第一章 银行信贷业务概述.ppt

银行信贷管理学 主讲王清E mailwangq1025 电话2066219 教材 1 银行信贷管理学 江其务 周好文主编 中国金融出版社2001 022 银行信贷实务与管理 西南财经大学 钟灿辉 陈武 2009年第二版3 信贷业务案例选编 深圳发展银行深圳发展银行2006 34 信贷风险案例解析 中国华夏银行信贷管理学管理部 中国华夏银行2005 95 信贷业务操作手册 中国华夏银行信贷管理学管理部 中国华夏银行2006 116 信贷业务操作手册 中国农业银行信贷管理学管理部 中国农业银行2005 8 做是死 不做也是死 某银行行长谈贷款业务 吸收存款难 吸收后不放出贷款更难 放出后如何收回更是难 某行长你如何看待银行贷款 你对当前的贷款现状了解吗 促进经济增长过快 经济过热 通货膨胀经济结构不协调 经济秩序混乱等2009年全年的新增人民币贷款为9 59万亿元 远远超出年初设定的5万亿元这一新增贷款目标底线 2010全年全年新增人民币贷款7 95万亿元 超过7 5万亿的政策目标2011人民币贷款增加7 47万亿元 外币贷款增加882亿美元 略低於市场原本预期的约7 5万亿元 全年人民币贷款增加7 47万亿元 同比少增3901亿元 分部门看 住户贷款增加2 42万亿元 其中 短期贷款增加9519亿元 中长期贷款增加1 46万亿元 显示了近年来个人金融需求逐年提高的趋势 尤其是个人住房信贷需求上升显著起着主要的推动作用非金融企业及其他部门贷款增加5 04万亿元 其中 短期贷款增加2 78万亿元 中长期贷款增加2 10万亿元 票据融资增加112亿元 从期限结构来看 中长期贷款为主的格局在逐渐打破 第1章信贷概述第2章信贷管理制度第3章信贷营销第4章贷款申请受理和贷前调查第5章贷款环境分析第6章借款需求分析第7章客户分析 第8章贷款项目评估第9章贷款担保分析第10章贷款审批第11章贷款合同与发放支付第12章贷后管理第13章贷款风险分类 信贷种类 公司信贷 流动资金贷款 进出口押汇 打包放款 出口信贷 封闭贷款 贴现 股票质押 保函业务 保理 福费廷 固定资产贷款 银团贷款 项目贷款 个人信贷 住房 汽车 教育 创业 基本概念 信贷信贷资金信贷资金的运动过程银行信贷管理信贷关系管理比例管理重点问题 1 信贷业务的分类和主要信贷业务种类 信贷业务的基本要素 2 明确银行信贷资金有哪些来源和运用 搞清信贷资金如何运动3 银行信贷管理的目标与内容 4 现行的信贷资金管理体制的内容 第一节信贷基础一 信贷 银行信贷及相关概念 一 信贷信贷 是指中国人民银行和各商业银行 信用社等金融机构同其他法人 公民之间发生存款和贷款关系 信贷也是一种法律制度 它包括两个重要组成部分 一是存款 它是指货币的持有人将货币存入银行 二是贷款 它是指银行暂时将货币借给需要货币的单位和公民个人 二 银行信贷 是指银行通过吸收存款 动员和集中社会上一切闲置的货币资本 再通过贷款或投资方式将这些资本提供给资金的需求者 充当了资金供给者和资金需求者的中介活动 1 以银行为中介 界定了信用形式及其发展阶段 有别于商业信用 国家信用 民间信用 消费信用 高利贷信用 2 以偿还计息为条件 是指借贷必须是有条件的 必须设定还本付息的前提 3 货币借贷指借贷的标的是货币 不搞实物借贷 三 银行授信业务的定义银行授信业务是指银行利用自身资金实力或信誉为客户提供资金融通或代客户承担债务 并以客户支付融通资金的利息 费用和偿还本金或最终承担债务为条件的营业活动 二 银行信贷业务种类 一 银行授信业务种类的划分按照不同分类标准 银行信贷业务可以分为不同的种类 