银行从业资格考试个人理财第六章.doc

第六章 理财顾问服务6.1 理财顾问服务概述1.某商业银行大堂中有专人负责向前来储蓄的客户介绍不同种储蓄存款产品的区别，这属于理财顾问服务。( ) 错解析：商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务咨询活动，不属于理财顾问服务。2.按照银监会对个人理财业务的定义，商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍和宣传不属于理财顾问服务。 ( ) 3.在商业银行开展的理财顾问服务活动中,商业银行提供理财顾问服务,管理和运用资金,并承担由此产生的收益和风险。（ ）错解析：理财顾问服务中应由客户承担收益和风险。4.客户根据商业银行和理财人员提供的理财顾问服务来管理和运用资金,并自行承担由此产生的收益和风险。（ ）对5.客户根据商业银行和理财人员提供的理财顾问服务来管理和运用资金，所产生的收益和风险由（ ）承担。AA 客户 B 银行 C 银行与客户协商 D 银行与客户共同 E客户经理6.商业银行为客户提供的理财顾问服务是一个循序渐进的有机整体，下面四种服务的排列顺序，正确的是( )。BA.财务分析、投资建议、个人投资产品推介、财务规划B.财务分析、财务规划、投资建议、个人投资产品推介C.财务规划、财务分析、投资建议、个人投资产品推介D.财务规划、个人投资产品推介、财务分析、投资建议解析：商业银行在理财顾问服务中向客户提供财务分析、财务规划、投资建议、个人投资产品推介四种专业化服务，体现在理财顾问服务过程中的相关环节。7.在理财顾问业务中，最先进行的一个环节是( )。CA.对客户资产管理目标进行分析B.为客户进行基础规划C.收集客户信息D.为客户进行资产状况分析 解析：在理财顾问业务中，第一步：收集客户信息。8.理财顾问服务流程的最后一步是( )。D.A.实施计划B.基础规划C.建立投资组合D.绩效评估9.适合我国目前发展状况的理财顾问服务流程包括以下几个步骤：.收集客户信息.分析与确认客户财务目标.客户关系的建立分析客户现行财务状况V提出理财计划执行和监控理财计划正确的次序应为( )。DA.I、V、 B.、V、IC.、V、工、 D.、I、V、解析：由于我国商业银行个人理财业务刚刚起步，很多方面都未规范和完善。通过参考国际通行理财顾问服务流程并结合国内商业银行的发展状况，目前适合我国的理财顾问服务流程具体如下：建立客户关系，收集客户信息，分析客户现行财务状况，分析与确认客户财务目标，提出理财计划，执行和监控理财计划。因此，D选项正确。10.在理财顾问服务中，商业银行不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户。这体现了理财顾问服务的( )。BA.专业性B.顾问性C.制度性D.综合性11.商业银行提供理财顾问服务应具有标准的服务流程，这体现了理财顾问服务的专业性特点。( ) 错 解析：这体现了理财顾问服务的制度性特点。12.理财顾问服务具有顾问性、专业性、综合性、制度性和长期性的特点，以下关于这些特点，说法正确的是( )。BCDA.商业银行提供理财顾问服务寻求的是银行短期的经营业绩B.理财顾问服务是一项专业性很强的服务，要求从业人员有扎实的金融基础知识C.理财顾问服务对银行理财产品实现的是顾问式、组合式销售，能够提高业绩D.理财顾问服务涉及的内容非常广泛，要求能够兼顾客户财务的各个方面需求E.商业银行在理财顾问服务中提供建议，最终决策权在客户，收益或风险由银行和客户共同拥有或承担 （应由客户承担才对） 解析：商业银行提供理财顾问服务寻求的是和客户建立一个长期的关系，不能只追求短期的利益A错误。6.2 客户分析6.2.1 收集客户信息13.客户信息可以分为定量信息和定性信息，下面分类中正确的是( )。BA.定量信息：理财知识水平 定性信息：兴趣爱好B.定量信息：现有投资情况 定性信息：投资偏好C.定量信息：理财决策模式 定性信息：保单信息D.定量信息：雇员福利 定性信息：养老金规划解析：定性信息是不可用具体数字衡量的， 题目中出现的定性信息包括：理财知识水平、兴趣爱好投资偏好、理财决策模式；定量信息是可以用数字衡量的，包括：现有投资情况、保单信息、雇员福利、养老金规划。14.客户的下列信息属于定量信息的是( )。CA.就业预期B.风险特征C.收入与支出D.