集团财务制度汇编.docx

complete temporary tasks assigned by the Manager. Second, characteristic functions 1, according to the company, a responsibility of three, six systems requirements of the management system, responsible for a responsibility of three system and the formulation of major rules and regulations, and is responsible for training, implementation, inspection and guide its operation; 2, the company responsible for the Department (workshop) annual and monthly economic responsibility economic responsibility system and various special formulation, revision, inspection, evaluation, internal evaluation, summary, approved and communicated, audits, surveys, feedback from senior Department assessment; 3, responsible for the companys long-term plan, annual plan of work; 4, is responsible for the companys monthly operating conditions analysis and monthly focus assessment focus; 5 rules and regulations, the company responsible for the development, examination, inspection and training, Discovery Manager. 10 quality accidents of work, the company responsible for the Department of investigation, judge, processing, analysis, summary and reporting; 11, and is responsible for implement implementation implementation national of financial system, and financial discipline, according to company a accountability three of system requirements, developed company financial management and financial supervision system (including funds costs approval system, and borrowing approval system, and settlement system cash management system,), by Manager approved Hou seriously organization implementation, and implementation, and财务制度汇编文件编号XX-CW-001文件版次2014-A01xx集团财务制度汇编集团财务资金部二一四年十月集团财务制度目录1、借款管理制度 42、费用报销管理制度 63、工程款支付管理制度 94、销售收款管理制度11集团财务工作流程目录1、借款工作流程（专项借款） 162、借款工作流程（备用金） 173、费用报销工作流程（集团公司） 184、费用报销工作流程（子公司） 195、费用报销工作流程（子公司总经理） 206、工程款支付工作流程 217、售楼款收款工作流程 228、售楼款退款工作流程（意向金） 239、售楼款退款工作流程（定金/房款） 24深圳市xx投资集团有限公司借款管理制度为了加强公司借款管理，提高公司资金使用效率，明确公司各类借款的审批程序，结合公司实际情况，特制定本制度。1、公司员工因公借款(包括现金和支票)须先填写借款单，写清日期、用途、金额(或限额)、还款日期，凭审批通过的请示报告或工作方案，到财务资金部办理领款手续，单笔借款不超过5万元。 2、员工因公借款在完成公务后三天内到财务资金部报帐，由业务经办人员按规定要求填写“费用报销单”或“差旅费报销单”，按类别顺序粘贴好发票等相关原始单据，经所在部门领导审核确认，按公司相关审批权限规定办理报销手续。