理财规划师试卷.doc

2006年9月综合评审试卷案例分析题（共3道题，第1题每题20分，第3题60分，共100分。）一、陈旺（男）和梁娥（女）夫妇俩生育有三个儿子，陈强、陈达、陈胜。老大陈强早已成家，和妻子赵丹生育一个女儿陈楠。老二陈达大学刚毕业参加工作，老三陈胜身体有残疾一直跟随父母生活。1999年4月，陈强遭遇车祸去世，赵丹带女儿改嫁，很少和陈家联系。2000年5月，因家庭矛盾，陈达在当地一家媒体上公布和陈旺脱离父子关系，后与家人失去联系。2003年8月，陈旺突发心脏病去世。在外地的陈达闻讯赶回来，协助料理完丧事后，要求分割遗产，遭到其他家庭成员的反对，认为他已经和陈旺脱离了父子关系，不享有继承权，不能得到遗产。经过估算，陈旺的家庭财产总价值共有200万元。 问题： 1、 陈旺的遗产总值？ 2、按照法定继承原则，该如何对陈旺的遗产进行分配？ 3、如果陈旺生前欲聘请你为其订阅一份财产传承规划，请列出你的具体操作程序和建议。二、张先生和张太太有一个10岁的孩子，预计17岁上大学，21岁送孩子到澳大利亚留学两年，目前去澳大利亚留学两年的费用为6万澳元，预计学费每年上涨5%。张先生家庭作为一个中等收入家庭，孩子上大学的费用肯定没有问题，但是，对于出国留学的高额开支，在张先生夫妇看来并不是很容易的事情，需要提前规划。 请为张先生夫妇设计一个子女教育规划方案。（参考汇率：1澳元=6.15元人民币）三、赵先生，38岁，某风险投资机构合伙人，赵太太，38岁，某名牌大学的副教授，两人有一个6岁的儿子浩浩。赵先生的年税后收入60万元，赵太太年税后收入5万元左右，另有出席一些讲座、论坛的税后收入8万元左右。一家三口现在住在价款120万元的新房里，新房于2005年6月购买，首付5成，其余5成通过银行进行10年期住房抵押贷款，采用等额本息的还款方式还款，购买同月开始还款。赵太在在学校购买的有产权的福利房现在市场价格为55万，目前用于出租，每月租金2500元。拥有市值21万元的小轿车一辆。现有三年期定期存款30万元人民币，2006年9月到期。活期存款15万元，股票账面价值现为40万元，在过去的一年间收益为6000元。儿子浩浩一年的学费开支在1万元左右，车辆的使用费每年需要3万元，一家人平均每月的日常生活开支为1.5万元，赵太太年消费健身卡8000元，平时家庭应酬每月支出1500元。一家人过着较为宽裕的生活，享受着单位的福利，没有投任何商业保险。 目前，赵先生觉得应聘请理财规划师解决以下问题： 1、 面对现在很多企业一夜之间破产，赵先生考虑到自己所从事的职业风险较大，担心所在机构万一破产，会影响家人的正常生活。 2、赵先生看周围的人都在投保商业保险，自己也有些动心，但面对众多保险产品觉得无从下手。 3、赵先生希望儿子浩浩能茁壮成长，享受最好的教育。在夫妻退休之前儿子的教育费用是不成问题的，赵先生考虑的是在退休后儿子刚好读大学，则大学教育费用重要提前准备好。综合考虑大学本科和出国读硕士的计划，这笔教育费用目标额度为80万元。 4、赵先生夫妇希望十二年后双双提前退休，并希望届时可以存有200万元作为退休养老金。赵先生希望能以定期定额投资的方式准备退休金。假定投资收益率为3.5%。 5、赵先生是超级车迷，希望能够在近几年内购置一辆120万左右的跑车。 6、能够对现金等流动资产进行有效管理。 提示：信息收集时间为2006年7月31日。 不考虑存款利息收入 月支出均化为年支出的十二分之一 贷款利率为5.508% 1、客户财务状况分析：（20分）（1）编制客户资产负债表（计5分，住房贷款项目：2分）（2）编制客户现金流量表（5分）（3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率）（4分）客户财务比率表财务比率表客户财务比率分析： （4）客户财务状况预测（3分） （5）客户财务状况总体评价（3分） 2、 理财规划目标（6分） 3、 分项理财规划方案（30分）4、 理财方案总结：（4分）2006年9月理财专业能力(1100题，共100道题，满分为100分)一、单项选择题（170题，每题1分，共70分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑） 1、如果客户每月收入、支出情况都非常稳定，那么理财规划通常会建议其流动性比率应保持在（ ）左右。 A、1 B、3 C、6 D、10 2、货币市场基金作为现金规划的工具，具有较强的流动性和较高的安全性，（ ）不是货币市场基金应当投资的对象。 A、 现金 B、 一年以内（含一年）的银行定期存款、大额存单 C、 剩余期限在三百九十七天以内（含三百九十七天）的债券 D、AA+级企业债券3、关于典当说法不正确的是( ). A、 典当对客户的信用要求几乎为零 B、典当手续便捷 C、所有股票都可以典当 D、符合条件的不动产也可以典当 4、李先生在大型国有企业工作，收入支出稳定，多年有些积蓄。他较喜欢简单、悠闲的生活。李先生准备贷款买一处新房，理财师向其优先推荐的还款方式是（ ）。 