首席审计执行官在控制程序方面需承担的责任包括以下哪.doc

首席审计执行官在控制程序方面需承担的责任包括以下哪些内容： 选择A: 将每年关于控制方面的判断结论报告高层管理人员和审计委员会；某内部审计师建议公司改变经营方式，该建议有可能为公司增加30万美元的利润。将这份建议推荐给管理层的最佳方式是： 选择A: 在将建议提交部门管理人员之前先仔细编制有关实施细则； 选择B: 先与接受该建议变化影响的经营监督人员进行讨论，然后再与部门管理人员讨论； 选择C: 将建议提交首席审计执行官，后者应该马上设法使高层管理人员注意这份建议； 选择D: 等到召开审计撤出会议时再讨论这份建议，以保证受影响的各方都在场。 公司雇员可能进行的一种舞弊行为是在电子数据交换系统中输入其他送货地址，导致供应商将公司采购的办公用品送往该雇员的住址，以下哪种控制措施对防止这种舞弊效率最高且成效最为突出？ 选择A: 将公司订购的各项办公用品的总数与所有邮购室收到的对应办公用品的总数进行比较，并对其中短缺的数额进行调查；以下哪项内容最有可能成为有效合规计划的组成因素？ 选择A: 把监督计划的责任赋予内部审计部门； 选择B: 通过录像形式一次性向员工宣传该计划； 选择C: 公司应用旨在发现不恰当活动的监督系统； 选择D: 公司在对员工进行背景检查是尽量多获取相关信息。如果内部审计师关注因错误处理有关记录或交易而可能导致的风险，那么他们应该考虑以下哪项内容？ 选择A: 即将接受审计的业务类别和性质。在为年度审计计划进行工作重点优先排序时，最能为首席审计执行官助一臂之力的是哪项工作？ 选择A: 风险评价；在评估企业保密框架时，内部审计部门应该考虑以下哪些活动？、企业所收集的信息种类；、用以收集和储存信息的方法；、关键信息的位置和保管；、已收集并储存的信息的既定用途。 选择A: 只有和 是对的；制造商启用物料需求规划系统（MRP）追踪存货，订单以及原材料需求信息。初步的审计评估指出组织的存货可能被低估。在哪些情况下审计师应当利用审计软件核查MRP数据库以验证该假定？ .成本项目归零； .现货负值； .订单数量超过需求量； .存货交货时间超过运输计划。 选择A: 仅是和就支持企业道德文化而言，内部审计师采取哪种行动最不合适？ 选择B: 针对道德选择方面的困境为雇员提供指导；在计划业务时，内部审计师应该针对与组织活动有联系的风险制定目标和程序。这里存在的风险的定义是： 选择B: 事件发生的不确定性，它会影响目标的实现。人力资源和酬薪管理由不同的部门负责。以下哪种结合可提供最佳职责分工？选择D: 酬薪部门员工计算员工总人数并输入员工银行账号信息，但只按照人力资源部门批准的工作小时数进行处理，工资支票自动存入员工银行账户。在对所售商品成本大幅度增加现象进行分析时，某零售商的审计师注意到，公司向某些供应商支付的款项高得异乎寻常。在调查这些供应商是否向采购代理提供了回扣时，以下哪种程序效果最差？ 选择A: 和供应商一起核实所有合同条件和规格；审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种控制薄弱环节？选择D: 公司在收到货物之前就对供应商付款。 在对公司进行综合审计时，以下哪项内容是内部审计师的首要考虑？ 。 选择B: 组织使命的实现程度。某公司的前三名销售代表一直把不允许报销的费用纳入其开支报告，由于害怕失去这三位销售代表，一线管理层不愿意拒绝报销这些费用。这种情况会对以下哪种内部控制内容产生最大的负面影响？选择C: 信息和沟通风险为基础的审计工作的首要目标是评价： 选择C: 控制措施的充分性；制定危机管理计划的第一步是？ 