碎石砂项目预算报告（总投资13000万元）.docx

泓域咨询MACRO/ 碎石砂项目预算报告碎石砂项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、预算编制说明本预算报告是xxx投资公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。二、公司基本情况（一）公司概况公司始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。公司已拥有ISO/TS16949质量管理体系以及ISO14001环境管理体系，以及ERP生产管理系统，并具有国际先进的自动化生产线及实验测试设备。公司自设立以来，组建了一批经验丰富、能力优秀的管理团队。管理团队人员对行业有着深刻的认识，能够敏锐地把握行业内的发展趋势，抓住业务拓展机会，对公司未来发展有着科学的规划。相关管理人员利用自己在行业内深耕积累的经验优势，为公司未来业绩发展提供了有力保障。 随着公司近年来的快速发展，业务规模及人员规模迅速扩张，企业规模将得到进一步提升，产线的自动化，信息化水平将进一步提升，这需要公司管理流程不断调整改进，公司管理团队管理水平不断提升。（二）公司经济指标分析2018年xxx（集团）有限公司实现营业收入26602.65万元，同比增长28.47%（5894.92万元）。其中，主营业务收入为25177.82万元，占营业总收入的94.64%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入5586.567448.746916.696650.6626602.652主营业务收入5287.347049.796546.236294.4525177.822.1碎石砂(A)1744.822326.432160.262077.178308.682.2碎石砂(B)1216.091621.451505.631447.725790.902.3碎石砂(C)898.851198.461112.861070.064280.232.4碎石砂(D)634.48845.97785.55755.333021.342.5碎石砂(E)422.99563.98523.70503.562014.232.6碎石砂(F)264.37352.49327.31314.721258.892.7碎石砂(.)105.75141.00130.92125.89503.563其他业务收入299.21398.95370.46356.211424.83根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额6296.68万元，较2017年同期相比增长668.52万元，增长率11.88%；实现净利润4722.51万元，较2017年同期相比增长895.88万元，增长率23.41%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元26602.65完成主营业务收入万元25177.82主营业务收入占比94.64%营业收入增长率（同比）28.47%营业收入增长量（同比）万元5894.92利润总额万元6296.68利润总额增长率11.88%利润总额增长量万元668.52净利润万元4722.51净利润增长率23.41%净利润增长量万元895.88投资利润率60.06%投资回报率45.05%财务内部收益率21.79%企业总资产万元30632.25流动资产总额占比万元33.93%流动资产总额万元10394.29资产负债率29.52%三、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。四、宏观环境分析1、坚持开放共赢，重点依托“一带一路”国家战略，积极参与国际产能合作，培育一批具有全球影响力的先进制造业基地和经济区，增强我省制造的国际影响力。“十二五”期间，全省规模以上工业企业研发经费投入年均增长13%，累计实施省级以上技术创新项目1.7万项，其中达到国际先进水平以上的占33.7%。截至“十二五”末，全省共培育国家技术创新示范企业32家、国家企业技术中心166家、省级企业技术中心1427家，超过60%的大中型企业建立了多种形式的研发机构。攻克了大尺寸SiC单晶衬底产业化、大型快速高效数控全自动冲压生产线等一批重大关键共性技术产品，浪潮集团高端容错计算机系统关键技术与应用等3个项目获国家科技进步一等奖。品牌带动效应明显，海尔、海信、潍柴、浪潮、青啤等一大批品牌企业和名牌产品驰名中外，11个企业品牌列入中国工业企业品牌竞争力百强，居全国第2位。2、投资项目建成后将为当地工业发展注入新的活力，带动社会经济各项事业迅速发展；经济的繁荣需要众多适应市场需要的、具有强大生命力的、新的经营项目的推动；项目承办单位利用自身的经济、技术、人力资源优势，实施项目形成规模经济，可为企业增创效益，同时，可以带动相关产业的迅速发展；项目达产后对发展当地经济、增加财政收入、引领相关产业发展和解决劳动力就业等方面将起到积极的推动作用。通过投资项目的建设可为社会提供众多就业职位，可为当地农村剩余劳动力和大学毕业生提供就业机会，有利于缓解当地就业压力，同时，可增加当地就业人的员的收入，进而提高当地人民生活水平和质量，对社会的发展具有促进作用。项目承办单位通过自身拥有的专业技术和前期调研、询价掌握的市场信息等准备工作，已经建立起来的基础条件与优势将使各项工作顺利开展。五、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。六、预算分析未来5年xxx投资公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资8756.54(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4148.802749.30181.378756.541.1工程费用万元4148.802749.3021821.981.1.1建筑工程费用万元4148.804148.8033.13%1.1.2设备购置及安装费万元2749.302749.3021.95%1.2工程建设其他费用万元1858.441858.4414.84%1.2.1无形资产万元1051.481051.481.3预备费万元806.96806.961.3.1基本预备费万元354.88354.881.3.2涨价预备费万元452.08452.082建设期利息万元3固定资产投资现值万元8756.548756.54（二）流动资金预算预计新增流动资金预算3766.64万