A、等额本金 B、等额本息 C、等额递增 D、等额递减 5、适合用来作为筹备子女教育金的投资工具是（ ）。 A、 权证 B、投资基金 C、期货 D、外汇资料一：赵女士的儿子今年刚上初一，但考虑到现在大学学费是一笔不小的支出，赵妇女女士想提早准备出儿子读本科期间的学费。孩子还有6年上大学，现在大学四年学费总计约5万元左右。假设大学学费每年上涨5%。赵女士希望通过稳健的投资来筹集这笔费用，估计年回报率可以达到6%。 根据资料一，请回答67题：6、赵女士儿子上大学时，他四年的学费约为（ ）左右。 A、67000元 B、64000元 C、65000元 D、86000元 7、如果赵女士决定在孩子上大学当年就准备好大学四年的学费，她计划现在开始每月投入一笔钱，则每月应投入的资金为（ ）。 A、320.18 B、775.38 C、800.44 D、1200.50 8、按照规定，教育储蓄在非义务教育的各阶段最高存款额是（ ）。 A、2万元 B、3万元 C、4万元 D、5万元 9、关于教育保险的说法错误的是（ ）。 A、 与教育储蓄相比，教育保险适用范围更广 B、教育保险具有强制储蓄的功能 C、教育保险是一种最有效率的资金增值手段 D、教育保险并不是买的越多越好 10、责任保险的投保人群通常不包括（ ）。 A、医生 B、律师 C、教师 D、会计师 11、寿险产品在保额相同的情况下，保费最低的是（ ）。 A、生存寿险 B、生死两全寿险 C、终身死亡寿险 D、定期死亡寿险 12、商女士于2001年购买了一套住房，为防止发生意外事故，好投保了某保险公司的房屋保险，连续投保三年。2003年5月，商女士将房屋转手，但没有通知保险公司变更投保人。2003年9月，这套房屋因火灾受损。虽然此时投保人的保单还在有效期内，但如果商女士要求保险公司对损失进行赔偿，保险公司会根据保险的（ ）原则不予赔付。 A、最大诚信 B、可保利益 C、损失补偿 D、近因 13、按保险标的的价值是否载入保险合同进行分类，保险合同可分为（ ）。 A、 定值保险合同与不定值保险合同 B、定额保险合同与补偿保险合同 C、足额保险合同与非足额保险合同 D、定额保险合同与不定额保险合同 14、李女士在2004年1月5日买了一份女性重大疾病保险，2004年8月8日，好被确诊患有乳腺癌。保险公司事后了解到，李女士在投保之前就已获悉自己有乳腺肿瘤，但在投保时并没有如实告之。则保险公司对此（ ）。 A、 不予赔付，因为李女士没有履行如实告知义务 B、应该赔付，因为是在投保后发现的病情 C、应该赔付，因为李女士所患疾病属于投保范围 D、不予赔付，因为不符合近因原则 15、某驾驶员驾车撞人后逃逸，后被公安机关拘捕并要求对伤者的医疗费进行补偿。如果该驾驶员投保了某保险公司的第三者责任险，他（ ）。 A、有可能得到赔付 B、能得到部分赔付 C、不能得到赔付 D、能得到全部赔付 16、2003年10月，马女士经丈夫翟先生同意为他投保了一份生死两全寿险。签单时，恰好其丈夫出差，无法在保单上签字，代理人告诉马女士：“没关系，可以由家属代签。”于是马女士在被保险人一栏内代其丈夫签了名。2005年1月，翟先生不不幸病逝。悲伤之余，她想到了那份两全寿险，于是向保险公司提出理赔。那么，她代丈夫签署的保险合同因（ ）。 A、 翟先生同意购买保险，所以有法律效力 B、翟先生出差期间购买，所以没有法律效力 B、 翟先生没有在保单上亲笔签名，所以没有法律效力 D、已签订了保险合同，考虑权利与义务应该对等，所以具有法律效力 17、关于理财规划师制定保险规划时如何处理社会保障和商业保险关系的描述（ ）是正确的。 A、 社会保障和商业保险有一项就可以了 B、 商业保险绝对优于社会保障，所以有了商业保险就可以不必考虑社会保障了 C、 制定购买商业保险规划进要考虑客户已有的社会保障情况 D、对于社会保障比较完备的公务员、国家机关工作人员，不需再投保其他商业保险 18、刘先生现有未还房贷40万元，妻儿的必要生活备用金是35万元。目前刘先生拥有一份两全保险保额10万元，人身意外伤害保险保额5万元，健康保险保额10万元。则粗略估计，刘先生的寿险保额缺口为（ ）。 A、50万元 B、40万元 C、35万元 D、25万元 19、保险公司不会承保丢失一辆自行车的风险，是因为（ ）。 A、风险所致的损失不可预测 B、不存在大量同质风险单位 C、损失的程度偏小 D、非纯粹风险20、（ ）的风险属于保险公司通常承保的财产损失风险。 A、家中贵重物品丢失 B、孩子的零花钱丢失 C、合伙企业经营不善造成亏损 D、电脑被病毒感染 21、刘先生为太太投保了一份终身寿险，受益人是他们的儿子刘小强，由于交通意外，太太与儿子同时死亡，不能证明谁先死亡，则（ ）。 A、保险合同失效 B、保险金是刘太太的遗产 C、保险金直接给付刘先生 D、保险金是刘小强的遗产 22、某企业投保财产险200万元，保险标的价值为400万元，在投保期间内发生火灾，导致企业财产损失300万元，火灾发生时为保护和抢救财产而发生的各项支出6万元。则保险公司应向企业赔付（ ）。 