投资偏好解析：定量信息是可以用货币量化分析的客户信息，C收入与支出可以量化。定量信息通常包括客户的资产和负债，收入与支出、保单信息、雇员福利、养老金规划等;定性信息是不能用货币量化分析的信息，包括客户的就业预期、风险特征、投资偏好、理财知识水平、金钱观、家庭关系等。15.银行从业人员在进行理财顾问活动中，要了解客户的财务信息如投资偏好等。( ) 错解析：此题的考察点是对财务信息与非财务信息的判断。财务信息是指客户当前的收支状况、财务安排以及这些情况的未来发展趋势，而非财务信息是指其他相关的信息。比如，客户的社会地位、年龄、投资偏好和风险承受能力。题目中说“了解客户的财务信息如投资偏好”是非财务信息。16.财务信息是银行从业人员制定个人财务规划的基础和根据，决定了客户的理财目标和期望合理与否，以及完成个人财务规划的可能性。 ( ) 17.对开展理财顾问业务而言，关于客户的重要的非财务信息是( )。DA. 资产和负债B.收入与支出C.房地产升值预期D.客户风险厌恶系数解析：资产和负债、收入与支出是财务信息，房地产升值是非财务信息，但是客户风险厌恶系数才是分析财务状况的重要非财务信息。18.客户信息可以分为财务信息和非财务信息，下列属于非财务信息的有( )BCDEA.客户当前的收支状况 B.客户的社会地位 C.客户的年龄D.客户的投资偏好 E.客户的风险承受能力 解析：非财务信息是指其他相关的信息，比如客户的社会地位、年龄、投资偏好和风险承受能力等。19.( )属于客户财务信息。BA.投资偏好B.收支状况C.风险承受能力D.年龄 解析：客户信息可分为财务信息和非财务信息。财务信息是指客户当前的收支状况、财务安排以及这些情况的未来发展趋势;非财务信息指除财务信息以外的其他一些信息，比如客户的社会地位、年龄、投资偏好和风险承受能力等。20.下列不属于客户财务信息的是()。AA.投资风险认知度 B当期负债状况C当期收入水平 D财务状况未来发展趋势21.当理财顾问需要客户详细的家庭财务资料时，可以采取的收集方法是( )。CA.客户访谈B.平时工作中收集积累，建立专门数据库C.数据调查表D.客户沟通解析：初级信息的收集方法：由于客户的个人和财务资料只能通过与客户沟通获得，所以也称之为初级信息。从业人员与客户初次会面时，通过交谈的方式收集信息是不够的，通常还要采用数据调查表来帮助收集定量信息。次级信息的收集方法：宏观经济信息可以由政府部门或金融机构公布的信息中获得，所以我们称之为次级信息。次级信息的获得需要从业人员在平时的工作中注意收集和积累，建立专门数据库，以随时调用。客户详细的家庭财务状况属于定量的初级信息，需要通过数据调查表来收集。22.在客户信息收集的方法中。属于初级信息收集方法的有( )。BCA.建立数据库，平时多注意收集和积累 B.和客户交谈C.采用数据调查表 D.收集政府部门公布的信息 E.收集金融机构公布的信息 解析：ADE属于次级信息的收集方法。23.关于客户信息收集的说法错误的是（ ）AA 为得到真实的信息，数据调查表必须有客户亲自填写B 在填调查表之前，从业人员应对有关项目加以解释C 如客户处于个人原因不愿意回答某些问题，从业人员应谨慎地了解客户产生焦虑的原因，并向客户解释该信息的重要性，以及在缺乏该信息情况下可能造成的误差D 宏观经济信息可以从政府部门或金融机构公布的信息中获得解析：数据调查表内容较专业，采用从业人员提问，客户回答，然后由从业人员填写的方式来进行。24.银行从业人员在用数据调查表收集信息时，如果客户出于个人原因不愿意回答某些问题，从业人员应该尊重客户意愿，不再询问。() 解析：提供理财顾问服务需要详细而真实的客户信息，所以从业人员应该向客户解释该信息的重要性，打消客户不愿意回答的顾虑。6.2.2 客户财务分析25.银行从业人员提供的理财顾问服务中，对客户进行财务分析应当包含的内容有( )。BCA.宏观经济形势分析B.客户收入支出分析（实际上是指现金流量表）C.客户资产负债分析（实际上是指资产负债表）D.客户生命周期分析E.股票市场未来运行趋势 解析：对客户进行的财务分析中应包括客户的收入支出、资产负债等财务信息的分析。宏观经济形势、客户的生命周期及股票市场都不属于客户的财务信息。可出多选题：理财顾问服务需掌握两类财务报表：资产负债表和现金流量表26.理财顾问服务向客户提供财务分析、财务规划等服务，对客户财务状况进行分析的第一步是( )。DA.分析宏观经济形势B.填制数据调查表C.测算财务比率D.