3、对于拖欠借款不报帐的，财务人员不予办理下一次借款手续；逾期一个月不报帐的，财务资金部上报公司领导审批后，从借款人的工资或奖金中直接扣还。如有特殊情况不能在规定期限还款的，借款人应书面说明原因，经部门分管领导批准后，财务资金部可办理延期还款手续。4、公司员工因岗位工作需要经常进行零星采购支付或需要处理紧急事务的（如公司司机），员工可向公司申请一定的备用金，经公司董事长审批后，到财务资金部办理领款手续。备用金可周转使用，发生费用支出时按公司费用报销制度申请报销，弥补已支出的备用金，但岗位发生变动时或每年春节前，员工需将备用金归还财务资金部，员工第二年根据实际工作需要再申请备用金。5、公司一般不办理职工个人因私借款，如确属员工急需(如员工或其家属遇突发性的重大疾病无力支付高额的医疗费等)，由员工提交书面申请，确定借款金额、还款时间，经所在部门领导签署意见后，报主管领导审批，员工因私借款，原则上最高金额不得超过2万元，还款期限不得超过6个月。6、公司外部借款：不允许对个人借款，属对公司借款的，借款方至少提供最近2年的审计报告且审计报告必须明确显示为盈利，同时借款方资产总额须1个亿以上，并且有足额的抵押物或担保公司提供担保，方可提供借款。借款金额原则上不超过100万元，借款利率按当期银行贷款利率上浮30%计算；如借款金额超过100万元，须经董事会决议通过方能借款。还款期限不得超过1年，如在规定期限未能及时还款按2每天加收滞纳金，超过3个月未能还款我司将采取诉讼措施。7、此前有关规定，凡与本制度相抵触的以本规定为准。8、本制度由公司财务资金部负责解释和修订。深圳市xx投资集团有限公司费用报销管理制度为了加强公司财务管理，规范公司财务活动，明确公司各项费用开支审批程序，结合公司实际情况，特制定本制度。一、财务审批权限规定（一）公司的日常开支由财务资金部进行初审，除税金以外的日常开支由公司董事进行最终审批，如办公水电费、工程水电费、车辆费、工资、伙食费、办公费、两万元以下的物资和固定资产购置费、代收代交款及应交的各种押金等；税金的交纳由副总裁或总裁进行最终审批。（二）各业务部门的业务招待费由财务资金部进行初审，由董事、董事长最终审批。（三）子公司各项费用报销由子公司财务资金部进行初审，子公司总经理在权限范围内进行审批（天津公司5000元，其他子公司2000元），超出权限范围的需上报集团财务资金部审核，由董事或董事长最终审批。（四）子公司总经理报销先由子公司财务资金部进行初审，然后报集团财务资金部审核，由董事或董事长最终审批。（五）所有费用开支必须按规定程序逐级审批，不得越级，其正常审批程序为：经办人申请-部门负责人审查-财务审核-分管领导签署意见-公司董事长或公司董事审批。二、日常费用支出审批程序（一）办公费:日常办公用品、物品的申购及办公设备的维修，应先由使用部门提出申请，报人力行政部核准，再由人力行政部报公司董事批准。人力行政部凭批准后的申请到财务资金部借款，进行统一购买或办理。一般人力行政部一个月统一购买或办理一次，特殊情况可及时进行处理。采购结束后三日内，经手人凭购物发票及申购批准单填写费用报销单，按报销程序报帐冲销借款。（二）办公水电费: 水电工抄表确认水电数据，分管会计据此编制水电费汇总表，根据汇总表编制各用户应交水电费明细表，水电工签字确认后，然后由公司董事审批报销。（三）工程水电费：发生时先由财务资金部代付款；设计工程部现场项目经理每月末抄写施工单位水电表及总表，分摊完月度损耗后由施工单位代表签字确认报财务资金部，财务资金部根据设计工程部提供的经施工单位确认的水电表清单，在付施工单位工程进度款时将代付款扣回。（四）电话费:人力行政部按每部电话机月核定的开支标准审核签字，并编制超额使用扣款清单，在限额范围内财务资金部按正常报销程序报帐，超限额部分财务资金部根据扣款清单挂账，发工资时在使用人工资中扣回。（五）车辆使用费:公用车辆使用人或专职司机根据费用单据、派车单及所行驶公里数填写费用报销单，人力行政部根据车辆使用管理办法审核报销单据，报财务资金部按报销程序办理报帐。车辆因违章造成的罚款由驾驶员承担，车辆发生的养路费及保险费由车队长统一购买按公司报帐程序报帐。（六）车辆维修保养费：车辆需维修保养时由使用人或专职司机向车队长提出维修申请，车队长确认批准后与司机共同到公司指定维修点办理维修，司机及车队长均要在车辆维保单上签字确认，车辆维修保养费按月结算，没有特殊情况车辆维保不允许过期报帐。每月5日前报财务资金部按报销程序报销上月的维保费，（七）工程报建等费用：先由经办部门办好审批手续后交财务资金部按报帐程序审批付款，如不能先取得合法的付款原始凭证时，经办部门应先将对方的付款通知及审批手续交财务资金部办理付款，付款后经办部门经办人应将合法原始凭证取回交财务资金部。（八）审计评估费：由业务经办部门向分管领导申请，批准后由业务经办部门办理，按公司报销程序报帐。（九）伙食费：由人力行政部根据饭堂管理制度做好材料采购记录、用餐情况明细表等，月末填写费用报销单报报财务资金部审核后，报公司董事审批报销。