选择B: 开展风险分析大型机构通常拥有自己的用以传输和接受声音、数据和图像的电信网络。但是，规模非常小的机构不可能对他们自己的网络进行必要的投资，而更可能应用以下哪项内容： 选择A: 公共交换线路； 选择D: 因特网。都可以在外部监管机构对公司进行检查或审查时，内部审计部门的职责是： 选择A: 开展跟踪工作，以保证监管部门的报告发现得到管理层的恰当处理。以下哪项内容与内部控制环境最相关？ 选择B: 记录公司的组织结构；舞弊最经常通过以下哪种方式得到发现： 选择B: 对高风险领域的分析性复核进行追踪由于审计资源有限，需要对两个项目进行风险评估关于这两个项目的风险评估，以下表述正确的是：I审计委员会要求进行的被审计事项，其风险总高于高级管理层要求进行的被审计事项；II预算金额高的被审计事项的风险总是高于预算金额低的被审计事项； III风险高低应根据对组织的潜在价值的估算或不利因素的暴露来衡量。 选择C: 只有III某公司股东代表对管理层所管理的内容进行监督，以下哪项内容是对这种监督程序的最佳描述？ 选择A: 治理某牙医保险公司已实施电子理赔申报程序，该公司担心牙医们对根本没有提供的服务提出理赔要求。以下哪项控制程序在防止此类舞弊方面最为有效？ 选择D: 开发综合测试设施，将虚假的提交给设施测试，以核实系统有能力连贯发现此类虚假理赔要求。 以下哪项内容并没有描述监督特定审计业务所必须的技能或知识？ 。 选择B: 有应用风险评估和其他判断程序的能力，以针对被审计部门制定审计计划和审计时间表，并将计划提交审计委员会。以下哪项内容按开展初步调查的工作顺序列举了审计活动？ 、编写详细的审计程序。 、确定被审计单位的目标、目的和标准。 、确定旨在防止相关亏损的风险和控制。 、确定相关审计目标。 选择B: 顺序是、。为了使内部审计师遵守标准的规定，掌握当前和未来开展内部审计业务所需的知识、技能和胜任能力，内部审计师应该能够展示其已开展以下哪项工作？ 选择A: 学习并通过考试。以下哪项内容应该纳入隐私权审计业务的工作范围？ I、确认所收集信息的恰当性。II、审查信息的收集方法。III、考虑所收集的信息是否遵守相关法律。IV、确定信息的储存方式。 选择C: II，III和IV是对的在对某保险公司进行审计时，内部审计师发现，该公司的高层管理层在提交给监管部门的财务报表中，故意将价值20万美元的资产进行错误归类，以逃避严重的法律制裁。若想遵守职业道德规范，内部审计师采取以下哪种行为最为合适？ 选择C: 将此事与审计管理人员进行讨论，并确保审计委员会获悉有关情况。根据内部审计准则，内部审计部门的组织地位是： 选择A: 其组织地位应当能够保证内部审计职责的完成。某审计师调查了与公司福利制度有关的活动： 1）从保险商那里获得并维护总付款记录带。 2）处理员工变化数据。 3）将工资单扣除数据与福利制度对帐。 4）向保险商支付费用。 5）确定为单独享有医疗保险的员工配偶支付医疗费用是否符合公司福利计划。 要确定员工福利计划的扣减是否在工资支票中得到了恰当的反映，审计师应该审计以上哪些活动？ 选择B: 1和3。在为审计业务开发合适的工作方案时，审计主管人员需要考虑的最为重要的因素是： 选择B: 风险的潜在影响；某银行应用风险分析矩阵来量化可审计实体的相对风险。其分析工作应用1-10的不同数字对可审计对象的风险因子进行评级，10分表示最高风险。下表给出了银行内部三个部门的相关风险因子和评级结果： 部门 风险系数 A B C 控制框架 9 5 7 部门资产性质 2 7 9 资产金额 6 6 8 交