通常情况下 银行授信业务有如下分类方法 1 按会计核算归属划分 银行信贷业务可分为 表内信贷业务和表外信贷业务 2 按期限划分 银行信贷业务可分为 短期信贷业务和中长短期信贷业务 3 按担保方式划分 银行信贷业务可分为 信用贷款 担保贷款和票据贴现 4 按性质划分 银行信贷业务可分为 固定资产贷款 流动资金贷款 5 按用途划分 银行授信业务可分为 企业生产经营性贷款 个人消费性贷款 农户综合性贷款 6 按组织形式划分 银行信贷业务可分为 单个银行贷款和银团贷款 7 按经营属性划分 银行信贷业务可分为 自营授信业务 委托授信业务和特定授信业务 8 按使用质量划分 银行信贷业务可分为 正常贷款 不良贷款 9 按资金性质划分 银行信贷业务可分为 政策性贷款和商业性贷款 10 按币种划分 银行信贷业务可分为 本币授信业务和外币授信业务 二 主要信贷业务品种简介1 流动资金贷款流动资金贷款是指银行向借款人发放的用于正常生产经营周转或临时性资金需要的一种以短期为主的本外币贷款 流动资金贷款的期限一般为一年以内 最长不超过三年 2 项目贷款项目贷款是指银行向借款人发放的用于项目投资 房屋建造 土地开发过程中所需资金的中长期本外币贷款 项目贷款属于中长期贷款 其贷款期限一般为1年以上 最长不超过10年 3 消费信贷消费信贷是指银行向借款人发放的用于置业 改善生活和工作条件 求医 就学等消费性支出所需资金的一种自然人贷款 消费信贷属于中长期贷款 其贷款期限一般为1年以上 最长不超过30年 4 汇票贴现业务汇票贴现业务是指商业汇票持票人将未到期的汇票转让于银行 银行按票面金额扣除贴现利息后 将余额付给持票人的一种融资行为 按照我国 票据法 的规定 汇票贴现业务的期限最长不超过6个月 5 银行承兑汇票业务银行承兑汇票业务是指银行作为付款人 根据出票人的申请 承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为 按照我国 票据法 的规定 银行承兑汇票业务的期限最长不超过6个月 6 农户小额信用贷款农户小额信用贷款是指以信用社辖区内的农户为单位 以农户家庭承包经营为基础 以农户个人的信誉为保证 在核定的额度和期限内发放的不需抵押 担保的贷款 农户小额信用贷款属于短期贷款 其贷款期限一般为1年以内 7 农户联保贷款农户联保贷款是指没有直系亲属关系的3 8户农户自愿组成相互担保的联保小组 商业银行向联保小组的农户发放的 并由联保小组成员相互承担连带保证责任的贷款 农户联保贷款属于中短期贷款 其贷款期限一般为3年以内 8 银团贷款 系指获准经营贷款业务的多家贷款人依据同一贷款协议向同一借款人提供资金的一种贷款方式 三 授信业务基本要素 一 授信主体 借款人与贷款人1 借款人借款人 系指与贷款人建立贷款法律关系的法人 其他组织或自然人 2 贷款人贷款人 系指经国务院银行业监督管理机构批准在中华人民共和国境内依法设立并具有经营贷款业务资格的金融机构 二 授信金额授信金额系指贷款金额 即贷款人向借款人发放贷款数额 三 授信期限与偿还方式1 授信期限 1 授信期限 授信期限亦称名义贷款期限 是指从贷款发放到贷款全部偿还完为止的时间 贷款期限包括贷款宽限期和贷款偿还期 贷款宽限期是指从贷款发放到贷款开始偿还的时间 贷款偿还期是指从贷款开始偿还到贷款全部偿还完为止的时间 用公式表示如下 实际贷款期限 贷款宽限期 名义贷款期限 贷款宽限期 2 2 偿还方式 1 到期一次偿还 如小额 短期流动资金贷款 2 无宽限期 等额或不等额分期偿还 如消费授信 3 有宽限期 等额或不等额分期偿还 如项目贷款 四 贷款利率水平和计 结息方式1 