三、差旅费支出审批程序（一）出差人员可凭审批通过的出差申请单到财务资金部办理差旅费借款。（二）出差人员返回公司报销时，应整理好出差费用的报销单据，先由部门经理签字证明，由财务资金部根据差旅管理制度对单据全面审核，按规定核定差旅费报销金额，报公司公司董事或董事长批准后报销。四、 员工工资奖金福利支出及审批程序集团人力行政部及各子公司人力行政部每月6日完成制作考勤统计表工资异动表社保异动及明细表公积金异动及明细表提交OA审批到集团人力行政总监审批后再交给财务资金部相应会计人员，财务资金部会计人员应于每月9日完成薪酬表核算。薪酬核算的结果薪资发放表在9日提交财务资金部总监和人力行政总监审核、每月10日准时提交集团董事审批，财务资金部出纳于15日前准时进行工资发放。五、此前有关规定，凡与本制度相抵触的以本规定为准。六、本制度由公司财务资金部负责解释和修订。深圳市xx投资集团有限公司工程款支付管理制度为了加强公司财务管理，规范公司工程款支付审批程序，结合公司实际情况，特制定本制度。一、工程进度款支付规定：1、进度款支付需符合合同约定，项目现场签证数据真实，当月申报完成工程量与实际形象进度相符，由成本合约部审核确认当月实际完成工程造价。2、由项目现场经办人填写 进度（预付）款表（表3），经施工单位盖章确认后，报项目部确认工程量及工程质量是否符合付款条件，然后由成本合约部根椐工程报表及现场情况计算进度造价，由财务资金部确认已付款、发票及欠交水电费情况，最终报公司董事或董事长审批。3、财务资金部凭审批后的 进度（预付）款表（表3）及施工单位提交的发票按报帐程序办理付款。二、工程结算款支付规定：1、工程类项目办理结算必须具备竣工图纸及验收审批表、签证单审批表、档案资料移交表、设备清单移交表和政府监管部门竣工验收备案表的复印件。其他类结算需提交招标队伍选择（表1）、招议标规定（表2）、工程竣工验收确认表（表4），以及其他说明性资料。2、由工程部经办人填写 结算付款审批表（表5），经施工单位盖章确认后报工程部确认工程量及工程质量是否符合付款条件，然后由成本合约部根椐工程报表及现场情况计算进度造价，扣除质量保证金后确定本次实付款金额，由财务资金部确认已付款、发票及欠交水电费情况，最终报公司董事长或总裁审批。3、财务资金部凭审批后的 结算付款审批表（表5）及施工单位提交的含质量保证金金额的发票按报帐程序办理付款。三、保证金退款规定：1、工程结算完成且保修期结束后，使用单位组织进行复验，并填写工程保修期质量复验（表6）。2、复验合格后，由使用部门经办人填写保证金退款审批表（表7），经施工单位盖章确认后报使用部门确认设备、物业使用状况是否正常，然后由成本合约部根椐工程报表及现场维修情况核定可退保证金金额，由财务资金部确认已付款、发票及欠交水电费情况，最终报公司董事长或总裁审批。3、财务资金部凭审批后的保证金退款审批表（表7），核对确认施工单位开齐所有发票后按报帐程序办理付款。四、依据合同进行支付的预付款，子公司由总经理确认即可付款；集团公司由财务总监确认即可付款。五、合同付款一律转帐付款，不得使用现金，非合同单位帐号不能付款，没有发票不能付款。收款单位经办人应开具法人委托书。六、此前有关规定，凡与本制度相抵触的以本规定为准。七、本制度由公司财务资金部负责解释和修订。深圳市xx投资集团有限公司销售收款管理制度为了规范公司销售收款工作，规避财务管理风险，结合公司实际情况，特制定本制度。一、收款管理：1、收款准备：（1）为规避现金收款的丢失和舞弊风险，销售现场不收取现金；（2）置业顾问应提前和客户做好沟通，并通过销售宣传资料、现场提示牌等多种途径告知客户各类可选择的缴款方式、需携带的付款资料和其他注意事项；（3）刷卡或转账付款如由单位或他人代为支付房款，请携带填写完整的并由购房人和代付方双方签章确认的第三方代为履行合同义务确认书；l 若代付款人为个人，提醒携带本人身份证；l 若客户带现金到现场，置业顾问应耐心做好对客户的解释工作，由项目销售经理安排人员陪同客户将现金存入就近银行的公司账户。2、 现金收款： 销售现场尽量不收取现金。各销售案场收款前台须通过张贴客户付款须知将公司不接收现金的要求以书面方式提示客户。3、 POS机收款：（1）持卡人须为购房者本人：收款员须核对卡背面的签名和POS单签名是否一致，没有签名者一律当场补签；（2）如由其他人代为刷卡，必须要求持卡人出具第三方代为履行合同义务确认书，并留存持卡人身份证复印件。（3）POS机交易单第一联和发票（收据）记账联、认购协议书（如有）粘贴在一起交公司会计入账，第二联交客户。4、转账收款（1）客户付款信息完整：现场收款人员事先将收款账号信息及需特别注明信息打印成文，以备置业顾问领取；需注明：购房人姓名、房号。（2）确认到账：公司出纳将进帐信息通知现场收款人员和案场经理，现场收款人员接到通知后应尽快核对具体购房者，并通知置业顾问和客户前来办理开票事宜。（3）第三方代为履行合同义务的确认书：转账或汇款方如和购房者名称不符的，需取得第三方的第三方代为履行合同义务的确认书原件；收款人员将银行回单、第三方代为履行合同义务的确认书原件和发票（收据）记账联粘贴在一起交公司财务资金部入账。