2012年9月上海分公司销售分析及10月预算.docx

上海分公司2012年9月盈利分析与10月计划报告一、2012年9月盈利状况与10月的目标预算：表1：营业利润概况： 项目 9月 8月 7月9月增长率三季度10月预算营业收入5,545,233.225,035,085.195,164,621.5810.13%15,744,939.994,500,000.00营业成本3,961,539.553,831,099.613,815,604.093.40%11,608,243.253,375,000.00毛利1,583,693.671,203,985.581,349,017.4931.54%4,136,696.741,125,000.00费用407,214.38633,477.76677,592.53-35.72%1,718,284.67600,000.00净利润1,176,479.29570,507.82671,424.96106.22%2,418,412.07525000毛利率28.56%23.91%26.12%19.45%26.27%25.00%净利率21.22%11.33%13.00%87.26%15.36%11.67%9月销售净利率为21.22%，三季度的净利润为15.36%，9月销售净利润比上月增长了106.22%，净利率增长了87.26% 。二、2012年9月渠道分析与调整规划表2：销售渠道分析单据类别名称数量(副)未税本位币毛利毛利率净利润净利率8月净利率直营店10,955.302,759,423.88886,087.8032.11%591,157.7121.42%13.87%装潢公司2,895.91652,294.88263,252.9940.36%237,506.6836.41%0.72%经销商6,559.611,187,318.79269,86 0.2022.73%211,541.4917.82%16.17%网站2,301.42419,282.0682,351.1919.64%61,890.2614.76%18.15%超市零售483.87136,405.1345,287.2833.20%40,985.4030.05%20.63%分公司零售411.3457,279.48-6,282.79-10.97%-9,939.84-17.35%0.35%总计23,607.455,212,004.221,540,556.6729.56%1,133,141.7021.74%13.14%1、数据说明：由于安装费的成本无法详细区分到各个渠道和中类，故在进行分析时，不论是收入还是成本，均不包括安装费。各个渠道的盈利分析，能够区分到各渠道的费用，比如水电费，租赁费等此类费用，直接分摊到相应渠道（主要是直营店），所有人员的工资、以及仓库发生的各种费用，运输搬运费，分公司其他费用全部按照各渠道的销售面进行分摊，以便尽量客观真实反映各个渠道的盈利状况。2、直营：本期费用有所降低，主要是摊销的房租跟上月相比恢复正常。直营渠道的净利润最高，净利率本月却低于装潢公司。3、经销和网站：经销商这月净利率比上月较高一点点，但本月的毛利却相当可观。网站本月的净利率偏低于上月，销售面积比上月多很多，但净利却和上月基本持平。这要得力于网站的低运营成本，只是销量本月不是十分高，在此基础上继续扩大网站销量是分公司扩大利润的战略思考。4、家装与零售：本月VIP渠道销货毛利为负（基本无金额销售）使得分公司零售渠道销售亏损。家装本月盈利能力相当可以，主要是钱总做的小工程盈利较高，拉动了装潢公司的业绩。由此可见，家装公司做稍微大点的工程盈利能力还是相当可以的。当然，继续贯彻之前的方针利用直营店依托，开展设计师渠道的推广，对我们扩大销售是有利无害的。超市零售从8月份从零售中分离出来之后两个月的盈利能力还是相当不错的。图1：渠道利润贡献图表从上图可以看出，直营店的净利贡献最高，装潢公司和经销商贡献其次。但装潢公司的销量远远低于经销商，净利却高于经销商，家装渠道创新扩大盈利是值得我们思考的焦点。三、2012年9月产品结构毛利分析表3：品类分析品类数量(副)未税本位币毛利毛利率实木平面11,356.082,895,937.46790,687.3927.30%实木复古3,718.30917,118.80219,431.1123.93%复合平面4,305.80724,369.24248,411.6934.29%复合复古1,010.62203,562.5170,718.4134.74%强化3,216.64246,334.18107,438.2543.61%总计23,607.454,987,322.191,436,686.8528.81%踢脚线9,097.60202,995.75109,483.8953.93%家私0.0013,803.42-3,773.51-27.34%辅料8,304.017,882.86-1,840.56-23.35%实木地板的销量和毛利是最高的，复合地板的毛利率比较高，销量并不是很高。