贷款利率2 利息的扣收方式公司类贷款 按季或按月扣收 个人类1年以上贷款 按月本息等额或余额递减偿还 票据贴现 贴现时一次性扣收利息 在贷款审批 审查 报备过程中遇利率调整一般应按调整前借贷双方协商确定的利率执行 3 费率费率针对表外授信业务而言 是一定时期收取费用数额与同期所提供的担保 承诺或服务金额的比率 五 授信用途授信资金的流向 结构 借款人应按借款合同约定使用贷款 并按期足额还本付息 借款人使用贷款不得用于以下用途 1 生产 经营或投资国家明令禁止的产品或项目 2 违反国家有关规定从事股本权益性投资 违反国家规定以贷款作为注册资本金 注册验资或增资扩股 3 违反国家有关规定从事股票 期货 金融衍生产品投资 4 财政预算性收支 5 国家明确规定的其他禁止用途 六 授信担保1 信用担保 借款人以自己或第三人的信誉作为贷款的担保 如信用贷款 保证贷款 2 物权担保 借款人以自己或第三人的财产 权利等作为贷款的担保 如抵押贷款 质押贷款 四 信贷的理论基础 第二节银行信贷资金来源与运用一 银行信贷资金1 信贷资金的含义 是指银行等金融机构以信贷的方式 即以偿还付息为条件 积聚和分配的货币资金 2 研究其的作用 有利于我们掌握各项资金来源与运用的性质与特点 以便采用有针对性的管理措施 提高信贷资金筹集与运用的效率 二 信贷资金的来源我国商业银行现行信贷资金来源 可划分为如下六类 1 各项存款 各项存款指银行面向居民和企业筹集闲置资金而形成的存款 约占我国商业银行信贷资金来源的70 以上 各项存款包括企业存款 城镇居民储蓄存款 农业存款 信托存款和其他存款等五大类 2 债券筹资在金融市场上 金融机构通过发行债券来筹集资金的一种融资形式 包括发行金融债券 发行国家投资债券和卖出回购证券等进行融资 3 向中央银行借款中央银行贷款是指中央银行对金融机构 主要是商业银行 发放的一种信用贷款 在我国可以从中央银行取得贷款的金融机构主要为国有商业银行 其他商业银行 信用合用社 4 同业拆借和同业存放同业拆借是指金融机构之间为调剂短期资金余缺而相互融通资金的一种行为 我国的同业拆借市场是全国统一公开的同业拆借网 并且实行同业拆借的法人制度 目前 同业拆借已成为金融机构特别是商业银行之间融通资金 调剂余缺的一个重要途径 5 代理性存款代理性存款是指商业银行利用自身优势 争取客户自愿委托 为客户提供某些专门服务而带来的存款 属于商业银行的中间业务 代理性存款包括代理财政性存款 委托存款及委托投资基金和代理金融机构委托贷款基金等 6 所有者权益是商业银行股东 投资者 对商业银行净资产的所有权 其余额表示出资人投资于商业银行的资金 我国商业银行的所有者权益主要表现为实收资本和当年结益 三 信贷资金运用我国商业银行现行信贷资金运用 可按运用渠道 方式划分为六类1 各项贷款各项贷款包括短期贷款 中期流动资金贷款 中长期贷款 目前 中长期贷款余额占各项贷款总额的50 左右 自1998年起增速加快 其原因与扩大国内市场需求的信贷政策有关 2 债券投资运用于债券投资的项目有两个一是国家投资债券贷款二是有价证券投资 3 缴存准备金存款准备金存款是指商业银行按规定利率向中央银行缴存的准备金存款 准备金存款是为了保证客户提取存款和资金清算的需要 既有利于自身经营稳定 又有利于提高中央银行的授信资金宏观调控能力 4 存放同业和拆借同业与前述授信资金来源中的 同业往来 相联系 存放同业是商业银行与其它金融机构在日常资金往来中 存放于其他金融机构的的存款 而拆借同业是通过拆借市场拆出资金 5 代理业务商业银行代理中国人民银行吸收的财政性存款 必须全额划交中国人民银行 不得占用 