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元21821.9811203.6115431.4421821.9821821.9821821.981.1应收账款万元6546.593927.964909.956546.596546.596546.591.2存货万元9819.895891.937364.929819.899819.899819.891.2.1原辅材料万元2945.971767.582209.482945.972945.972945.971.2.2燃料动力万元147.3088.38110.47147.30147.30147.301.2.3在产品万元4517.152710.293387.864517.154517.154517.151.2.4产成品万元2209.481325.691657.112209.482209.482209.481.3现金万元5455.493273.304091.625455.495455.495455.492流动负债万元18055.3410833.2013541.5118055.3418055.3418055.342.1应付账款万元18055.3410833.2013541.5118055.3418055.3418055.343流动资金万元3766.642259.982824.983766.643766.643766.644铺底流动资金万元1255.53753.33941.661255.531255.531255.53（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算12523.18万元，其中：固定资产投资8756.54万元，占项目总投资的69.92%；流动资金3766.64万元，占项目总投资的30.08%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4148.80万元，占项目总投资的33.13%；设备购置费2749.30万元，占项目总投资的21.95%；其它投资1858.44万元，占项目总投资的14.84%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=8756.54+3766.64=12523.18（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元12523.18143.02%143.02%100.00%2项目建设投资万元8756.54100.00%100.00%69.92%2.1工程费用万元6898.1078.78%78.78%55.08%2.1.1建筑工程费万元4148.8047.38%47.38%33.13%2.1.2设备购置及安装费万元2749.3031.40%31.40%21.95%2.2工程建设其他费用万元1051.4812.01%12.01%8.40%2.2.1无形资产万元1051.4812.01%12.01%8.40%2.3预备费万元806.969.22%9.22%6.44%2.3.1基本预备费万元354.884.05%4.05%2.83%2.3.2涨价预备费万元452.085.16%5.16%3.61%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元8756.54100.00%100.00%69.92%5建设期间费用万元6流动资金万元3766.6443.02%43.02%30.08%7铺底流动资金万元1255.5514.34%14.34%10.03%七、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入16759.80万元，总成本13861.06万元，利润总额-6877.93万元，净利润-5158.45万元，增值税565.88万元，税金及附加196.72万元，所得税-1719.48万元；第二年负荷75.00%,计划收入20949.75万元，总成本16573.88万元，利润总额-7249.03万元，净利润-5436.77万元，增值税707.36万元，税金及附加213.69万元，所得税-1812.26万元；第三年生产负荷100%，计划收入27933.00万元，总成本21095.25万元，利润总额6837.75万元，净利润5128.31万元，增值税943.14万元，税金及附加241.99万元，所得税1709.44万元。（一）营业收入估算该“碎石砂项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑碎石砂行业设备相对价格变化，假设当年碎石砂设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入27933.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=943.14万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元16759.8020949.7527933.0027933.0027933.001.1碎石砂万元16759.8020949.7527933.0027933.0027933.002现价增加值万元5363.146703.928938.568938.568938.563增值税万元565.88707.36943.14943.14943.143.1销项税额万元4469.284469.284469.284469.284469.283.2进项税额万元2115.682644.613526.143526.143526.144城市维护建设税万元39.6149.5166.0266.0266.025教育费附加万元16.9821.2228.2928.2928.296地方教育费附加万元11.3214.1518.8618.8618.869土地使用税万元128.81128.81128.81128.81128.8110税金及附加万元196.72213.69241.99241.99241.99（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用21095.25万元，其中：可变成本18085.47万元，固定成本3009.78万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4148.804148.80当期折旧额3319.04165.95165.95165.95165.95165.95净值829.763982.853816.903650.943484.993319.042机器设备原值2749.302