编制客户财务报表解析：分析宏观经济形势和填制数据调查表属于收集信息的内容，收集信息是在财务分析之前进行。财务分析的第一步是编制客户财务报表，在财务报表的基础上，运用财务比率的计算方法，测算财务比率。27.理财顾问服务中客户经理在给客户分析财务状况之后应当推介银行的理财产品，因为财务分析本身并不产生价值。 ( ) 解析：(1)理财顾问服务是帮助客户实现财务目标的过程，其宗旨是实现客户的利益最大化，而不是为了实现银行的短期利润最大化。(2)银行通过理财顾问服务可以实现银行产品的顾问式、组合式销售。但是给客户分析财务状况后是作全面的理财规划。28.属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是( )。AA.资产负债表B.损益表C.现金流量表D.利润表 解析：资产负债表是反映某个时点上个人/家庭/企业的财务状况;损益表和利润表都是反映个人/家庭/企业在某个特定期间经营成果的报表;现金流量表是反映个人/家庭/企业在一定时期内，获取现金及支付现金情况的报表。因此，A选项正确。29.家庭资产负债表中的流动资产项目不包括下列哪个会计科目?( ) AA.房产B.货币市场基金c.活期存款D.短期国库券解析：流动资产是相对于固定资产来说的，能很快变现。货币市场、活期贷款和短期国库券变现比较容易，属于流动资产。房产的变现能力很差，不属于流动资产。30.李先生一家的资产负债表中资产总额是l00万元，其中现金2万元，开放式货币市场基金3万元，银行活期存款1万元，股票20万元，汽车10万元，债券10万元，家具5万元，住宅49万元。则李氏夫妇俩的流动资产与总资产的比率是()。CA.2%B.5%C.6%D.16%解析：流动资产包括现金、银行活期存款及货币型基金，总共有6万元，所以流动资产/总资产=6/100。31.王先生喜好旅游，经常出国。在他的个人资产负债表中显示，王先生的负债超过了资产，可以看出王先生有出现财务危机的风险。() 解析：当负债相对于所有者权益来说过高时，个人有出现财务危机的风险。32.王先生近日成为某银行的理财客户，客户经理在考虑其财务状况时，下列财务行为不影响其净资产的是( )。DA.工资水平提高B.年终奖金增加C.自费出国旅游 D.分期贷款买房 解析：净资产=资产一负债。工资水平提高和年终奖增加影响了净资产，自费出国旅游增加了负债。分期贷款增加了负债，买房增加了资产。所以D选项不影响净资产。33.用现金偿还债务与用现金购买房产，这两个行为反映在资产负债表上造成的变化相同的是()。BA.总资产不变B.净资产不变C.资产负债率不变D.资产负债表中的项目都不变解析：用现金偿还债务（资产减少、债务减少）与用现金购买房产（资产从现金形式转换成房产形式了）最后都净资产不变。34.下列对个人资产负债表的理解错误的一项是( )。BA.资产负债表的记账法遵循会计恒等式“资产=负债+所有者权益”B.资产负债表可以反映客户的动态财务特征c.资产和负债的结构是报表分析的重点D.当负债高于所有者权益时，个人有可能出现财务危机的风险解析：资产负债表是反映某个时点上客户的资产、负债和所有者权益等财务状况信息的报表，反映的是客户静态的财务特征。35.客户将银行存款转换成货币市场基金，这个理财行为改变了其资产负债比率。 ( ) 解析：客户将银行存款转换成货币市场基金，只是改变了资产形式，并没有增加或减少总资产，所以没有改变其资产负债比率。36.下列哪些选项可能增加家庭的净资产?() ACA.投资实现资产增值B.增加消费C.将投资收益进行再投资D.利用自动转账偿还信用卡透支E.分期贷款购买住房解析：个人/资产负债表遵循的等式：“净资产=总资产一负债”，增加消费，将减少净资产;利用自动转账偿还信用卡透支，总资产减少，负债也减少，净资产没有改变;分期贷款购买住房，总资产增加，负债也增加，净资产没有改变。37.客户的个人理财行为影响到其个人资产负债表，下列说法正确的是( )。ABCA.用银行存款偿还全部到期债务，则客户的总资产将会减少B.以分期付款的方式购买一处房产，客户的总资产将会增加C.股票市值下降后，客户的总资产将会减少D.用银行存款每月偿还住房分期付款，则每月偿还后净资产将会减少E.用银行存款购买期望收益率更高的公司债券，则客户的总资产将会增加 解析：ABC三项考察的是总资产，而DE考察的是净资产，公式“净资产=资产一负债”。用银行存款偿还分期付款，资产减少，负债也减少，相应的净资产没有变化。