如此形成 存放中央银行财政性存款 项目 受理委托代理人民银行 政策性银行和其他同业发放的贷款 形成 代理金融机构贷款 项目 6 本外币库存包括 库存现金 和 外汇占款 两个项目 库存现金是商业银行现金出纳业务的周转库存资金 又称现金资产 外汇占款是商业银行办理外汇业务过程中 结存外汇所占用的人民币资金 用于结 售汇业务的日常周转 四 信贷资金的运动过程 一 含义 即指信贷资金从筹集 贷放 使用至最后归流到出发点的整个过程 二 信贷资金运动过程的三重形式 特殊形式 五 信贷资金的运动特征1 还本付息2 以银行为中介3 与经济的运行相结合4 债生债 可以创造货币5 贯彻商业信贷 第三节银行信贷管理的目标一 什么是银行信贷管理 一 管理的含义 是指人民为了实现预定的目标而组织和使用人力 物力 财力等各种物质资源的过程 二 银行信贷管理的含义 是指银行为了提高信贷资金的经济效用 运用信贷杠杆对国民经济活动过程的资金借贷关系进行组织 疏导 调节和控制的活动 二 银行信贷管理目标1 银行信贷管理目标是银行信贷活动所应达到的预定标准和要求 2 银行信贷管理目标的四个方面的要求 正确控制信贷资金的供应数量 合理确定贷款投向 切实保证信贷资金的充分利用 不断提高信贷资金的经济效益 充分发挥信贷的杠杆作用 三 银行信贷管理的基本任务1 含义银行信贷管理的任务是由银行本身的职能以及国民经济发展状况和国家宏观经济政策所决定的 2 我国银行信贷管理的基本任务的表述 即通过科学地组织信贷活动 正确处理信贷资金运动过程中的各种经济关系 保证信贷管理目标的实现 3 信贷管理基本任务的具体要求对银行自身信贷业务管理的要求 搞好信贷决策 严格信贷监督 及时信息反馈 对国民经济管理方面的要求 四 银行信贷管理的内容 一 管理信贷关系含义 管理信贷关系指资金供求双方通过借贷方式建立起来的经济关系 包括融资渠道 融资方式 融通机制 二 管理贷款规模和贷款结构1 贷款规模要适度 2 贷款结构要合理 三 管理贷款风险 提高贷款经济效益 核心 四 管理存款利率 正确贯彻国家的利率政策 1 利率是市场经济中引导资金流向 调节经济活动的杠杆 2 正确贯彻利率政策是银行信贷管理的重要内容 五 改进结算服务 加强结算管理 第四节银行信贷资金管理体制 一 信贷资金管理体制的含义 一 含义 即银行组织和管理信贷资金的基本模式 二 内容1 信贷资金管理权限的划分 2 信贷资金管理方式的选择 三 作用 科学 合理的信贷资金管理体制 是信贷资金顺利周转 实现管理目标的重要保证 二 经济体制与信贷资金管理体制经济体制亦称经济管理体制 是指经济的管理形式 管理手段和管理方法的总和 三 我国信贷资金管理体制的历史演变 一 高度集中管理体制下的银行信贷资金管理体制 1953 1979年 二 1979 1984年的信贷资金管理体制 三 1985年以后的信贷管理体制 实贷实存 的管理体制 四 1988年 贷款限额 四 现行的信贷资金管理体制 资产负债比例管理 1998年至今 一 新体制的指导思想适应建立社会主义市场经济体制的需要 保持货币稳定并以次促进经济增长 强化金融机构自我约束机制 保障信贷资金安全 维护金融业的稳定 二 新体制的原则和内容1 总量控制 指中央人民银行主要运用间接的 经济的手段 控制货币发行 基础货币 信贷规模以及金融机构的金融资产总量 以保证货币信贷的增长与经济发展相适应 2 比例管理 含义 指规定金融机构的资产与负债之间必须保持一定的比例 以保证信贷资金的安全性和流动性 比例管理的立足点是中央银行的金融监控 3 分类指导 指在统一的货币政策下 对不同的金融机构的信贷资金实施有区别的管理方法 