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文档简介

北京吉利大学汽车学院科技协会财务管理制度财务宗旨为了规范科技协会（以下简称本社团）的财务管理，建立本社团内部健全的财务管理制度，以提高本社团的资金利用效率，使帐目清晰、明了，收入支出有据可寻，根据北京吉利大学学生社团管理条例而制定本实施细则。财务人员设置本协会由财务部长担任财务主管，下设会计和出纳。1、主管人员全面负责财务工作，主要核审发票是否属实，是否符合规定，如属实则签字（章）报销。2、会计负责掌管帐本，按序记帐，简明扼要地注明资金用途，发票分类管理、粘贴，在每张发票均要注明“活动支出情况”，然后作总结、结出帐面余额，每届的帐本要求保留三年，并且备案。换届时，帐本交接要按照有关规定交接。会计帐本则统一使用“二联专用帐本”。3、出纳负责保管现金，具体属实地登记好每一笔现金去向用途，作好现金日记帐。出纳每月向主管财务人员汇报一次开支状况。4、出纳与会计定期进行财务核对，如发现有问题，应及时处理。5、以上各职权不能越权管理。经费管理本社团须以集体的名义在银行开户，所有收入存入账户，可保留300元作为日常备用资金。每学期，本社团财务帐目至少向全体社员公布两次。社团经费来源1、会员会费（包括会员在社团中缴纳的其他费用）在收取会员费用前，须向主席团提交书面收费申请，经批准后方可收费，并向会员开出统一收据。2、赞助、捐赠。本社团原则上不与赞助商进行纯商业性的经营活动合作，赞助费只能用于被赞助的活动，除从中提取适当部分给联系赞助商的工作人员作为补贴外，如有剩余则转入本社团经费，赞助活动结束后，有关财务人员作好清单记录，并向主席团说明，并给赞助单位一份赞助费使用帐目明细。每季度给捐赠者一份财务季报。公共财产管理对于购入（受赠）的公共财产除按常规支出作帐外，还要标明其品种、数量、规格、价格等。并不定期进行固定资产价值评估。每学期向主席团提交一份资产评估书面报告。发票管理尽量取用带有“国家税务监制”印章的发票，条件不允许时可用收据，发票填写必须全面真实，尽量做到无涂改，发票须要有经手人、证明人及主管人员签字后才可报销。作帐程序第一种情况：经手人先垫付取得发票主管审核签字（章）出纳兑现签字发票交给会计保管入帐第二种情况：经手人打借条预支主管核审签字（章）出纳支付现金、保管借条对餐费、礼品费等费用管理礼品、奖品如属活动计划由各社团自行决定，餐费支出前则一定要事先以书面形式向主席团申请批准方可使用，烟酒支出一律不可报销，如有违规则直接追究相关人员的责任。换届财务人员换届时按社团章程进行，交接帐本时，应在帐本上注明转交时间、原因及注明剩余现金的数量、转交时要有财务主管签字。查帐发现问题的处理方法1、会计与出纳核对帐目时，如发现漏洞、误差应及时查明原因，如有意隐瞒多开发票或虚开发票挪用公款，金额50元内追回现金并追究相关人员的责任，100元以上追回现金并上报团委给予纪律处分。2、纂改发票套取现金者，无论金额大小一经发现则从严处理。附则1、本条例的解释权属科技协会
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