用银行存款购买债券，只是变换了资产形式，并没有增加总资产。38.以下公式中错误的是( )。DA.资产一负债=净资产B.以市价计的期初期末净资产差异一储蓄额+未实现资本利得或损失十资产评估增值一资产评估减值C.普通年金终值=每期固定金额(1+利率)期限一1/利率D.复利现值=终值(1+利率)期限解析：复利终值的计算公式为：终值=现值(1+利率)期限。39.关于现金流量表分析作用，下列表述错误的是( )。BA.说明客户现金流入流出的原因B.反映客户投资能力C.反映客户资产的流动性水平D.反映理财活动对财务状况的影响40.银行从业人员提供理财顾问服务时，应掌握个人财务报表的分析，下列对个人财务报表的理解错误的一项是()。BA.需要掌握的个人财务报表包括个人资产负债表和现金流量表B.个人资产负债表不能反映资产和负债的结构C.当负债高于所有者权益时，个人有出现财务危机的风险D.个人现金流量表可以作为衡量个人是否合理使用其收入的工具解析: 资产负债表反映的就是资产和负债的结构。41.若客户的当期现金流出现不足，则采取下列哪个理财措施最合适?() BA申购货币基金 B信用卡透支C退出人寿保险合同 D削减当期支出 解析：当期现金流不足，可以暂时透支信用卡，信用期限内，透支信用卡不需要支付利息。人寿保险合同具有长期性的特点，不能随意更改，退保不但不能达到保障增值的目的反而可毹会承受损失，不是很好的解决现金流不足的措施。42.李先生一家目前的银行存款有8000元，夫妇俩月收入共5000元，除此外没有其他收入来源;目前住在父母家，所购的住房在下一个月即可入住，但是要开始还按揭贷款4000元/月;目前夫妇俩的月支出约为2500元。对此，理财客户经理给出的财务评估和建议比较恰当的是()。CA.夫妇俩面临的流动性问题不大B.应当将8000元银行存款换成股票基金以缓解流动性危机C.可以将下个月就拿到的房子暂时出租，以缓解流动性危机D.夫妇俩应当减少月支出1500元解析：李先生一家月收入5000元，每月面临着6500元的支出。支出远大于收入，面临流动性严重不足的问题。股票基金流动性比存款差，而且风险大，不能缓解流动性危机。减少月支出l500元以应对流动性问题不是可行措施。房子出租可行。43.只要负债总资产比例不低于0.4，客户的财务状况出现资产流动性不足的可能性就较低。 ( ) 解析：客户的个人资产负债表中，当负债过多时会面临流动性危机。一般合理的概念是债务支出与家庭收入的合理比例在0.4，但是还要考虑家庭节余比例和收入变动趋势等因素。所以并不能根据0.4来绝对地确定是否面临流动性问题。44.客户所在地区的经济情况不太稳定，因而在预测客户的股票投资收益时，业务人员只能用上一年的数值作为参考。 ( ) 错 解析：客户所在地区的经济情况不太稳定，因而在预测客户的股票投资收益时，业务人员不能用上一年的数值作为参考。45.无论是预测客户基本生活必需的支出，还是其期望达到的消费水平支出，银行从业人员都首先要考虑客户所在地区的通货膨胀率的高低。 ( ) 对 注：标红部分可出多选题。46.理财客户经理在预测客户的未来支出时，不恰当的一项是( )。DA.了解客户满足基本生活支出和期望实现的支出水平B.考虑通货膨胀的影响C.必须参考当地社会的平均水平D.预测支出根本目的是为了提高生活质量 解析：理财客户经理预测支出根本目的是对客户未来的现金流量表进行预测和分析。47.通货膨胀是系统风险，无论哪种理财行为都不能消除通货膨胀对生活水平的负面影响。 ( ) 解析：但是因为它对不同理财产品的影响不同，可以通过选择合适的理财行为来转移风险。6.2.3 客户风险特征和理财特性分析48.客户的风险特征由( )构成，或问分析理财客户的风险特征是应当从哪几方面入手?（ ）。BCEA.目前市场风险水平B.风险偏好C.风险认知度D.未来市场风险水平 E.实际风险承受能力 F知识结构G .投资渠道偏好 H客户的受教育程度 I 年龄解析：客户的风险特征可以由风险偏好、风险认知度和实际风险承受能力这三个方面来构成。记住这三个答案。投资渠道偏好、知识结构、生活方式和个人性格是会对客户理财方式和产品选择产生很大影响的其他理财特征。49.美国人喜欢冒险，而中国人强调平安是福。这体现了客户风险特征中的风险偏好。( ) 对 解析：风险偏好反映的是客户主观上对风险的态度，也是一种不确定性在客户心理上产生的影响。50.我们常说美国人喜欢冒险，而中国人强调平安是福。