4 市场融通 指人民银行主要通过市场来促使信贷资金的合理配置 商业银行和非银行金融机构主要通过市场融通资金 改善资产负债结构 三 资产负债比例管理的实施办法1 人民银行对商业银行资产负债比例管理的暂行控制指标2 各商业银行资产负债比例管理指标体系 四 商业银行资产负债比例管理指标 资本充足率不得低于 贷款余额与存款余额的比例不得超过 流动性资产余额与流动性债务余额的比例不得低于 对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过 向股东提供贷款余额不得超过股东已缴股金的 以及中央银行对资产负债方面的其他规定 监控性指标 1 资本充足性指标 本外币合并并按季考核 2 贷款质量指标 分别人民币 外币 本外币合并按季考核 不良贷款期末余额 各项贷款期末余额 5 3 单个贷款比例指标 为本外币合并并按季考核 对同一借款客户贷款余额 银行资本净额 10 对最大十家客户发放的贷款总额 银行资本净额 50 4 备付金比例指标 分本 外币两类指标并按月考核 人民币 在人民银行备付金存款 库存现金 期末余额 各项存款期末余额 5 外汇存放同业款项 库存现金 期末余额 各项外汇存款期末余额 5 5 拆借资金指标 仅对人民币并按月考核 拆入资金期末余额 各项存款期末余额 4 拆出资金期末余额 各项存款期末余额 8 5 拆借资金指标 仅对人民币并按月考核 拆入资金期末余额 各项存款期末余额 4 拆出资金期末余额 各项存款期末余额 8 6 境外资金运用比例指标 仅对外汇并按季考核 境外贷款 境外投资 存放境外资金 等银行资金运用期末余额 外汇资产期末余额 30 7 国际商业借款比例指标 仅对外汇进行按季考核 自借国际商业借款 境外发行债券 期末余额 资本净额 100 8 存贷款比例指标 分别本 外币两类按月考核 人民币 各项贷款期末余额 各项存款期末余额 75 外汇 各项贷款期末余额 各项存款期末余额 85 9 中长期贷款比例指标 分本 外币两类按月考核 人民币 余期一年期以上 不含一年期 的中长期贷款期末余额 余期一年期以上 不含一年期 的存款期末余额 120 外汇 余期一年期以上 不含一年期 的中长期贷款期末余额 外汇贷款期末余额 60 10 资产流动性比例指标 分本外币合并和外汇两类并按月考核 本外币合并 流动性资产期末余额 流动性负债期末余额 25 外汇 流动性资产期末余额 流动性负债期末余额 60 监测性指标 均为按季考核 1 风险加权资产比例指标 1 表内 外风险加权资产期末总额 资产期末总额 100 2 股东贷款比例指标对股东贷款余额 该股东已经缴纳股金总额 100 3 外汇资产比例指标外汇资产期末总额 资产期末总额 100 4 利息回收指标本期实收利息总额 到期应收利息总额 100 5 资本利润率指标利润期末总额 资本期末总额 100 6 资产利润率指标利润期末总额 资产期末总额 100 1 资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张自己的资产和负债 2 它改变了大银行过分依赖向中央银行借入资金扩大信贷规模的做法 是商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感 增加了银行的竞争意识 3 在一定程度上防止了银行过度短借长用 银行的资金来源与资金运用挂钩 减少商业银行过分运用负债管理方 通过市场借入短期资金来长期使用的风险 有利于银行保持稳健经营 五 资产负债比例管理的影响 五 资产负债比例管理的影响4 保证银行的流动性处在一个合理的水平5 增强了银行以创造利