A、206万元 B、200万元 C、153万元 D、306万元 23、一般而言，决定投资组合长期绩效最重要的因素是（ ）。 A、资产配置 B、个别资产选择 C、股票分析能力 D、短期投资时机把握 24、（ ）不属于非系统风险。 A、利率风险 B、信用风险 C、经营风险 D、财务风险 25、投资者王先生打算购买一只普通股并持有一年，预期在年末得到的每股股利为0.50元，预期股票那时可以每股12元的价格售出。如果投资者想得到15%的回报率，现在王先生愿意支付的最高价格为（ ）。 A、12.5元 B、10.87元 C、10.43元 D、11.4元 26、对资产支持证券主要特点描述不正确的是（ ）。 A、 流动性有所保证 B、与股票一样收益是不固定的 C、风险水平相对股票投资较小 D、收益率与国债和同期银行存款收益率相比有一定优势 27、某只股票以每股8元的价格发行，在市场上流通一段时间以后，某投资者以12元的价格买进，预期该股票每股收益是0.3元，则该只股票的市盈率是（ ）。 A、40 B、26.67 C、0.03 D、0.04 28、王先生预计某股票一年后的收益率及其概率（分布如下表），则预期收益率应为（ ）。收益率 概率 0.15 0.2 0.16 0.3 0.18 0.3 0.20 0.2 A、16% B、17.2% C、17.5% D、9.38% 29、在典型的投资目标中,一般而言，时间弹性最大的是（ ）。 A、购买住房 B、退休养老 C、购买轿车 D、子女教育 30、（ ）不会影响股票的估值。 A、股票的当期股利 B、股利增长率 C、投资者要求的报酬率 D、股票现在的价格 31、某债券组合的久期为8年，如果市场利率上升50个基点，则债券组合的价格（ ）。 A、下降约8% B、下降约4% C、上升约8% D、上升约4% 32、期货合约与现货合同、现货远期合约的最本质区别在于（ ）。 A、卖方只有权力没有义务 B、实务交割率低 C、实行保证金制度 D、期货合约条款的标准化 33、通常情况下，当市场利率上升时，短期债券价格的下降幅度（ ）长期债券的下降幅度。 A、大于 B、小于 C、等于 D、不确定 34、邓先生投资一只债券，面值为100元，票面利率为8%，每半年付息一次，5年到期。假设邓先生要求的报酬率为10%，则邓先生愿意支付的价格最高为（ ）。 A、92.24元 B、89.56元 C、108.5元 D、92.28元 35、股票市场上某只股票的价格为20元，预计下一期的股利是1元，并且会以10%的增长率持续增长，则隐含的必要收益率为（ ）。 A、12% B、13% C、14% D、15% 36、按照基金所投资股票的风格划分，基金中具有较高、较稳定的分红能力，同时损失本金的风险又相对较低的基金是（ ）。 A、成长型基金 B、收入型基金 C、平衡型基金 D、保本基金 37、小王购买了一款资金信托产品，该信托产品的资金将运用于多个不同的房地产项目，其预期基准年收益率为6.2%，信托计划期限为30个月。该信托产品属于（ ）。 A、资金信托 B、准房地产信托（REITs） C、财产信托 D、证券投资信托38、根据我国税法规定，对年应税所得在3万元以下的企业，暂减按（ ）的税率征收企业所得税。 A、18% B、27% C、30% D、24%资料二：2000年3月，梁先生购买了一套90平米的普通住宅，总价款45万元，首付两成，余款全部为商业银行贷款，贷款期限20年。根据资料二，请回答3942题。 39、梁先生在与开发商签订购房合同时应缴纳的印花税为（ ）。 A、135元 B、1，350元 C、225元 D、2，250元 40、梁先生购买这套住宅缴纳的契税为（ ）。 A、4，500元 B、13，500元 C、6，750元 D、9，000元 41、梁先生在与银行签订贷款合同时应缴纳的印花税为（ ）。 A、108元 B、180元 C、1，800元 D、18元 42、如果梁先生在2006年9月将这处房产以60万元的价格卖出，则他应缴纳的营业税为（ ）。 A、0 B、30，000元 C、8，000元 D、3，900元资料三：马先生在一家公司作财务工作，月平均工资在1，000元左右。虽然工资不高，但闲暇时间较多，所以马先生经常可以在工作之余做一些代理记帐之类的兼职工作。2006年8月份，马先生在本单位取得工资类收入1，000元。同月马先生在X公司做了一份兼职工作，收入为2，200元。根据资料三，请回答4347题。 43、若马先生与X公司并没有约定服务的期间，也没有签订劳务合同，只是偶尔为X公司处理一下账务，则按照现行税法规定，2006年8月份马先生工资类收入需要缴纳的所得税为（ ）。 A、0 B、150元 C、225元 D、300元 44、接43题，马先生应就兼职取得的2，200元收入缴纳个人所得税（ ）。 A、35元 B、60元 C、280元 D、1，400元 45、若马先生与X公司签订了劳务合同，合同约定马先生于每月28日为X公司进行账务处理，报酬为每月2，200元。则马先生2006年8月份取得的工薪类收入为（ ）。 