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飞过海收集整理 直接使用请双击此处删除页眉粮库财务制度一、建立和健全本库的内部财务控制制度是为了保护企业资产的安全完整和有效运用,保证会计资料的有效运用,保证会计资料的真实可靠,提高经营者管理水平和效益，而在企业内部采取的一系列组织规则、业务处理程序以及其他调节方法和措施的总称。二、本库财务管理由财务科负责。其基本任务和工作方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；依法合理筹集资金；参与经营投资决策，有效利用企业各项资产；在不影响中央储备粮政策的目标实现前提下，努力提高经济效益。 三、本库内部控制的基本原则是相互制约与分工合作相结合。具体原则有： 1、权力分隔。每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止差错和弊端。 2、合理分离。实行帐物分管，钱帐分管，印鉴分管，钥匙分管等。 3、审批稽核。任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务科的稽核。 4、责任明确。各部门和人员职责分明，以致任何情况都能联系到个人责任。 5、凭证控制。建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。 6、例行核对。对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证帐证、帐帐、帐表、帐物、帐款相一致。 四、加强财务收支管理 1、加强本库会计基础工作，建立健全内部会计管理制度。 2、规范会计核算工作，正确核算企业盈亏。不得擅自列支待摊费用和预提费用，严禁擅自提取各种基金。 3、按统一领导，归口管理原则，在库主任的领导下，一切企业财务收支活动归口财务科集中管理。不准设立帐外帐，严禁私设小金库。 4、要以实际发生的经济业务为依据，建立健全粮油商品，物资管理制度，做到会计帐、实物帐、保管帐、统计帐相一致。 5、要建立资金结算的内控制度，一切付款业务须经业务、财务部门负责人分别审核，再由库主任签署意见后，财务科方可办理。禁止对无效合同、无合法凭证、无合法手续的经济事项办理付款业务，禁止销货款体外循环和不符合政策的代收代付行为。对增值税发票、粮食销售专用发票及其他票据要实行专人保管。 6、在新粮收购中，要建立严格的内部监控制度，业务操作规程和流转单据要符合财务管理的要求。直接向农民收购粮食发生的付款事项，要有业务部门填制完整的凭证，经库主任审批后财务部门方可付款，从外企业调拨收购粮食的付款行为，除须有业务部门填制完整的内部凭证和库主任审批意见，还须取得对方有效
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