这反映了投资者风险特征的( )。AA.风险偏好B.风险认知度C.风险承受能力D.风险承受态度51.一般将客户的风险偏好分为非常进取型、()。BCDEA.中立型B.温和进取型C.中庸稳健型D.温和保守型E.非常保守型 解析：风险偏好就是人对风险的态度，是对一项风险事件的容忍程度。一般将客户的风险偏好分为非常进取型、温和进取型、中庸稳健型、温和保守型和非常保守型。BCDE项分类正确。52.某个股票市场上的同一只股票，其风险是客观的，但是有的人买有的人卖，这可能是因为买者和卖者的风险认知度有差异。 ( ) 解析：同一个风险每个人对其认知的水平是不一样的，人们对风险的认知水平往往取决于其个人的生活经验。53.同样用10万元炒股，对于一个仅有10万元养老金的退休人员和一个有数百万资产的富翁来说，其情况是截然不同的，这是因为各自有不同的（ ）AA 实际风险承受能力 B 风险认知度 C 风险偏好 D风险分散54.下列对客户风险承受能力由强到弱的排序，不正确的是( )。BA.根据就业状况，大企业高管佣金收入者失业者B.根据置业状况，自宅无房贷无自宅投资不动产C.根据家庭负担，未婚双薪无子女单薪有子女D.根据投资知识，有专业执照并从业多年财经专业刚毕业医学院在校生 解析：根据置业状况，投资不动产自宅无房贷无自宅，所以B说法有误。55.下列关于评估客户投资风险承受能力的表述，错误的是()。CA.已退休客户，应该建议其投资保守型产品B.年龄较低，所能承受的风险较大C.长期理财目标弹性越大，越无法承担高风险D.资金需动用的时间离现在越近，越不能承担风险解析：已退休客户，收入降低、可投资期限减少，因此应该投资保守型产品;长期理财目标可用于投资的期限长，可以承担高风险。56.对待不同风险特征的人应当采用不同的理财方式，某银行客户经理对下列客户建议的理财方式不准确的是( )。CA.建议拥有投资分析师资格证、有10年投资经验的王先生成为其外汇保证金交易的客户B.建议在某跨国公司工作了五年、收入较高的王小姐将月收入的一部分申购股票基金C.建议一个有10万养老金的退休人员利用充分的闲暇时间用10万元炒股D.建议一个有数百万资产的富翁用10万元来炒股，以增加财产性收益，提高资产的收益率 解析：同样的风险对不同的人影响是不一样的，用10万元来炒股，退休人员和资产百万的富翁的风险承受能力完全不一样。对于养老金不高的退休人员来说，最重要的理财策略是保值，不适宜承担太高的风险。6.2.4 客户理财需求和目标分析57.属于客户理财需求短期目标的有( )。CDEA.按揭买房B.子女的教育储蓄C.休假D.购置新车E.存款解析：客户理财需求短期目标：休假、购置新车、存款等。58.下列关于理财目标对应正确的有( )。BCDA.子女教育储蓄短期目标B.休假短期目标C.退休长期目标D.按揭买房中期目标 E.遗产短期目标 解析：子女教育储蓄是中期目标，遗产是长期目标，所以AE说法有误。59.属于客户理财需求短期目标的有()。CDEA.分期付款买房B.子女教育储蓄C.筹集紧急备用金D.计划去东南亚度假E.控制开支预算解析：(1)客户理财需求的短期目标有休假、购置新车、存款、税务负担最小化、筹集紧急备用金、减少债务、投资股票市场、控制开支预算等，故CDE选项正确。按揭买房和子女的教育储蓄属于客户理财需求的中期目标。60.下列选项属于个人理财的目标有( )。ABCDEA.增加收入和实现财富最大化 B.减少不必要的支出C.为孩子准备教育金D.防范风险和储备未来的养老所需E.购买心仪已久的一部跑车 解析：理财的根本目的是实现人生目标中的经济目标，管理人生财务风险，降低对财务状况的焦虑，进而实现财务自由。实践中，个人理财的目标可分为短期目标(休假、购车、存款等)、中期目标(子女的教育储蓄、按揭买房等)和长期目标(退休、遗产等)。6.3 财务规划61.一个全面的财务规划涉及保险规划、税收规划、人生事件规划及投资规划等财务安排问题，不涉及现金、消费及债务管理。( )错解析:现金、消费及债务管理是是一个全面的财务规划必须涉及的。62.理财规划是技术含量很高的行业，服务态度并不会直接影响理财服务水平。 ( ) 解析：服务态度会直接影响理财服务水平。63.如果理财规划师认为未来几年宏观经济将出现通货膨胀率较低、利率也较低的情况，向客户提出的建议中( )是最合理的。CA.将股票全部卖出B.大量买入长期债券C.将债券基金转换成股票基金D.