文件7-资金中心运作办法.doc

文件7中铁十一局集团有限公司资金中心运作办法（讨论稿）为提高企业资金利用效率和管理效益，有效监控资金流向，合理调节资金余缺，根据总公司有关规定，结合集团公司资金状况，制定本办法。一 机构名称：中铁十一局集团有限公司资金中心（或资金结算中心）二 机构和编制资金中心隶属财务部管理，按部门副职编制设置，设财务部副部长兼主任一名，常设资金管理科和资金结算科二个机构。另可根据实际需要分设营业部，目前，首先在湖北武汉、襄樊和十堰成立三个营业部。资金中心常设编制10人，各营业部实施弹性编制，根据实际需要增减。三管理体制资金中心是集团公司资金管理机构、资金调控中心和结算中心，经济类型是内部独立核算单位，主要是根据企业需要，拟定资金管理政策，通过行政手段，对全系统资金履行管理职能；通过经济手段、优惠政策和优质服务吸引全系统资金，按照市场规则，为内部单位结算和调剂资金；坚持“市场为主、银企互联、存调并举、双向调节”的原则，采取“集中结算和银行账户、上存资金、内部调剂、网上银行实时划拨、核定定额流动资金”等方式，提高资金使用效率。四职责和义务：1.代表集团公司行使资金集中管理的职能，集中集团公司所属各单位的银行账户和资金；2.为集团公司内部开户单位提供银行授信、结算业务和资金调剂服务；3.分析汇总集团资金供需状况，反映资金分布和动向，监控资金尤其是大额资金流向；4.办理集团公司银行贷款、担保、保函等业务，监控银行贷款的使用和偿还，监控被担保单位经济义务的履行，监控保函所涉义务的履行，以及贷款、担保、保函和投资的风险评估与防范；5.协助实施投资项目可行性分析；6.负责单位内部债权债务纠纷处理和清理结算；7.负责上交款清收和清理外欠款等。五人员和经费开办费由集团公司核定拨付，日常经费纳入集团公司机关管理费用预算，在资金管理收益中抵支。工作人员首先在集团内现有财务人员中选调，主任由高级会计师职称人员担任，其他人员基本要求是大专及大专以上会计专业学历，具备会计师职称。六银行帐户和资金管理.全集团所有银行账户的开设权由资金中心负责审批和备案，并对未纳入资金中心管理的账户适时清理和核销，对需要新开设的银行帐户逐户核批，未经批准而私自设立的账户一律作为非法账户收缴资金。.资金中心将借助用友NC系统、网上银行系统和会计报表，及时反映集团公司资金流向，建立资金旬报制度，监控资金动态，对于单笔提现在5万元和结算50万元的大额资金实施重点监控。对于违反集团公司资金管理规定的，提出处理意见。.集团公司财务部只保留基本帐户，用于对外结算和内部报销，其他帐户全部移交资金中心管理，有关内部债权债务全部移交资金中心管理；机关有关单位如劳资社保部、工会等单位银行帐户全部撤销，在资金中心开户存款结算；4.集团公司所属的二级单位（各子、分公司、工程项目部等）必须在资金中心开设内部帐户，对其保留的银行帐户存款实行限额管理方式，超限额的存款一律上存资金中心；各子公司机关银行存款限额为500万元，集团公司项目部为300万元，各子公司项目部为200万元等，具体限额可根据实际情况研究确定；5.子公司机关只保留基本帐户和贷款的一般帐户；子公司所属会计核算机构在武汉、襄樊、十堰的所有二级单位一律撤销全部银行帐户，所有资金全部存入资金中心在当地的营业部。6.所属单位银行账户撤销后，为保证其正常的生产经营和资金结算，资金中心将建立详细准确的资金供求信息体系，借助银行快速便捷的结算系统，对所属单位资金实施安全结算。七优惠政策为吸引内部单位上存资金，资金中心除提供优质服务、最大限度融通资金，保证存款单位自主支配自有资金外，采取存款利率比银行同期利率高1个百分点，贷款利率与银行同期利率相同优惠政策。八资金调剂业务资金中心根据集团所属企业资金供求情况，按程序经集团公司审批后，在内部单位有效实施资金余缺调剂，最大限度的满足企业内部资金需求，降低资金使用成本，并按资金价值规律和有偿使用原则办理结算。九银行授信业务负责办理全集团银行授信，根据内部单位金融需求，办理额度分劈，监督集团授信额度有效利用和监督，降低集团金融风险，为企业发展提供金融需求保障；研究分析内部单位贷款的可行性方案，监督其贷款偿还方案的执行；协助内部单位办理自身所需的银行授信和金融支持；协调各子公司因资金上存后的经营投标工作所需的银行存款证明、办理保函和信贷证明业务等。十经济担保负责办理内部单位经济担保业务，拟定集团公司实施担保的管理制度以及防范和化解财务风险的预案，对集团公司每项经济担保业务，提出可供决策的基础意见，评估集团公司因实施经济担保产生的风险。十一清欠业务负责企业外欠款管理工作，制定和完善企业清收外欠款的管理制度；负责集团公司内部单位上交款清收考核；按照市场有偿互利原则，负责集团成员企业内部债权债务的清理和经济纠纷的处理。十二保证措施当前，集团公司资金十分紧张，资金余缺调节势在必行，必须采取强有力的行政手段、优惠的经济政策和优质的服务质量有效实施全集团资金集中管理，达到宏观调控集团资金，降低资金成本的作用。1.限期内不在资金中心开设银行账户且不上存超限额资金的内部单位，停办其在集团公司全部金融业务，并对其单位负责人和总会计师行政警告处分，撤销会计机构负责人（会计主管人员）职务；对于故意分散、隐匿资金，阻挠资金集中管理的从重处罚；2.子公司所属非企业法人单位的会计核算机构在武汉、襄樊和十堰的，不撤销银行帐户，不将资金上存至子公司财务部和集团公司资金中心的，撤销其会计核算机构，停止会计主管人员工作，对其单位负责人行政警告处分；3.资金中心不能完全履行职责的，损害集团公司利益的，撤销资