图2：品类毛利贡献实木平面的毛利贡献达到了51%，实木地板毛利贡献达到65%，实木地板毛利贡献比较大。家私本月销量不是十分可观，对毛利贡献不大，有待加强！四、2012年10月产品推广方案（提高毛利）:表4：材种分析品类材种数量(副)未税本位币毛利毛利率备注实木平面非洲花梨1,480.59611,380.30249,219.1540.76%毛利率最高的非洲花梨本月销量也最高，对本期毛利贡献较大。重蚁木1,134.88311,023.9598,151.5431.56%二翅豆1,454.52359,036.7483,784.5923.34%萼叶茜木1,416.92275,139.2978,026.9828.36%栎木854.86228,559.8171,241.5831.17%实木复古栎木2,902.03659,513.69118,070.9817.90%上月开始主推栎木，使得销量相当可观。非洲花梨279.00146,298.2870,734.6648.35%桦木241.9952,536.7619,583.0737.27%萼叶茜木195.9141,685.477,224.4917.33%番龙眼82.6212,935.042,680.9420.73%复合平面柚木2,115.68433,394.04199,824.3146.11%复合平面中柚木的销量最高，毛利率也比较高。可以继续保持。非洲花梨448.0672,443.5918,455.8425.48%优仕木地板385.4652,416.2513,830.9926.39%栎木418.5859,424.7711,804.5419.86%桦木100.9115,800.854,789.7230.31%复合复古桦木308.2651,872.6625,531.5049.22%老榆木的毛利率相当高，销量不是很高，毛利却是挺高的。栎木的销量最高。栎木453.9393,605.1422,877.6424.44%老榆木131.5327,834.2014,723.8852.90%非洲花梨116.8930,335.987,670.8625.29%强化皇室654.2653,651.3025,129.0446.84%皇室和经典的销量最高，鉴于凯撒的毛利率较高，毛利润比经典高。凯撒324.0031,023.9217,277.4955.69%经典592.2238,724.7913,139.8633.93%光影278.4325,786.3213,067.6350.68%泰古207.0117,433.3310,063.9657.73%踢脚线绝色枫桦4,218.0093,776.0845,429.3848.44%脚线的毛利率较高，扩大地板销售其便会相应增加。尊品系列1,182.1541,128.2125,136.4361.12%乐活系列1,951.2033,196.5522,703.1168.39%古色榆香884.3020,410.2810,388.9850.90%美栎神话375.559,626.505,182.2153.83% 五、2012年9月经营费用分析与10月费用控制表5：费用控制与预算序号科目明细9月份8月份本月增长比率10月预算1工资111,081.27108,634.722.25%110,000.002福利费25,762.0023,860.007.97%23,000.003社会保险费15,269.3115,269.310.00%15,000.004办公费7,930.4215,823.88-49.88%16,000.005招待费5,771.003,467.0066.46%4,500.006邮电通讯费4,433.005,987.30-25.96%6,000.007租赁费215,954.29248,237.29-13.00%225,000.008差旅费2,988.003,687.88-18.98%1,000.009销售运输费55,242.0051,082.008.14%60,000.0010宣传费7,370.0010,000.0011会务费354.00-100.00%12劳务费2,086.00-100.00% 13广告费500.0075,250.00-99.34%30,000.0014促销费-4,382.35-235.001764.83%20,000.0015汽车费用44,508.2618,939.01135.01%45,000.0016水电费7,527.0010,682.20-29.54%5,000.0017售后服务费9,240.008,850.004.41%8,000.0018样品费-103,123.0839,841.32-358.83%40,000.0019折旧1,336.851,336.850.00%1,500.0020其他7.00营业费用 合