将股票基金转换成债券基金解析：利率低的时候，债券收益率比较低，此时不宜大量买进债券，B选项错误，C选项正确。6.3.1 现金、消费及债务管理64.进行现金管理的目的在于( )。ABDEA.满足未来消费的需求B.满足日常的周期性的支出需求C.满足对退休养老的需求D.满足应急资金的需求E.满足财富积累与投资获利的需求 F保障家庭生活的安全、稳定65.现金管理中，年度支出预算等于( )。BA.年度收入-上一年支出B.年度收入-年储蓄目标C.年度收入-年度支出D.年储蓄目标-年度支出66.下列关于预算与实际的差异分析的应注意的要点，错误的是()。AA.总额差异的重要性小于细目差异B.要定出追踪的差异金额和比率门槛C.依据预算的分类个别分析D.如果实在无法降低支出，就要设法增加收入解析：A应为总额差异的重要性大于细目差异67.下列关于预算与实际的差异分析的说法，不正确的是( )。DA.总额差异的重要性大于细目差异B.要定出追踪的差异金额或比率门槛C.依据预算的分类个别分析D.若差异很大则需要各个项目同时进行改善解析：刚开始做预算若差异很大，应每月选择一个重点项目改善，而不是各个项目同时进行改善，所以D说法有误。68.最低标准的失业保障月数是( )个月。CA.1B.2C.3D.669.李氏夫妇都是一所高中学校教师，在理财计划中将等于3个月的开销额度的资产用现金来持有，这是恰当的理财行为。 ( ) 解析：个人理财规划中，现金管理的目的是让客户有足够的资金去应付日常生活中的开支、应付突发事件，从而为自己构建一个财务健康、安全的生活体系。70.紧急预备金的来源包括( )。ABDEA.活期存款B.短期定期存款C.中长期债券D.货币市场基金E.贷款额度 F购买商品房 解析：紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短定期存款或货币市场基金;二是利用贷款额度。71.紧急预备金的来源不包括( )。CA.活期存款B.货币市场基金C.长期定期存款D.贷款额度 解析：紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短定期存款或货币市场基金;二是利用贷款额度。72.一般而言，家庭紧急预备金的储存形式最好是流动性高的资产与贷款额度的搭配。() 73.某银行客户面临临时性资金短缺的情况时，商业银行的理财从业人员可以建议该客户开立()。DA.证券投资卡B.活期储蓄卡C.定期存款账户D.信用卡74.下列关于现金管理的说法，不正确的是( )。CA.若已知客户每月固定支出，则其失业保障月数可由存款、可变现资产或净资产/月固定支出来计算B.客户可利用贷款额度储备作为应对失业导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外所导致的超支费用，即作为紧急备用金C.客户可利用活期存款储备紧急备用金，与贷款额度相比不存在机会成本D.在预测客户期望达到的消费水平支出时，银行从业人员要考虑客户所在地区的通货膨胀率的高低解析：客户可利用活期存款储备紧急备用金，与贷款额度相比存在机会成本。75.下列选项中属于个人债务管理中应当注意的事项的有( )。ABCDEA.债务重组B.债务支出与家庭收入的合理比例C.短期债务与长期债务的合理比例D.债务期限与家庭收入的合理关系E.债务总量与资产总量的合理比例76.下列关于债务管理的说法中，不正确的是( )。BA.总负债一般不应超过净资产B.短期债务和长期债务的比例应为0.4C.当债务问题出现危机的时候，可以通过债务重组来实现财务状况的改善D.还贷款的期限不要超过退休的年龄 解析：短期债务和长期债务的比例，没有一定之规。债务支出与家庭收入的合理比例是0.4。6.3.2保险规划77.我们将保险分为社会保险、商业保险和政策保险，是按照( )划分的CA.保险实施的方式B.保险的责任C.保险的性质D.保险的标的 解析：按照不同的分类标准，保险有不同的种类。按照保险的性质划分，可分为社会保险、商业保险和政策保险;按照保险的实施方式，可以分为自愿保险和强制保险;按照保险的标的可以分为人身保险和财产保险。因此，C选项正确。78.保险规划具有( )的功能。ACA.风险转移B.风险消除C.合理避税D.套利E.套期保值 79.制定保险规划的原则包括( )。ABCA.转移风险的原则B.量力而行的原则C.分析客户保险需要D.合法性原则E.目的性原则 解析：合法性原则和目的性原则是制定税收规划应依据的原则。