2011年审计报告.doc

北京首钢国际工程技术有限公司合并财务报表附注2011年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）合并财务报表附注一、公司基本情况北京首钢国际工程技术有限公司（以下简称 本公司）原名北京首钢设计院，由首钢总公司于1996年1月3日出资成立，取得北京市工商行政管理局石景山分局颁发的注册号为1101071365139的企业法人营业执照，相应注册资本为5,028.60万元。2008年，本公司实施改制，由国有独资企业改制成为有限责任公司，于2008年2月4日取得北京市工商行政管理局颁发的注册号为110107003651394的企业法人营业执照，相应注册资本为15,000万元，其中：首钢总公司持股7,350万元，所占比例49%；自然人持股7,650万元，所占比例51%。注册地址：北京市石景山区石景山路60号，法定代表人：何巍。本公司所属控股子公司如下：子公司名称业务性质注册资本投资额本公司投资间接投资北京首钢方圆工贸有限公司办公设备维修1,000,000.00196,582.98-贵州首钢国际工程技术有限公司技术服务6,000,000.003,060,000.00-山西首钢国际工程技术有限公司技术服务6,000,000.003,060,000.00-本公司所属参股公司如下：被投资单位名称投资比例%初始投资成本核算方法北京中日联节能环保工程技术公司40.003,000,000.00权益法北京考克利尔冶金工程技术有限公司40.002,000,000.00权益法北京首科兴业工程技术有限公司20.002,000,000.00权益法北京首设冶金科技有限公司50.00750,000.00权益法北京首钢华夏工程技术有限公司10.001,000,000.00成本法北京恒屹工程监理有限公司12.00608,545.51成本法北京首设方园机电设备有限公司5.0050,500.00成本法企业法人营业执照规定经营范围：冶金行业甲级工程设计；建筑行业甲级工程设计；工程总承包甲级；工程咨询甲级；地下工程竣工测量；市政乙级；工程造价甲级；工程监理临甲级；装饰、展览设计；广告制作；金属结构加工；模型设计、制作、工程造价、工程技术、计算机技术的开发、咨询、服务；销售机械电器设备；电子计算机及外部设备、金属材料、建筑材料；自营和代理各类商品及技术进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；环境工程（废气甲级、废水乙级）；承包境外建筑、冶金工程和境内国际招标工程；承包境外上述工程的勘测、咨询、设计和监理项目。上述境外项目所需的设备、材料出口、对外派遣实施上述境外项目所需的劳务人员；地下管线测量；工程勘察专业类（工程测量）乙级；房地产开发。本公司的母公司及最终控制方为首钢总公司。二、财务报表编制基础本财务报表按照财政部2006年颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。本财务报表以持续经营为基础列报。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策、会计估计1、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。2、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3、记账基础和计价原则会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。4、外币业务折算本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。5、现金及现金等价物现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款。（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备（3）按组合计提坏账准备的应收款项经单独测试后未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按信用风险组合计提坏账准备。组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法关联方组合关联方关系不计提对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%2年以内-2至3年553至4年15154至5年25255年以上5050（4）坏账损失的确认标准在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。A、债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；B、债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；C、涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；D、逾期3年的应收款项，具有依法催收磋商记录，并且能够确认3年内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账损失；E、逾期3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍未收回，且在3年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；F、债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。7、存货（1）存货的分类本公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。（2）存货发出的计价及摊销本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价，原材料、在产品、库存商品等发出以个别计价法计价，低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。（3）存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。8、长期股权投资（1）投资成本确定本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。（2）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位净损益份额确认当期投资损益。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、合营企业及联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、12。持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，如果有客观证据表明该项长期股权投资发生减值，将该项长期股权投资的账面价值，与按照类似长期股权投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。（5）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。9、固定资产及其累计折旧（1）固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别使用年限残值率%年折旧率%房屋、建筑物15-29年0-53.28-6.67机器设备6-11年0-58.64-16.67运输设备5-6年0-515.83-20.00电子及其他设备3-6年0-515.83-33.33其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、12。（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（6）大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。10、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关经济利益预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、12。