5、 意向金/定金意向金/定金原则上尽量采用POS缴款方式，高端项目金额较大且客户情况特殊可转账付款，转账款项到帐后，方可开具临时收据。6、按揭收款：（1）取得按揭放款进账凭证原则上当天开票并录入台账，所有银行提供的按揭贷款借方凭证应核对后交公司会计入账；（2）按揭放款进账凭证：置业顾问从银行取得贷款合同与按揭贷款借方凭证，交由客户，并陪同客户前往收款处缴纳按揭贷款借方凭证。7、 尾款收取：客户交尾款时应核对应收款清单，出现不符及时核查原因，确认后再行操作。二、票据管理：1、票据领用（1）票据领取人需登记票据领用情况，履行签字程序，并注明领用的数量及领用收据的起始号码；（2）公司出纳要建立票据领用与存根归还登记表，记录收据领用和核销情况；2、票据保管（1）销售现场领用的空白收据须放置在保险柜内并妥善保管，若有遗失、损毁须立即报告公司财务资金部；（2）现场收款员每日盘点票据，确保票据和附件完整；3、票据交回、存档收据使用完后应交回公司出纳核销，公司出纳复核票据完整、保证票号连续无缺失、保证作废发票各联齐全后，予以核销并做好记录。 4、开票l 收据各栏内容必须填写齐全，包括项目名称、楼栋号、房号、客户姓名、交款方式、款项性质（定金、首期款等）、开票人、日期等信息；l 不得跳号开票，确保票据完整；l 同一笔业务若有不同的收款方式，可开具一张收据，须同时在收据上注明收款方式所对应的金额；l 收据信息须在核对无误后当日录入台账。 5、换票（1）“不见蓝字不红冲”&“收回蓝字必红冲”：l 必须要求客户交还原收据，红冲收据必须在同日开出；严格按原蓝字内容开具红冲；l 如客户遗失原收据，需要客户出具收据遗失声明，验证身份证件后，留存身份证复印件和原收据存根联（记账联）复印件；（2）属于换房、更名等情况下换开收据：开票：l 必须出具有公司领导签字认可的客户换房申请审批表和客户填写的换房申请表。并将复印件和收据记账联粘贴在一起交公司会计入账。取得第三方代为履行合同义务确认书 l 如更名换房导致原已收款的付款人不是购房人，则必须取得第三方代为履行合同义务确认书。6、正式发票开具：交房前客户交清款项，财务资金部开具正式发票，客户凭之前财务开具的收据换取发票，发票联交客户。三、退款管理1、意向金退款开盘当天选房成功的客户，意向金自动转为定金；未成交客户可凭POS机刷卡单及银行卡，在开盘7天后到售楼处办理退款，财务人员通过POS机将款项返还客户。2、定金及房款退款 客户因特殊原因解除认购书或买卖合同，并向营销策划部申请退还已经交纳的款项，在办理相应的终止协议后，由营销策划部填写退款审批表，财务资金部核实已收到的款项，最终由董事长审批。财务资金部根据审批后的退款审批表办理付款。四、日常清帐管理1、当天收款和开具收据原则上当天录入台账；2、日收款表和票据交接清单邮件发送公司会计、出纳；3、每日下班前必须进行POS机结账；4、收款凭证资料整理：日收款表和票据交接清单；POS收款和转账收款明细清单； 客户签字的POS单/票据、票据付款款项进账单原件/转账进帐单据原件/按揭贷款借方凭证； 票据收取回单/收据记账联/收据遗失声明；第三方代为履行合同义务确认书 原件、代付款人身份证复印件；销售退换房审批表和客户填写的换房、更名申请书。五、此前有关规定，凡与本制度相抵触的以本规定为准。六、本制度由公司财务资金部负责解释和修订。第三方代为履行合同义务确认书 公司： 现第三人 自愿代买方 支付 项目 房的定金/购房款人民币 亿 千 佰 拾 万 千 百 拾 元（小写：￥ ），上述款项的支付为代为履行合同义务。特此确认！ 买 方（签章）： 第三人（签章）： 日 期： 年 月 日借款工作流程-专项借款权责单位作业流程使用表单各子公司、各职能部门经办人财务资金部经办人各子公司、各职能部门已通过的工作方案或请示填写借款单部门负责人签字确认出纳检查借款单内容是否完整及前期借款归还情况 N Y领款并签字确认填写报销单并归还剩余款项借款单费用报销单拟制： 复核： 审批：借款工作流程备用金权责单位作业流程使用表单各子公司、各职能部门总裁办经办人财务资金部经办人财务资金部备用金申请报告董事长审批 N Y填写借款单部门负责人签字确认 出纳检查借款单内容是否完整及前期借款归还情况 N Y领款并签字确认春节前办理还款借款单拟制： 复核： 审批：费用报销工作流程集团公司权责单位作业流程使用表单各职能部门董事长审批财务资金部日常开支：如办公水电费、工程水电费、办公费、电话费、车辆费、工资、社保、伙食费、代收代缴及应交的各种押金等董事审批 N总裁办财务资金部粘贴并填写单据部门负责人签字确认 财务资金部审核单据的合规性、完整性 N Y工程报建等费用、审计评估费、差旅费、业务招待费用、 重大财务开支等 Y办理结算手续费用报销单 N拟制： 复核： 审批：费用报销工作流程子公司权责单位作业流程使用表单各职能部门董事/董事长审批财务资金部集团财务资金部总裁办 财务资金部粘贴并填写单据部门负责人签字确认 财务资金部审核单据的合规性、完整性 N 总经理审批 Y权限内 权限外集团财务