80.在确定保险规划时，可保利益应该符合的要求包括()。ABDA.必须是法律认可的利益B.必须是客观存在的利益C.必须是投保人认可的利益D.必须是可以衡量的利益E.必须是被投保人认可的利益注：仅有这三个。81.下列各项中，不属于在制订保险规划前应考虑的因素的是()。CEA适应性 B客户经济支付能力C客户风险承受能力 D选择性 E 经济性解析：仅有适应性、选择性、客户经济支付能力三个因素需考虑，记住。82.制定保险规划的首要任务，就是确定保险标的。 ( ) 对83.制定保险规划的首要任务是( )。BA.选择保险公司B.确定保险标的C.选定保险产品D.确定保险金额 解析：制定保险规划的主要步骤有确定保险标的、选定保险产品、确定保险金额和明确保险期限。制定保险规划的首要任务是确定保险标的。保险标的是指作为保险对象的财产及其有关利益，或者人的寿命和身体。投保人可以以其本人、与本人有密切关系的人、他们所拥有的财产以及他们可能依法承担的民事责任作为保险标的。84.制定保险规划的主要步骤有（ ）ABCDA确定保险标的 B选定保险产品 C确定保险金额 D 明确保险期限E 接受保险方案85.如果价值10万元的财产投保了8万元，那么如果实际财产损失是8万元，投保人所获得的最高赔偿额是( )万元。AA.6.4B.8C.3.2D.5解析： 如果是不足额投保，一旦发生损失，保险公司只会按照比例赔偿损失。所以本题投保人所获得的最高赔偿额是0.88=6.4(万元)。86.在进行保险规划时，会面临很多风险，哪些行为会引发风险?( ) ABCDA.王先生对自己价值100万元的商品房投保了50万元B.刚工作的小李给自己买了一份10年期的定期人寿保险C.张先生在一家保险公司为自己购买了10份人身意外伤害保险D.张女士为自己价值80万元的房屋在三家保险公司都投保了80万元E.王女士觉得感冒、头疼等小病小灾不需要单买一份疾病医疗保险解析：保险规划可能面临的风险有未充分保险的风险、过分保险的风险和不必要保险的风险。A和B中主要是未充分保险的风险，C和D中主要是过分保险的风险。87.下列关于保险产品在个人理财中的应用，说法错误的是( )。DA.在日常生活中，个人或家庭可以通过购买保险产品，将风险转嫁给保险公司B.保险赔款可以免征个人所得税C.保险产品具有其他投资理财工具不可替代的功能是保障功能D.客户面临现金流短缺时，可以将保险产品退保来解决临时现金不足 解析：保险产品是具有法律效应的合同，具有长期性的特点，一旦签订保险合同，不能随意更改。投保人应当在购买保险时对保险产品的内容有足够的了解。如果购买保险后很快退保，不但不能达到资产增值的目的，反而可能承受损失。因此，退保不是解决现金流短缺的好办法，D选项错误。6.3.3 税收规划88.在我国现行的税制结构中，唯一的完全以自然人为纳税人的税种是()DA.利息税B.版税C.增值税D.个人所得税89. 税收规划是理财计划的一部分，只有在全面和详细地了解客户财务情况的基础上，才能制定针对客户的税收规划，使税收规划达到客户满意。 ( ) 对90.税收规则应当遵循的原则有( )。BCDE 仅有这四个A独特性原则 B规划性原则 C目的性原则 D合法性原则 E综合性原则 F 隐藏性原则91.（ ）是税收规划最基本的原则，是税收规划与偷税漏税区别开来的根本所在。A规划性原则 B.综合性原则 C.合法性原则 D.目的性原则92.目的性原则是税收规划最有特色的原则，这是由作为税收基本原则的社会政策原则所引发的。( ) 错解析：规划性原则是税收规划最有特色的原则，这是由作为税收基本原则的社会政策原则所引发的。93.下列关于税收规划的说法，不正确的是( )。CA.税收规划必须在尊重法律，不违反法律、法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行B.从业人员在制定税收规划时应该有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机C.合理调整受税财产的比例以延缓纳税，获得资金的时间价值的做法属于恶意钻法律漏洞的行为D.税收规划时必须综合考虑规划以使客户整体税负水平降低 解析：合理调整受税财产的比例以延缓纳税，获得资金的时间价值的做法，符合了税收的公平原则，也从而能够更有效地盘活资金，获得更高的投资收益。所以C说法有误。94.税收规划的基本方法包括()。BDEA.避免应税所得的实现B.均衡地取得应税所得C.