A、1，000元 B、1，600元 C、2，200元 D、3，200元 46、接45题，马先生2006年8月份的应纳税所得额适用税率为（ ）。 A、5% B、10% C、15% D、20% 47、接46题，马先生2006年8月份应缴纳的个人所得税税额为（ ）。 A、50元 B、75元 C、125元 D、135元 48、税收筹划是一种经济行为，在错综复杂又不断发展变化的经济和社会环境中，经济行为通常都会伴随不同程度的风险。从税收筹划的角度来看，很多情况下节税与风险（ ）。 A、正相关 B、负相关 C、不相关 D、无法确定 49、（ ）不能被视为固定收益证券。 A、国债 B、零息债券 C、普通股股票 D、优先股股票 50、养老保险是以（ ）为手段来达到保障的目的。 A、社会捐助 B、财政拨款 C、社会福利 D、社会保险 51、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，这种养老保险的模式被称为（ ）。 A、国家统筹养老保险模式 B、强制储蓄养老保险模式 C、投保资助养老保险模式 D、部分基金式资料四：F公司实行企业年金计划，首批资金规模为5，000元，今后逐年进入年金账户的资金约为2，000万元。F公司将资金委托给A保险公司管理，选择B银行作为管理F公司年金账户的专业机构，同时，由B银行负责保管企业年金资产，并选择C基金公司对企业年金基金财产进行投资管理。根据资料四，请回答5255题。 52、F公司企业年金计划中的受托人是（ ）。 A、F公司 B、A保险公司 C、C基金公司 D、B银行 53、F公司企业年金计划中的基金托管人是（ ）。 A、F公司 B、A保险公司 C、C基金公司 D、B银行 54、（ ）应该及时与A保险公司核对企业年金基金的会计核算和估值结果。 A、F公司 B、劳动和社会保障部 C、C基金公司 D、B银行 55、假定F公司某员工每月缴费300元，公司按1：1的比例缴费。该员工今年30岁，那么在5%的年平均收益率的情况下，该员工到60岁退休时，个人年金账户余额为（ ）。 A、499，355元 B、567，901元 C、1，196，915元 D、1，135，803元 56、退休养老规划是理财规划中至关重要的部分，（ ）是对退休养老规划中原则的错误描述。A、 及早规划 B、退休规划的确定要注意弹性化 C、应本着谨慎性原则，多估退休后收入，少估退休后支出 D、退休基金使用的收益化原则资料五：王波是一家广告公司老总，王太太和他已经结婚七年，一直担当“全职太太”，两人生育有一个4岁的儿子，王太太担心丈夫在外另结新欢，而自己生活没有保障，因此想做一个夫妻财产分配规划。根据资料五，请回答5760题。 57、（ ）不是夫妻财产分配规划的工具。 A、夫妻财产协议 B、夫妻财产协议公证 C、遗嘱 D、信托 58、如果王波和太太离婚，他担心太太没有管理财产的能力将财产挥霍，同时也不想离婚后和太太有过多的来往，这时他最好（ ）。 A、一次性支付 B、按月支付 C、不定期支付 D、设立离婚扶养费支付信托 59、婚姻家庭信托的意义不包括（ ）。 A、对家庭财务风险进行有效控制 B、减少家庭无谓损失 C、保障家庭基本生活 D、家庭财产增值 60、王波通过设立信托，可以在自己遭遇商业风险时，家庭经济能力不会受到影响，这是利用了信托（ ）的特性。 A、财产独立性 B、受托人专业性 C、受托人独立性 D、私密资料六：2005年3月，甲公司从国外引进一台大型设备，价值400万元。为了规避风险，甲公司为自己的设备向X保险公司投保240万元，同时就该设备同样的风险向Y保险公司投保160万元。根据资料六，请回答6165题。 61、甲公司就该大型设备的同一风险向不同的保险公司投保，这种保险属于（ ）。 A、原保险 B、足额保险 C、不足额保险 D、共同保险 62、2006年1月，该大型设备发生了保险范围内的事故，造成损失45万元，则X保险公司和Y保险公司应分别赔偿甲公司（ ）。 A、X赔偿25万，Y赔偿20万元 B、X赔偿22.5万，Y赔偿22.5万元 C、X赔偿27万，Y赔偿18万元 D、X赔偿45万，Y赔偿0万元 63、若保险范围内的事故发生时，甲公司进行及时抢救，发生相关费用为5万元，则X和Y应分别赔偿甲（ ）。 A、 X赔偿25万，Y赔偿25万元 B、X赔偿30万，Y赔偿20万元 C、X赔偿27万，Y赔偿18万元 D、X赔偿27.5万，Y赔偿16.5万元 64、若设备在发生事故时，如果甲公司当即采取必要措施进行补救，造成的损失只有20万元。但由于甲公司并没有采取措施进行补救，听任事故扩大，致使损失达到50万元，则（ ）。 A、保险公司不赔，因为甲公司未履行其采取补救措施的义务 B、X保险公司、Y保险公司共赔付20万元 C、X保险公司、Y保险公司共赔付30万元 D、X保险公司、Y保险公司共赔付50万元 65、关于财产保险的保险利益时效规定，叙述正确的是（ ）。 A、 投保时，被保险人对保险标的具有保险利益 B、投保时，投保人对保险标的具有保险利益 C、出险时，投保人对保险标的具有保险利益 D、出险时，被保险人对保险标的具有保险利益 66、邹先生三十五岁时喜得一子，在儿子3岁时，邹先生为其投保了一份两全保险，受益人是邹先生自己。