11、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。12、资产减值本公司对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。13、职工薪酬职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。14、收入的确认原则（1）销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。（2）提供劳务对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。（3）让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。15、租赁（1）租赁业务的分类本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁（无论所有权最终是否转移）确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。（2）公司作为承租人对经营租赁业务的会计处理经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。（3）公司作为出租人对经营租赁业务的会计处理经营租赁的租金收入，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。对于经营租赁租出的资产，按资产的性质包括在资产负债表中的相关项目内。对于经营租赁资产中的固定资产，按照公司对类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。16、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。17、企业合并（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。当本公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认为长期股权投资或其他相关金融资产。18、合并财务报表编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。五、会计政策、会计估计变更及差错更正本公司本年度不存在会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正。六、税项主要税种及税率税种计税依据法定税率%增值税应税收入17营业税应税收入3、5城市维护建设税应纳流转税额7企业所得税应纳税所得额25七、合并财务报表（一）本年纳入合并报表范围的子公司基本情况序号企业名称级次企业类型注册地业务性质注册资本持股比例%享有表决权比例%投资额取得方式1北京首钢方圆工贸有限公司2境内非金融子企业北京市石景山区办公设备维修1,000,000.0055.3955.39196,582.98投资 设立2贵州首钢国际工程技术有限公司2境内非金融子企业贵州省六盘水市技术服务6,000,000.0051.0051.003,060,000.00投资 设立3山西首钢国际工程技术有限公司2境内非金融子企业贵州省六盘水市技术服务6,000,000.0051.0051.003,060,000.00投资 设立（二）本年新纳入合并范围的主体公司名称年末净资产本年净利润山西首钢国际工程技术有限公司8,839,964.152,839,964.15八、财务报表主要项目注释1、货币资金项目2011.12.312010.12.31现金79,330.38 67,950.14 银行存款662,396,097.94 842,675,638.42 合计662,475,428.32842,743,588.56外币情况如下：项目2011.12.312010.12.31原币金额折算汇率折合人民币原币金额折算汇率折合人民币银行存款-美元12,189.756.300976,806.3912,323.576.622781,615.312、应收票据票据种类2011.12.312010.12.31银行承兑汇票262,263,612.71317,733,914.903、应收账款应收账款按种类披露种类2011.12.31金 额比例%坏账准备比例%按组合计提坏账准备的应收账款1,037,553,371.25100.008,200,402.250.79其中：账龄组合752,801,852.3072.568,200,402.251.09关联方组合284,751,518.9527.44-应收账款按种类披露（续）种类2010.12.31金 额比例%坏账准备比例%按组合计提坏账准备的应收账款744,765,571.51100.002,831,191.730.38其中：账龄组合583,922,731.5578.402,831,191.730.48关联方组合160,842,839.9621.60-（1）按账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄2011.12.312010.12.31账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例%金额比例%1年以内337,023,332.3344.77-485,975,689.7183.23-1至2年330,562,998.8743.91-83,794,370.7514.35-2至3年73,364,600.019.753,668,230.004,477,645.140.77223,882.253至4年2,409,645.140.32361,446.772,433,400.000.42365,010.004至5年2,199,650.000.29549,912.505,514,053.980.941,378,513.505年以上7,241,625.950.963,620,812.981,727,571.970.30863,785.98合计752,801,852.30100.008,200,402.25583,922,731.55100.002,831,191.73（2）按关联方组合计提坏账准备的应收账款关联方名称2011.12.312010.12.31账面余额坏账准备账面余额坏账准备首钢水城钢铁（集团）有限责任公司97,414,005.00-5,066,980.80-首钢京唐钢铁联合有限责任公司75,262,085.25-78,668,045.12-中国首钢国际贸易工程公司44,295,790.00-44,295,790.00-河北省首钢迁安钢铁有限责任公司32,323,724.44-23,178,824.08-北京首钢股份有限公司12,096,199.96-90,999.96-首钢长治钢铁有限公司9,145,005.30-北京首钢特殊钢有限公司5,144,000.00-5,144,000.00-首钢控股有限责任公司4,000,000.00-北京首钢矿业投资有限责任公司1,566,509.00-北京首钢华夏工程技术有限公司1,280,000.00-1,280,000.00-北京首钢物资贸易有限公司等2,224,200.00-3,118,200.00-合计284,751,518.95-160,842,839.96-4、预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄2011.12.312010.12.31金 额比例%金 额比例%1年以内873,359,320.6890.13204,606,919.5071.071至2年25,795,621.502.668,738,583.003.042至3年6,937,183.000.7265,136,900.1022.633年以上62,879,983.666.499,371,074.563.26合计968,972,108.84100.00287,853,477.16100.00（2）账龄超过1年的大额预付款项债务单位名称年末余额账龄未结算的原因阳泉市华银耐火材料有限责任公司8,965,500.003年以上工程未完工邢台轧辊设备制造有限责任公司8,670,000.003年以上工程未完工太原重工股份有限公司5,998,500.003年以上工程未完工洛阳新菲尔耐火材料有限公司4,900,000.003年以上工程未完工中国第七冶金建设有限责任公司水钢技改工程项目部4,530,000.001至2年工程未完工新余渝北建筑工程有限公司新钢焦炉项目部4,033,900.003年以上工程未完工无锡红旗除尘设备有限公司3,066,000.001至3年工程未完工四川德阳东宏动力设备有限责任公司2,850,000.003年以上工程未完工荣信电力电子股份有限公司2,385,000.001至2年工程未完工泰州市宏华冶金机械有限公司1,965,000.001至2年工程未完工合计47,363,900.005、应收股利债务单位名称2011.01.01本年增加本年减少2011.12.31未收回的原因相关款项是否发生减值北京中日联节能环保工程技术有限公司-9,600,000.00-9,600,000.00已宣告未发放否6、其他应收款其他应收款按种类披露种类2011.12.31金 