749.30当期折旧额2199.44146.63146.63146.63146.63146.63净值2602.672456.042309.412162.782016.153建筑物及设备原值6898.10当期折旧额5518.48312.58312.58312.58312.58312.58建筑物及设备净值1379.626585.526272.945960.365647.785335.204无形资产原值1051.481051.48当期摊销额1051.4826.2926.2926.2926.2926.29净值1025.19998.91972.62946.33920.055合计：折旧及摊销6569.96338.87338.87338.87338.87338.87总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元13611.698167.0110208.7713611.6913611.6913611.692外购燃料动力费万元974.47584.68730.85974.47974.47974.473工资及福利费万元2670.912670.912670.912670.912670.912670.914修理费万元37.5122.5128.1337.5137.5137.515其它成本费用万元3461.802077.082596.353461.803461.803461.805.1其他制造费用万元1412.23847.341059.171412.231412.231412.235.2其他管理费用万元725.87435.52544.40725.87725.87725.875.3其他销售费用万元2005.371203.221504.032005.372005.372005.376经营成本万元20756.3812453.8315567.2820756.3820756.3820756.387折旧费万元312.58312.58312.58312.58312.58312.588摊销费万元26.2926.2926.2926.2926.2926.299利息支出万元-10总成本费用万元21095.2513861.0616573.8821095.2521095.2521095.2510.1可变成本万元18085.4710851.2813564.1018085.4718085.4718085.4710.2固定成本万元3009.783009.783009.783009.783009.783009.7811盈亏平衡点55.19%55.19%达产年应纳税金及附加241.99万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6837.75（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=6837.7525.00%=1709.44（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6837.75（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6837.7525.00%=1709.44（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额6837.75万元，缴纳企业所得税1709.44万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=6837.75-1709.44=5128.31（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=54.60%。（2）达产年投资利税率=64.06%。（3）达产年投资回报率=40.95%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入27933.00万元，总成本费用21095.25万元，税金及附加241.99万元，利润总额6837.75万元，企业所得税1709.44万元，税后净利润5128.31万元，年纳税总额2894.57万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元27933.0016759.8020949.7527933.0027933.0027933.002税金及附加万元241.99196.72213.69241.99241.99241.993总成本费用万元21095.2513861.0616573.8821095.2521095.2521095.255增值税万元943.14565.88707.36943.14943.14943.146利润总额万元6837.75-6877.93-7249.036837.756837.756837.758应纳税所得额万元6837.75-6877.93-7249.036837.756837.756837.759企业所得税万元1709.44-1719.48-1812.261709.441709.441709.4410税后净利润万元5128.31-5158.45-5436.775128.315128.315128.3111可供分配的利润万元5128.31-5158.45-5436.775128.315128.315128.3112法定盈余公积金万元512.83-515.85-543.68512.83512.83512.8313可供投资者分配利润万元4615.48-4642.60-4893.094615.484615.484615.4814应付普通股股利万元4615.48-4642.60-4893.094615.484615.484615.4815各投资方利润分配万元4615.48-4642.60-4893.094615.484615.484615.4815.1项目承办方股利分配万元4615.48-4642.60-4893.094615.484615.484615.4816息税前利润万元6837.75-6877.93-7249.036837.756837.756837.7517息税折旧摊销前利润万元7176.62-6539.06-6910.167176.627176.627176.6218销售净利润率%18.36%-30.78%-25.95%18.36%18.36%18.36%19全部投资利润率%54.60%-54.92%-57.88%54.60%54.60%54.60%20全部投资利税率%64.06%64.06%64.06%64.06%21全部投资回报率%40.95%-41.19%-43.41%40.95%40.95%40.95%22总投资收益率%40.95%-41.19%-43.41%40.95%40.95%40.95%23资本金净利润率%40.95%-41.19%-43.41%40.95%40.95%40.95%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。