则这份保险合同的主体是（ ）。 A、 邹先生、邹先生的儿子、保险公司 B、邹先生的儿子、保险公司 C、邹先生、保险公司 D、邹先生、邹先生的儿子 67、接66题，这份保险合同的关系人是（ ）。 A、 邹先生和签订合同的保险公司 B、邹先生和邹先生的儿子 C、邹先生的儿子和签订合同的保险公司 D、邹先生、邹先生的儿子和签订合同的保险公司 68、接66题，这份保险合同的当事人是（ ）。 A、 邹先生的儿子和签订合同的保险公司 B、邹先生和签订合同的保险公司 C、邹先生和邹先生的儿子 D、邹先生、邹先生的儿子和签订合同的保险公司 69、健康保险中，基本住院费用的给付主要分为（ ）两个部分。 A、 专业护理费和家庭健康护理费 B、病危护理费用和辅助服务费用 C、急诊护理费和预防护理费 D、房间伙食费用和辅助服务费用 70、（ ）不是目前财产传承规划的目标。 A、 为受赡（扶）养人留下足够的生活资源 B、进行遗产税筹划 C、家庭特殊资产的继承 D、为有特殊需要的受益人提供遗产保障二、案例选择题（71100题，每题1分，共30分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑） 案例一、罗先生夫妇今年均为35岁，工作都较稳定，合计月税后收入8，000元，年支出大体稳定在36，000元左右。目前，家里有存30万元。假设罗先生和妻子计划在20年后退休。罗先生夫妇预计退休到离世大约要30年。罗先生想就退休养老相关问题向理财规划师进行咨询。根据案例一，请回答7175题。 71、罗先生听说从2006年1月1日起，基本养老保险个人账户的缴费比率由本人缴费工资的11%调整为（ ）。 A、7% B、8% C、9% D、10% 72、罗先生知道现在的养老政策区分“老人”、“中人”、“新人”，他于1992年参加工作，应该属于（ ）。 A、“老人” B、“中人” C、“新人” D、无法确定 73、罗先生夫妇希望在退休后能够继续保持现在的生活品质，假定年通货膨胀率为3%，那么罗先生夫妇在退休的第一年，其年生活费应该为（ ）。 A、43，200元 B、65，020元 C、36，000元 D、94，595元 74、假设罗先生夫妇现在拿出10万元进行投资，这10万元的启动资金和以后每年5%的收益都进行再投资，那么在他们退休的那一年这笔资金的终值为（ ）。 A、338，013元 B、172，144元 C、200，000元 D、265，330元 75、假设罗先生夫妇退休后每年领取的社会养老保险金为24，000元，退休后的通货膨胀率为5%，那么折算到二人56岁初，这笔退休金的现值为（ ）。 A、308，013元 B、272，144元 C、387，386元 D、258，566元案例二：2006年，裴小姐购买了一套110平方米的普通住宅准备结婚用，房屋总价77万元，首付三成，公积金贷款10万元，贷款利率4.41%，期限15年；其余部分利用商业住房抵押贷款，贷款利率5.508%，期限25年，可以选择等额本息、等额本金、等额递增或等额递减等4种还款方式。 根据案例二，请回答7683题。 76、假设裴小姐平时收入、支出情况都比较稳定，生活上也偏向于过平稳、安定的生活，理财规划师应建议裴小姐采用（ ）还款方式。 A、等额本息 B、等额本金 C、等额递增 D、等额递减 77、假设裴小姐现在的收入比较高，在还贷时非常希望能够尽量减少利息支出，并有提前还款的计划，那么理财规划师应建议裴小姐对商业贷款部分采用（ ）还款方式。 A、等额本息 B、等额本金 C、等额递增 D、等额递减 78、裴小姐应首付款额为（ ）。 A、231，000元 B、154，000元 C、19，250元 D、269，500元 79、若采用等额本息还款，裴小姐每月应还公积金贷款额为（ ）。 A、666.7元 B、760.4元 C、897.1元 D、774.9元 80、若采用等额本息还款，裴小姐每月应还商业贷款额为（ ）。 A、2，474.83元 B、2，531.52元 C、2，697.94元 D、3，458.34元 81、按照79及80题，裴小姐每月共需还款（ ）。 A、3，458.34元 B、3，235.23元 C、4，413.28元 D、3，291.92元 82、按照有关规定，裴小姐购买的住宅需要缴纳的契税为其房屋总价的（ ）。 A、1.5% B、2% C、1% D、3% 83、在公积金垡全部还清时，商业贷款的余额为（ ）。 A、275，480元 B、248，507元 C、194，695元 D、210，970元案例三：张先生属于较为积极的投资者，愿意将手中的闲置资金进行证券投资。张先生购买X公司发行的A股股票5，000股，每股5元，Y公司发行的A股股票2，000股，每股7元；购买了三年期国债30，000元，票面利率3.14%；申购了50，000元的纯股票型基金，同时剩余的20，000元配置于货币市场基金。根据案例三，请回答8488题。 