额比例%坏账准备比例%按组合计提坏账准备的其他应收款38,781,788.96100.00823,151.202.12其中：账龄组合35,679,288.9692.00823,151.202.31关联方组合3,102,500.008.00-其他应收款按种类披露（续）种类2010.12.31金 额比例%坏账准备比例%按组合计提坏账准备的其他应收款23,237,527.58100.00822,836.203.54其中：账龄组合22,235,027.5895.69822,836.203.70关联方组合1,002,500.004.31-（1）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款账龄2011.12.312010.12.31账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例%金额比例%1年以内32,932,553.1992.30-14,670,055.1865.98-1至2年1,094,763.373.07-5,919,300.0026.62-2至3年6,300.000.02315.00-5年以上1,645,672.404.61822,836.201,645,672.407.40822,836.20合计35,679,288.96100.00823,151.2022,235,027.58100.00822,836.20（2）按关联方组合计提坏账准备的其他应收款关联方名称2011.12.312010.12.31账面余额坏账准备账面余额坏账准备首钢京唐钢铁联合有限责任公司2,000,000.00 -北京首钢建设集团有限公司800,000.00 -800,000.00 -首钢水城钢铁（集团）有限责任公司300,000.00 -200,000.00 -首钢矿业公司2,500.00 -2,500.00 -合计3,102,500.00-1,002,500.00-7、存货项目2011.12.312010.12.31账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料263,548.52-263,548.52457,209.21-457,209.21自制半成品及在产品123,365,137.55-123,365,137.55184,439,043.48-184,439,043.48库存商品（产成品）216,312,223.85-216,312,223.85152,259,241.87-152,259,241.87低值易耗品77,622.46-77,622.4696,860.52-96,860.52其他230,005.00-230,005.00-合计340,248,537.38-340,248,537.38337,252,355.08-337,252,355.088、长期股权投资（1）长期股权投资分类项目2011.01.01本年增加本年减少2011.12.31对联营企业投资43,685,639.7414,458,351.1410,065,609.2248,078,381.66对其他企业投资1,759,045.51-100,000.001,659,045.51小计45,444,685.2514,458,351.1410,165,609.2249,737,427.17减：长期股权投资减值准备-合计45,444,685.2514,458,351.1410,165,609.2249,737,427.17（2）长期股权投资明细被投资单位名称核算方法投资成本2011.01.01增减变动2011.12.31在被投资单位持股比例%减值准备本年计提减值准备本年现金红利北京首设方圆机电设备有限公司成本法50,500.0050,500.00-50,500.005.00-北京首钢华夏工程技术有限公司成本法1,000,000.001,000,000.00-1,000,000.0010.00-北京恒屹工程监理有限公司成本法608,545.51608,545.51-608,545.5112.00-北京首钢源景文化发展有限公司成本法100,000.00100,000.00-100,000.00-北京中日联节能环保工程技术有限公司权益法3,000,000.0033,369,992.614,293,397.0537,663,389.6640.00-北京考克利尔冶金工程技术有限公司权益法2,000,000.006,738,336.1526,797.306,765,133.4540.00-北京首科兴业工程技术有限公司权益法2,000,000.002,153,438.8961,504.932,214,943.8220.00-北京首设冶金科技有限公司权益法750,000.001,423,872.0911,042.641,434,914.7350.00-465,609.22合计45,444,685.254,292,741.9249,737,427.17-465,609.22（3）对合营企业和联营企业投资被投资单位名称本公司持股比例%在被投资单位表决权比例%年末资产总额年末负债总额年末净资产本年营业收入本年净利润北京中日联节能环保工程技术有限公司40.0040.00380,142,131.86285,983,657.7194,158,474.15405,647,435.2435,839,854.32北京考克利尔冶金工程技术有限公司40.0040.0078,874,302.8961,961,469.2616,912,833.6382,956,084.4166,993.26北京首科兴业工程技术有限公司20.0020.0039,002,434.0027,927,714.9011,074,719.104,282,050.04307,524.64北京首设冶金科技有限公司50.0050.004,163,649.331,293,819.862,869,829.4715,064,201.84953,303.739、固定资产项目2011.01.01本年增加本年减少2011.12.31一、原价其中：房屋、建筑物104,201,761.082,019,713.171,836,000.00104,385,474.25 机器设备2,531,741.83588,417.22-3,120,159.05运输工具11,443,664.052,924,922.88-14,368,586.93电子及其他设备27,043,864.414,806,235.741,173,140.0030,676,960.15原价小计145,221,031.3710,339,289.013,009,140.00152,551,180.38二、累计折旧其中：房屋、建筑物37,448,960.094,940,795.981,097,379.3141,292,376.76 机器设备1,856,371.80167,766.94-2,024,138.74运输工具5,065,706.231,842,385.54-6,908,091.77电子及其他设备19,361,268.043,894,144.941,106,071.5022,149,341.48累计折旧小计63,732,306.1610,845,093.402,203,450.8172,373,948.75三、固定资产账面净值其中：房屋、建筑物66,752,800.99-63,093,097.49 机器设备675,370.03-1,096,020.31运输工具6,377,957.82-7,460,495.16电子及其他设备7,682,596.37-8,527,618.67固定资产账面净值小计81,488,725.21-80,177,231.63四、固定资产减值准备其中：房屋、建筑物- 机器设备