（二）社会风险分析在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办理和保护，确保将具有历史文化价值的东西保留下来，融入新时代当地的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。（三）市场风险分析从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。项目承办单位将本着“高效?p务实?p严谨”的管理模式，在努力降低生产成本的同时，不断加强和完善营销机制和管理机制，强化项目产品广告宣传力度，生产高质量的产品，以满足市场的需要；优质的产品再加上完善的销售服务体系建设是占有市场?p规避和化解风险最有效的策略。（四）资金风险分析积极筹措资金，确保建设资金足额及时到位；确保资金筹措与项目的建设进度协调一致，进一步保障项目建设进度，如期发挥项目效益。由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。（五）技术风险分析不断完善项目产品生产技术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销、完善售后服务、提高产品市场占有率，努力使投资项目达到预期的经济效益和社会效益目标。技术方面的风险主要是项目采用的技术的先进性、可靠性、适用性和经济性与原方案发生重大变化，导致项目不能按期进入正常生产状态或生产能力利用率低，达不到设计要求或生产成本提高，产品质量达不到预期要求；项目承办单位通过引进先进的生产装备，采用先进的生产工艺技术进行高质量项目产品的生产，该技术生产效率高，产品质量好，而且生产过程基本无污染；但是，由于该生产技术要求较高，产品质量的控制需要在生产过程中不断加以调节和控制，因此，该技术对工艺过程中的控制、调整能力要求较高。（六）财务风险分析加强对资金运行情况的监控，最大限度地提高资金使用效率；实施财务预决算制度；建立相应的风险预警机制，加强内部管理，把可能发生的损失降低到最低程度。加强对业务收入、业务支出、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输入资金。为避免企业在发生意外及其他各种不可抗拒因素给企业造成损失，将在财务预算中拨出专款，购买各种保险以规避可能遇到的财务风险。（七）管理风险分析项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化，项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进展或收益；项目在建设和运营过程中，公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为企业的运营带来管理风险。经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。如何减少管理风险是投资项目运行过程中必须予以关注的；在项目的建设初期，项目承办单位的管理承受着外部环境的冲击，同时，团队成员正处在分工协作的磨合期，存在巨大的管理风险；公司管理层结构偏向年轻化，在公司实际操作的实战经验相对不足；随着项目承办单位的扩展，也可能造成管理、营销人员数量和经验的相对缺乏；公司在发展初期，福利待遇相对欠缺，可能造成公司员工人数的不稳定性等管理风险。（八）其它风险分析投资项目用地系自然属性风险；该风险来源于项目选址的地质、水文等条件及地下埋藏物的不确定性；投资项目建设选址位于项目建设地，项目用地性质为工业用地，建设区域内无任何建筑物便于工程施工。项目承办单位将严格执行国家有关环境保护方面的法规，对生产中的各个污染源采取相应的措施，进行有效治理做到达标排放，取得了良好的效果，经国家有关部门检测，污染物控制措施符合国家规定；同时，公司还不断加强环境保护意识，提高技术装备水平，加强环境保护的技改工作，以确保污染的减小和环境质量的提高。项目承办单位将努力关注关税对项目产品市场的影响，加强对市场形势变化的预测及对企业的影响分析，并相应调整经营策略；项目承办单位也就积极准备开拓项目产品出口业务，以规避国内项目产品生产能力扩大所带来的恶性竞争，借原料进口关税调低的机遇转变成为提升公司产品的出口竞争能力。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。其他利益相关者：项目的其他利益相关群体是设计单位、咨询单位、施工单位等，投资项目符合国家和地方发展的要求，对带动地方经济的发展起着积极的作用，故政府对项目是积极支持的；建设施工单位是直接受益者，对项目的态度无疑是支持的；设计单位、咨询单位、施工单位是为项目建设服务的，他们会因承担相应服务而获得一定报酬，对项目建设的态度肯定会是积极的。当地政府：通过项目建设带动相关产业的发展获得各种税收，增加财政收入促进和保障当地教育、文化、卫生等各项社会事业的发展。2、社会影响效果投资项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善项目建设地的环境状况，进一步改善当地的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域相关产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。项目在施工期和运营期间内，对当地的文化教育水平、卫生健康程度及当地的人文环境不构成负面影响，且有一定的积极作用；由于项目设计充分考虑节电、节水、节材和物流等节能因素，采用先进、适用、节能的工艺装备，项目节能效果良好，公用配套设施可以满足项目建设要求；项目的实施不会对当地居民在道路、交通、供电、供气、给排水等基础设施造成较大影响，对当地社会服务容量和城市化进程不构成影响；投资项目建设内容不涉及民族习俗、禁忌，所以项目的建设和运营不会引起民族矛盾、宗教纠纷，不会影响当地社会安定，而且还可以促进社会稳定。3、项目适应性分析投资项目场址选择合理，场址工程地质条件良好，生产布局合理，项目生产所用原材料与产出物均为无毒、无害；固体废弃物全部堆放到指定场所，并对水池、水沟采取防渗、防雨水措施；扬尘污染采取了喷淋降尘措施，对噪声采取了隔音措施；资源与能源利用指标达到清洁生产的要求。