84、张先生直接投资于股票的比例为（ ）。 A、 39% B、64% C、28.06% D、30% 85、如果张先生今年35岁，投资主要为退休做准备，那么他投资于股票的总比例（ ）。 A、 过低，应加大股票投资的比例 B、已经超过60%，属于较为合理的比例 B、 较为合理，但应该全部投资于基金，而不是部分直接投资股票 D、较为合理，但应选择全部直接投资股票，无需利用基金 86、如果5年以后，张先生的孩子要上大学，到时需要约8万元的费用，则应建议张先生（ ）。 A、 现在以存款或货币基金的形式准备好8万元，其余自由投资 B、 购买8万元的债券，其余全部投资于股票或基金 C、 因为目前总资产额远高于8万元，无需特别准备，到时候变现部分证券即可 D、适当降低股票投资的比重，增持部分债券 87、张先生经常晚间看股评节目，总认为自己手中的股票选的不好，所以经常换股，但效果不佳，理财规划师应建议他（ ）。 A、 应奉行买入并持有的策略，无需换股 B、 如果对自己投资的股票缺乏信心，不如通过基金投资于股票市场 C、 应想方设法获取上市公司内部消息，不能根据股评的观点买卖股票 D、应将目前投资于两只股票的资金分散于30只以上的股票，以分散风险 88、对于货币市场基金的特征或作用描述正确的是（ ）。 A、 收益率比活期存款高，所以张先生应将所有活期存款转换成货币市场基金 B、是一种优良的投资工具 C、是一种优良的现金管理工具 D、目前我国的货币市场基金赎回速度全部为T+1 案例四：张明，男，一家公司的总会计师，父母健在，有一个15岁身体残疾弟弟张良和父母生活在一起。2000年10月，张明与夏敏结婚。2002年张明不幸因病去世，而夏敏当时已经怀孕七个月。经查，张明的家庭财产包括60万银行存款、市价70万的房子（房房屋为张明个人婚前购买，全款付清）、价值20万的汽车、还有其他财产共计20万元。没有留下遗嘱。根据案例四，请回答89100题。 89、张明的遗产应当按照（ ）的原则处理。 A、法定继承 B、遗嘱继承 C、转继承 D、代位继承 90、按照法定继承，张明的第一顺序继承人不包括（ ）。 A、夏敏 B、张明的父亲 C、张明的母亲 D、张良 91、如果没有夫妻财产协议，在对张明的遗产进行分割前，要进行的工作中不包括（ ）。 A、对遗产范围进行界定 B、对夫妻财产进行分析 C、将属于夏敏的财产分离出去 D、将遗产交付信托 92、张明的遗产总额为（ ）。 A、120万元 B、170万元 C、85万元 D、60万元 93、可分得张明遗产的人为（ ）。A、 张明的父亲、张明的母亲、夏敏 B、张明的父亲、张明的母亲、夏敏、张良 C、张明的父亲、张明的母亲、夏敏、未出生的孩子 D、张明的父亲、张明的母亲、夏敏、未出生的孩子、张良 94、按照一般原则，下列关于张明遗产的分配，说法正确的是（ ）。 A、 张明的父母共分得1/3的遗产 B、张明的妻子得到1/4的遗产 C、张良可以适当分得遗产 D、为未出生的孩子分出1/3的遗产 95、张明未出生的孩子可以分得张明的遗产是（ ）。 A、基于照顾弱小的原则 B、基于法律对胎儿必留份的规定 C、基于法定第一顺序继承人的身份 D、违反法律的规定 96、根据本例所示，夏敏获得的遗产总数约为（ ）。 A、22万元 B、40万元 C、30万元 D、42.5万元 97、根据本例所示，夏敏所有的财产约共有（ ）。 A、72万元 B、80万元 C、90万元 D、92.5万元 98、如果孩子出生时已经死亡，那么孩子的遗产份额通常应当（ ）。 A、由夏敏获得 B、在张明父母和夏敏之间分配 C、由张明父母获得 D、在张明父母、夏敏和张良之间分配 99、如果孩子出生一个月后死亡，那么孩子的遗产份额应当（ ）。 A、由夏敏获得 B、由张明父母获得 C、在张明父母和夏敏之间分配 D、在张明父母、夏敏和张良之间分配 100、在99题所示的情况下，夏敏获得的遗产总数约为（ ）。 A、40万元 B、42.5万元 C、30万元 D、60万元专业技能答案：A 1-5.BDCBB 6-10.ABACC 11-15.DBAAC 16-20.CCACA 21-25.BCAAB 26-30.BABBD 31-35.BDBDD 36-40.BBAAC 41-45.DAACD 46-50.BDACD 51-55.ABDDA 56-60.CCDDA 61-65.DCBBD 66-70.ABBDB 71-75.BBBDC 76-80.ADABC 81-85.AABCB 86-90.DBCAD 91-95.DACBB 96-100.CBBAD2006年1月第一部分 职业道德（125题，共25道题）一、 职业道德基础理论与知识部分答题指导： 该部分均为选择题，每题均有四个备选项，其中单项选择题只有一个选项是正确的，多项选择题有两个或两个以上选项是正确的。 请根据题意的内容和要求答题，并在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。 错选、少选、多选，则该题均不得分。