推迟纳税义务的发生D.充分利用税法中费用扣除的规定E.将一次性收入转化为多次性收入 解析：税收规划依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划95.税收规划的方法和手段有（ ）ACDA 避税规划 B 逃税规划 C 节税规划 D 转嫁规划 E 漏税规划96.税收规划是个人理财规划中的一项，在我国的税法逐渐完善的。情况下，重要性日益提高，下列对税收规划的表述有误的一项是()。AA.因为税收规划有税法可依，所以是无风险的B.目的性原则是税收规划的根本原则C.税收规划的前提是依法纳税D.税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度 解析：税收规划最基本的原则是合法性，并不是说无风险的。节税与风险是并存的，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。97.下列的个人税收规划行为不能达到合理避税目的的是()。AA.将收入购买基金以得到时间价值，延期缴税B.企业为员工提供住房而在工资中扣除部分做住房租金C.以报销费用的形式取得部分收入D.分期支付奖金解析：税收规划是必须在纳税行为发生前作出的事先行为。将收入购买基金是发生在纳税行为后，不能达到合理避税目的。98. 税收规划是对我国税收制度和法律的正确理解和灵活运用。以下税收规划行为能实现合理避税目标的是( )。ABCA.将劳务报酬的领取方式从一次领取变为分期领取B.利用不同收入项目税率差异进行节税C.将劳务报酬转化为工资薪金所得 （劳务报酬适用税率较高，而工资薪金分级纳税，只要在工资薪金所得的税率等级在20%以下时将劳务报酬转化为工资薪金所得能够合理避税）D.工资薪金所得为3000元/月，股息收入为100元/月，将股息收入转换成工资收入E.回避个人所得申报 解析：工资薪金和股息收入都是个人所得，需要缴纳个人所得税，工资收入分等级征税，等级越高，税率越高。税收规划的最基本原则是合法性，回避个人所得申报违反了法律法规。6.3.4 人生事件规划99.教育规划是指为了需要时能支付教育费用所定的计划，下列对教育规划的表述恰当的是( )。BDEA.个人教育规划具有消费性，而子女教育规划具有投资性B.包括个人教育投资规划和子女教育规划两种C.进行教育投资规划的第一步是估计未来教育收费的增长率D.人寿保险可以作为教育规划的工具之一E.投资教育信托基金不仅能获得专家理财的优势，还可以免缴利息税解析：个人教育属于再教育具有投资性，子女教育规划具有消费性，A说反了。教育投资规划要在确定客户教育投资规划的基本数据，即该规划所需的资金总额、投资规划的时间等之后考虑通货膨胀率。100.属人生事件规划的是（ ）DA 现金、债务管理 B 投资规划 C 税收规划 D 教育规划101.人生事件规划包括（ ）AEA教育规划 B 就业规划 C 失业规划 D 移民规划 E 退休规划102.某理财客户对自己的养老计划作出了如下安排，其中不存在误区的是( )。BA.王先生65岁退休，退休后，发现自己准备养老金不足，决定将10万元的存款申购股票型基金，以提高收益B.王先生在退休前就购买了商业性人寿保险公司的年金产品以及养老保险C.王先生身体健康，没有购买任何医疗保险D.王先生觉得国债非常安全，收益也比活期存款高，因此把所有的积蓄全部买成了十年期国债 解析：在制定退休规划时，客户往往由于专业知识和经验的限制，存在误区。A选项开始太迟了，选择的产品风险高于自己的承受能力。C选项低估了养老费用，尤其是疾病费用。D选项投资过于保守，且十年期国债流动性不足。103. 一个完整的退休规划由退休后生活设计和自筹退休金部分的储蓄投资设计两部分构成。 ( ) 错 解析：一个完整的退休规划，包括工作生涯设计、退休后生活设计及自筹退休金部分的储蓄投资设计。104.在大多数国家，人们一般在55岁到65岁之间退休，意味着退休规划很重要。一个完整的退休规划包括( )等内容。ABDEA.工作生涯设计B.退休后生活设计C.保险产品设计D.自筹退休金部分的储蓄设计E.自筹退休金部分的投资设计解析：保险产品设计是保险规划内容，不属于退休规划。105.下列各项中，不属于退休规划的最大影响因素的是()。BA.通货膨胀率B.客户寿命C.工资薪金收入成长率D.投资报酬率106.李氏夫妇打算通过购买个人养老保险来进行退休规划，对此，理财客户经理给出的下列评价