中期报表会讲话.doc

中期财务报表汇审会发言提纲各位财务主管、财务部的同志们：大家好！今天把大家集中起来汇审中期财务会计报告，有机会和大家见面我很高兴，我来电务公司已有4个月有余了，有些财务主管一直在施工现场还没见过面。我首先感谢大家的辛勤的工作！我们电务公司财务人员具有优良作风和传统刚才李伟生副总会计师、财务部的储召权、郭淑芳副部长对财务报告的编审和财务管理方面的工作谈了一些意见，我都赞成，希望大家要贯彻执行。下面我就几个问题做一个交流，供大家思考：一、 高度认识资金管理问题1、要认识资金时间价值和资金成本的重要性资金的时间价值，是指一定量资金在不同时点上的价值量的差额（今天的100元和一年后的110元是等值的，也就是现值和终值），这是一个概念；另一个概念是资金成本，资金成本是指企业为筹集和使用资金而发生的代价。它包括两个部分内容：用资费用，包括向债权人支付的利息、向股东支付的股利；筹资费用，是在筹措资金时一次支付，包括银行借款手续、发行股票、债券的发行费等。我在这里提出这两个概念是要提醒大家在资金的管理和使用上要有这个理念，有些主管会计同志可能认为这是宏观的，我们用不上。2、 现金流的管理是企业财务管理的第一要务现金流是企业一定时期现金及现金等价物流入和流出情况的反映。有人形象的比喻“资金是企业的血液”，血液正常流通保证生命的延续。“是企业经营的晴雨表”。 现金的持有动机：交易动机、预防动机、投机动机。 企业现金管理的目的首要是保证日常生产经营业务的现金需求，其次才是使这些资金获得最大收益。一要加强现金的回收管理。为加强使用效率，加速周转，尽量加速应收款的回收；收回过程中的时间控制，计价交发票开支票银行到帐。二是加强现金支出管理。尽可能的延缓支付时间，掌握合理的浮游量，一定要注意合理，否则这种延缓取得的收益远远小于有此造成的损失；推迟应付款的支付。对付款申请、支付审批程序、权限、手续、复核是否到位等要把好关。“把住一关，管住七点”把住货币资金支出关，管住货币资金流入点、银行开户点、现金盘存点、与银行和客户对帐点、票据与印章保管点、督促检查点、财会人员任用点。三是现金的安全管理。经营资金的安全管理问题预防财务风险问题二、 财务人员的责任问题 从大的方面讲企业财务人员的责任就是：要认真贯彻执行会计法、企业会计制度、国家财经政策和制度规定，做好会计核算，管好资金运作，控好成本费用，使企业和职工（股东）利益最大化。权利和责任永远是成正比的，这里我讲和财务人员责任相关的几个问题：1、 企业和职工的利益高于一切，为此要敢于负责。对“无功便是过，无过功便是功”在财务人员的释解。2、 项目财务主管要配合好项目经理的工作。是责任。3、 相关业务部门的配合问题。财务是一个综合管理部门，部门间的配合非常重要，它是一个责任，一个人是负责不了的。尤其是实行企业会计制度后，对收入的确认，需要工程、物资计划、财务密切配合；工程项目进行成本核算、财务资料、审计资料等的填报需要相关部门间通力协作，而如果这些工作由财务一家来做，部门间没有真正做到各司其职、各负其责，是绝对不允许财务人员这样的。4、 财务人员要上下统一，步调一致。重要问题请示汇报制度。5、 要廉洁自律，管钱不爱钱，长在河边走，就是不湿鞋。三、 要继续加强财会基础工作