（一）单项选择题（第1题） 1、我国社会主义道德建设的原则是（ ）。 A、 爱国主义 B、集体主义 C、本位主义 D、功利主义 2、关于道德与法律的区别，下列说法中正确的是（ ）。 A、 从起源上看，道德与法律泾渭分明，没有任何关联 B、 现实生活中，许多法律规范是由道德规范演变而来的 C、 法律的社会调节功能强，而道德的社会调节能力弱 D、 在社会领域内，道德和法律的作用范围是相同的 3、员工之间闹了意见，下列做法中，比较合宜的态度是（ ）。 A、 与对方划清界线 B、等对方来找自己 C、自己主动找对方进行沟通 D、让时间来慢慢化解 4、关于竞争与合作的关系，正确的认识是（ ）。 A、 竞争之中难以融入合作 B、讲合作，就不要讲竞争 B、 对方要竞争就与之争，对方合作就与之配合 D、既竞争又合作，实现共赢 5、关于法律，从业人员正确的说法是（ ）。 A、 不懂法的人未必犯法，因此没有必要学法 B、 知法的人未必守法，因此没有必要知法 B、 许多人不遵守法律，因此没有必要以法律解决问题 C、 通过协商等途径无法解决的问题，诉诸法律解决 6、关于职工个人形象，正确的说法是（ ）。 A、 职工个人形象代表着企业整体形象，影响人们对产品质量的信任 B、 穿衣戴帽各有所好，在这个纯粹个人问题上，公司和他人都不应干预 C、 企业应把精力用在管理和技术改进上，不庆关注个人形象 D、 萝卜白菜各有所爱，企业应为员工穿着创造宽松环境 7、“品味虽贵必不敢减物力，炮制虽繁必不敢省人工”，是（ ）的价值观。 A、 同济堂 B、安庆堂 C、养生堂 D、同仁堂 8、下列关于职业责任特点的说法中，正确的是（ ）。 A、 职业责任具有模糊性，很难划清责任边界 B、 职业责任具有释义上的人为性，而解释权掌握在上司手中 C、 职业责任具有明确的规定性，不管它成文与否 D、 职业责任不具有法律及其纪律的强制性（二）多项选择题（第916题） 9、从业人员职业用语的基本要求是（ ）。 A、 语言简练，但需要反复强调，使客人准确掌握信息 B、 语流快速，适应现代生活的需要，以节省客人的时间 C、 语气亲切，各蔼可亲，拉近与服务对象的距离 D、 语调柔和，说话时语调温和而不强烈 10、企业文化的整合功能主要是指（ ）。 A、 整合员工的价值观 B、整合员工的行为方式 C、整合市场资源 D、整合员工的归属感 11、关于勤劳节俭，下列说法中正确的是（ ）。 A、 代表先进生产力的发展要求不是靠勤劳节俭能够实现的 B、 只要把握勤劳节俭的精神，勤劳节俭的方式可以有所差异 C、 勤劳需始终倡导，但节俭应根据个人的心情状况灵活把握 D、 繁荣社会主义市场经济，提倡勤劳节俭是对员工的基本要求 12、下列说法中，不违背办事公道要求的是（ ）。 A、 两位局长各自把对方的子女招进自己的单位 B、 小刘给结婚的小李送了一块手表，给结婚的小王送了一束鲜花 C、 某高速路管理处允许公安车辆免费通行，却对困难企业车辆足额征收过路费 D、 某公司人力资源部主管安排女士干轻便的活，安排男士干体力重的活 13、下列说法中，属于“忌语”的是（ ）。 A、“先生，您喊什么，等会儿才上班” B、“大哥，这事我真的不知道，去问别人吧” C、“夫人，您到底要不要？想好了没有” D、“同志，您没看我正忙？急什么呀？” 14、下列关于诚实守信的说法中，正确的是（ ）。 A、 不影响员工之间的团结，撒点谎没有关系 B、 诚实守信是做人的基本准则，不庆设立前提条件 B、 诚实守信者往往被人算计，不应对什么人都诚实守信 D、检验诚实守信的关键是看行动 15、关于团结互助，正确的说法是（ ）。 A、 凡事都较真，就无法实现团结互助 B、团结互助包括平等地尊重服务对象 B、 团结互助的目的是建立和谐企业 D、 团结互助的典型特征是一团和气 16、在传统文化中，古人所谓“慎独”一词，意为（ ）。 A、 在无人知晓的情况下，也能够按照道德原则行事 B、 越是别人看不见的时候，越要谨慎行事，不违背道德原则 C、 贵人语话迟，谨小慎微地说话办事，才能养成正人君子人格 D、 当一个人成家独立的时候，需要谨防他人算计二、职业道德个人表现部分（第1725题）答题指导： 该部分均为选择题，每题均有四个备选项，您只能根据自己的实际状况选择其中一个选项作为您的答案。 请在答题卡上将所选择答案的相应字母涂黑 17、公司召开高层会议，你发现上司的意见已经说清楚了。上司让大家发表看法时，只有你的意见与他的意见不同。你发现，其他人都表态支持上司。但你觉得，只有你的意见是正确的。这时，你会（ ）。 A、 坚持自己的观点 B、既然别人看法都一致，自己就不再坚持了 B、 会后找上司进一步沟通意见 D、怀疑是不是自己真的错了 18、就在公司股票即将上市前夕，几个用户接二连三地反映你公司产品存在质量问题，而这个问题应该由你负责。总经理大发雷霆，你会（ ）。 A、 赶紧派人去客户驻地处理 B、亲自出马，到实地向客户细致了解问题的原委 B、 赶紧安排人员联络新闻媒体，千万别被暴光 C、 怀疑有人别有用心地搞破坏，目的是不让公司顺利上市 19、如果你是某公司职员，客户上门投诉产品缺陷，听到这个消息，你感觉（ ） A、 这不可能 B、这很正常 C、这是多么丢人的事情 D、真对不起客户 20、公司组织职工运动会，你去参加长跑比赛。