编制全面预算流程.doc

_编制全面预算流程流 程节点输入责任部门工作内容适用表单1、召集编制工作启动会2、编制年度销售预算3、制定年度、月份生产计划4、制定年度、月份物资需求计划5、制定年度、月份物资采购计划和采购付款计划6、制定年度、月份费用支出计划7、制定年度、月份资本支出计划8、编制产品研发预算14、发布12、提交总裁办公会讨论13、修订11、年度经营预算（草案）10、编制质量管理工作计划9、编制管理费用预算1年度工作计划预算管理委员会就年度经营计划编制的总体思路、原则、方法、以及各部门承担的工作内容、编制要求、时间节点等作出具体部署。年度经营预算编制工作的总体部署2年度经营计划编制工作的总体部署营销中心1、销售预算包括整机销售预算、配件销售预算、销售费用、销售回款预算，含国内外两个市场。2、从机型、客户、配置车型等维度对本年度1-10月份实际销售量及销售结构进行分析，并在此基础上合理预计本年度的销量及结构。3、根据本年度预计销量及结构，并结合市场预期，编制下年度整机销售预算，形成整机销售预算（包括销量及结构、售价、收入）草案。同时，从机型（含新品推广）、客户（市场开发）、配置车型等维度做出必要的预算说明。4、在合理预计本年度配件销售收入的基础上，结合市场保有量及配件销售策略编制配件销售预算。5、根据销售预算，结合营销策略编制销售费用弹性预算。1、整机销售预算2、配件销售预算3、销售费用预算4、销售回款预算3销售预算及整机库存制造部物流部根据销售预算，结合整机库存量及生产能力，编制生产（包括改型机）预算。生产预算4生产预算采购部1、在对10月末采购成本对比分析基础上，合理预计本年度各机型的采购成本。2、根据本年度预计采购成本，并结合公司的采购成本低减目标，提交月份各机型采购成本预算。3、根据生产预算和采购成本低减预算，编制采购资金需求预算。1、采购成本低减预算2、采购资金需求预算5生产预算制造部1、制造成本预算包括相对变动制造成本和相对固定制造费用预算。2、在对1-10月分析基础上合理预计本年度相对变动制造成本，并编制下年度预算。3、在对1-10月分析基础上合理预计本年度相对固定制造费用，并编制下年度预算。制造成本预算6产销预算综合办公室根据公司人力资源配置现状，结合人力资源规划，编制人力资源及人力成本预算。人力资源及人力成本预算7生产预算机加设备部动能建设部技术研发中心工艺部综合办公室1、工艺部配合机加设备部编制生产设备投资与大修预算。2、工艺部配合机加设备部编制机加二期设备投资与大修预算。3、技术中心配合机加设备部编制研发设备投资与大修预算。4、动能建设部编制土建工程项目投资预算。5、综合办公室编制办公设备投资预算。年度投资预算8产品规划技术研发中心1、编制新产品开发计划2、编制研发支出预算3、编制研发费用预算新产品开发计划研发支出预算研发费用预算9产销预算各职能管理部门1、各管理部门编制本部门管理费用预算。2、综合办公室统一编制公司通讯费、招待费等预算。3、机加设备部统一编制公司设备维修、劳动保护费等预算。4、动能建设部统一编制公司基础设施维修、水电费预算。管理费用预算10质量规划品保部1、 编制产品质量保障计划2、 质量改善课题实施计划质量管理工作计划11各分预算计财部1、编制资金需求预算。2、编制财务费用预算。3、在分析、评审各分预算的基础上，综合平衡形成总体财务预算。4、统一编制公司经营预算。年度经营预算（草案）12公司经营预算（草案）总裁班子总裁班子进行讨论。修订意见13修订意见计财部根据总裁班子的修订