理手续与所收承兑的金额相符重要程度：A重点难点：识别承兑汇票，查票据的真实性，是否属于背死书票据。大致流程：收承兑：识别承兑汇票是否属于死背书票据背书是否连续-是否盖有办业务单位的印鉴审核无误后连同复印件交财务部审核五联单办业务。付承兑：收款单位持有总经理签字的收据核对对账单收据注明承兑票号付上复印件具体步骤：一、收承兑办业务。否则以下每项扣经办人1分（一）查票据的真实性：纸张:要求纸质有弹性、不绵软、不破损、无油浸，阳光或灯光下有清晰的“HP”水印；（二）票的出票期和解付期是否相符,不得超过6个月（三）出票人、收款人是否与签章一致；汇票正面的签章不少于4个，即出票人2个、承兑行2个（四）背书是否连续,有骑缝章的要看盖章是否连续、清晰、有无盖错现象。（五）是否属于背死书票据（只填写被背书人名称，没有加盖印鉴）。（六）审核无误后连同复印件交财务部。（七）收到银行承兑汇票时向付款方开具收款收据，承兑汇票背书后要进行正反面复印，作附件留底做帐（八）审核五联单：购货单位、品名、规格、数量、单价、金额大小写、经手人签字。（九）审核五联单与通知单数量、单价、品名一致。（十）通知单是否有销售负责人签字（十一）审核卡片品名、数量、购货单位、数量大小写是否一致。二、付承兑办业务。否则以下每项扣经办人1分。（一）要办理承兑转让,收款人须开具收款收据收据必须有经理签字,并注明承兑票号，（二）核对对账单是否和账面一致。（三）收款人收据与所付承兑核对一致后,将承兑正反面复印附在收据后面,付出承兑。三、银行承兑汇票背书（一）转让银行承兑汇票时，需在汇票背面或者粘单上“背书人签章”栏加盖转让单位的银行印鉴（财务专用章、法定代表人章）后，转让给客户；（二）粘单接纸骑缝的要求：银行承兑汇票背书转让原则上不受背书单位个数的限止，当转让须接纸时（中国票据网提示：因银行承兑汇票背面只有两个“背书人签章”栏，但在实际操作中，银行承兑汇票背书可能是三次以上，故持票人转让无处签章时，应加接粘单）， 接纸单位应在接纸处加盖本企业印鉴（财务专用章、法定代表人章），转让方为有效； （三）银行承兑汇票复印：银行承兑汇票背书后要进行正反面复印，作附件留底做帐；（四）银行承兑汇票“背书人签章”栏上方小格“被背书人”栏可不填写，这样可减少背书出错几率。“被背书人”一栏可由最后一手持票人贴现或者托收时统一填写。职责二：银行结算、转账、转款标 准：准确无误重要程度：B重点难点：转款单位名称和收据一定要一致。大致流程：客户开具收据总经理签字标有转款或转帐转折或开支票、电汇具体步骤：一、现金支票和转账支票的填写（一）常见支票分为现金支票、转账支票。在支票正面上方有明确标注。现金支票只能用于支取现金（限同城内）；转账支票只能用于转账（限同城内）。 （二）出票日期（大写）：数字必须大写，大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾，否则扣填写人员每项1分。举例：2005年8月5日：贰零零伍年捌月零伍日 捌月前零字可写也可不写，伍日前零字必须写。 2006年2月13日：贰零零陆年零贰月壹拾叁日 （三）壹月贰月前零字必须写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾。（四）壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月)。 壹日至玖日前零字必须写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾伍日，下同），贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾X日，叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。 （五）现金支票收款人可写为本公司名称，在现金支票背面“收款人签章”栏内加盖公司预留开户银行的财务印鉴，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金，否则扣填写人员1分。（六）现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票背面不盖任何章，收款人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票到开户银行签字提取现金，否则扣经办人员1分。（七）转账支票收款人应填写为对方单位名称，收款单位取得转账支票后，被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进账单后连同该支票交给收款单位的开户银行，否则扣填写人员每项2分。（八）收取转账支票后，需要直接入账的填写好银行进账单连同该支票交给公司的开户银行；需要背书转让时，在支票背面“被背书栏”内加盖公司银行预留印鉴，否则扣出纳人员3分。（九）人民币小写：最高金额的前一位空白格用“￥”字头封口，数字填写要求完整清楚。二、转折的业务办理（一）先批准未打收据的，由经办人先打借条并负责3日内收回收据，否则扣出纳5分；（二）已批准的，转款后将转款凭条与收据一并记账，否则扣出纳3分。（三）付款条必须提供转款信息，写在支款条背面。否则扣出纳3分（四）每周二周五转款。（五）每周二周五由供应部部长带总经理签字的明细到财务部通知转款。（六）电脑进入农业银行网银界面（七）插入K宝（八）点击个人网上银行（九）点击企业标准版客户登陆（十）输入K宝密码（十一）点击转账汇款（十二）点击单笔转款（填写账号、账号名、开户行、帐户性质、收款账户所在省）（十三）（输入转款金额、K宝密码、确认转款。职责三：银行预留印鉴和财务印章管理。否则以下每项扣经办人1分标 准：银行预留印鉴必须分人保管重要程度：C重点难点：及时存放保险柜大致流程；银行预留印鉴使用及时存放保险柜具体步骤： 一、企业在银行开设账户，开户时需要在银行预留印鉴，也就是财务章和法人代表（或者是其授权的一个人）名字的印章（俗称“小印”）。印鉴要盖在一张卡片纸上，留在银行。二、财会部门管理和使用的印鉴章包括公司总部和机关财务“财务专用章”、公司法定代表人的人名章、财务专用章和负责人的人名章。三、财务印鉴章在使用前，应在财会部门的财务专用印章使用保管登记簿上预留印模，注明启用日期。并办理有关保管使用人的签收手续。更换保管人时，要办理交接手续。公司及财会部门对字迹不清或其他原因停用的财务专用章，应经过公司财务资金总部书面审批后方可更换或销毁，并在财务专用印章使用保管登记簿上注明销毁和更换日期。四、财务印章在未启用或停用期间，必须加封或由财会部负责人指定专人放入保险柜保管。五、财务印鉴章、公司或部门负责人的人名章要指定专人分别保管。六、非财务人员对印鉴保管权的取得必须经单位主管领导同意，并按要求在备案表中进行登记。七、印鉴保管人不得随意使用银行预留印鉴，仅限于办理银行相关业务。八、票据持有人在办理银行收、付款业务时，必须将收支凭证内容一一填列完整，特别是收款人名称、时间、大小写金额等。印鉴保管人在加盖票据印章时，必须审核票据填列的各项内容，对不符合要求的空白支付款凭证等应拒绝盖章。九、印鉴保管人有权持有本单位经相关部门批准的资金使用计划，并有责任和义务核实所加盖印鉴的支付事项内容是否属计划内开支，如属计划外开支，需支款人提供相关领导批件方可盖章，否则拒绝办理。十、各单位领导对财务人员以外的印鉴保管人要慎重选择，一般情况下银行印鉴由单位财务负责人保管，若需财务以外人员保管时，单位主要负责人要对保管人员严格管理。