你会（ ）。 A、 观众越喊加油，自己跑得越快 B、观众越喊加油，自己感到压力越大，成绩反而下来了 B、 根本听不到观众的喊声 D、听见观众的喊声，但似乎没什么影响 21、每天上班时，我总会（ ）。 A、 莫名其妙地有不好的预感 B、有生活很单调的感觉 C、有股使不完的劲儿 D、有节奏太快的感觉 22、公司产品销售旺盛，效益迅猛上升。但你仅仅是个打工者，每当看到老板赚足了钱，心里便会产生（ ）的感觉。 A、 特兴奋 B、“我为什么不能赚钱呢” C、人家运气好 D、老板的努力经营有了回报 23、你和几个朋友在饭馆里边吃边聊。大家都被你讲的故事吸引住了，因式分解你讲得头头是道，有鼻子有眼。这时，旁边一个戴眼镜的先生纠正了你的错误。顿时，周围的人都把异样的目光投向你。这时你会（ ）。 A、 坚持自己的说法 B、向眼镜先生说声谢谢 C、向大家说声对不起，不好意思 D、低下头，不再说什么 24、你在火车上新结识了一个同路人，你天南地北、海阔天空地大谈特谈起来，后来逐渐发现对方是个比自己更有知识和教养的人。这时，你会（ ）。 A、 赶紧打住，不再说什么 B、继续说下去 C、把话题转给对方 D、索要对方的联络方式 25、公司上司在主持一个十分重要的会议，你发现上司把某个关键问题说错了。大家似乎也都意识到了这个问题，可是谁也没有指出上司的错误。你会（ ）。 A、 既然大家都没有指出上司的错误，自己当然也不说 B、假装出去解手，顺便递个纸条，让上司纠正 B、 散会以后，及时向上司说清楚 D、会后选择上司讲得好 第二部分 理论知识（26125题，共100道题，满分为100分）一、单项选择题（2685题，每题1分，共60分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑） 26、（ ）不属于信托目的须符合的要求。 A、 合法性 B、可能达到 C、为受益人所接受 D、能够实现 27、我国法律规定有限责任公司的股东人数应（ ）。 A、 不少于2人，不多于50人 B、不少于5人，不多于50人 B、 不少于2人，没有上限 D、不多于50人，不少于1人 28、理财规划的目标是实现财务安全和财务自由。如果客户实现了财务自由，则该客户的投资收入曲线应该一直在支出曲线的（ ）。 A、 平行 B、下方 C、上方 D、右方 29、随着房价的普遍上涨和一些人不切实际的追求，“房奴”成为许多人的代名词。为避免成为“房奴”，最需要进行的是（ ）。 A、 消费支出规划 B、现金规划 C、风险管理与保险规划 D、投资规划 30、投资某项目，前5年无资金流入，从第5年末开始每年年末流入200万元，共7年。假设年利率为4%，则该项目现金流入的现值为（ ）。 A、99459万元 B、352.55万元 C、813.48万元 D、986.65万元 31、对于理财规划师来讲，分析客户的非财务信息也非常重要，（ ）属于客户的非财务信息。 A、 客户的收入状况 B、客户的风险管理信息 C、客户的家庭成员 D、客户每月的支出额度 32、会计上收益性支出与资本性支出的划分标准是（ ）。 A、 支出金额大的为收益性支出，否则为资本性支出 B、支出投资的标的物 B、 主营业务支出为收益性支出，否则为资本性支出 D、按照支出效益的受益期间来划分 33、（ ）不是上市公司需要披露的财务报表。 A、 资产负债表 B、盈亏平衡表 C、现金流量表 D、利润表 34、权益资本收益率（ROE）是权益乘数与（ ）的乘积。 A、 营业收入利润率 B、总资产净利率 C、市盈率 D、总资产周转率 35、本量利分析中的“本量利”是指（ ）。 A、 保本点、数量、利息 B、生产成本、费用、税后利润 C、成本、数量、利润 D、成本、数量、收入 36、（ ）不属于GDP的方法。 A、 生产法 B、收入法 C、支出法 D、利润法 37、（ ）不属于运用货币政策工具的情况。 A、 道义劝告 B、降低法宝存款准备金率 C、发行国债 D、优惠利率 38、假设一国总人口为8，000万，就业人数为4，500万元，失业人数1，000万，那么，该国的失业率约为（ ）。 A、11% B、18% C、13% D、15% 39、技术进步会导致宏观生产函数的变化，并引起短期总供给曲线移动，其移动规律为（ ）。 A、 向右方移动 B、向上方移动 C、不变 D、无法确定 40、若以1990年作为基年，某国2005年的名义GDP为800亿元，实际GDP为600亿元，则2005年该国的GDP折算数为（ ）。 A、 133% B、100% C、150% D、250% 41、一个国家各个发展暑期经济表现不同，通常政府会通过交替使用扩张性财政政策和紧缩性财政政策以稳定经济发展，这种交替使用的扩张性和紧缩性财政政策被称为（ ）。 A、 财政政策工具 B、补偿性财政政策 C、总需求性财政政策 D、总供给性财政政策 42、如果一个行业中