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行政事业单位内部控制规范 试题一、单项选择题1、行政事业单位内部控制规范制定依据的法律法规有（ A ）A中华人民共和国预算法B中华人民共和国公司法C中华人民共和国证券法D企业内部控制基本规范2、行政事业单位内部控制的目标不包括（ D ）A合理保证单位经济活动合法合规B资产安全和使用有效C财务信息真实完整D不发生贪污腐败行为3、强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以（ A ）为中心的资产管理。A预算B决算C采购D定期清查4、单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注的内容不包括（ A ）A内部控制的组织工作B预算管理情况C收支管理情况D政府采购管理情况5、行政事业单位重大经济事项的内部决策，应当由（C ）决定。A党委书记B纪委书记C单位领导班子集体研究D主要领导6、单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取（C ）等控制措施。A相互监督B业务抽查C专项审计D风险评估7、单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强（ A）工作。A决算分析B决算归档C预算分析D绩效评价8、下列不属于政府采购内部管理制度的是（ D ）A政府采购预算与计划管理B政府采购活动管理C验收管理D定期清查9、单位应当对资产实行（ C ）管理，建立健全资产内部管理制度。A集中B全面C分类D整合10、单位内部控制的控制方法不包括（ D ）A信息内部公开B不相容岗位相互分离C内部授权审批控制D成本控制11、下列情形中，不违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是（ A）A出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作B出纳人员保管签发支票所需全部印章C出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D出纳人员兼任会计档案保管工作。12、（ B ）是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。A初步确定的投资额B提请的投资额C上一年的投资额D经批准的投资概算13、单位应全面审核各类单据。重点审核（ C ），内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。A单据格式是否正确B单据保存是否合规C单据来源是否合法D单据填制是否清楚14、单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据使用范围。这属于（ B）层面的控制。A预算业务控制B收支业务控制C政府采购业务控制D资产控制15、强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程，这属于内部控制控制方法中的（ D ）。A不相容岗位相互分离B内部授权审批控制C归口管理D预算控制二、多项选择题1、单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则包括（ ）A不变性原则B重要性原则C制衡性原则D全面性原则2、单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注（ ）A预算管理情况B内部控制工作的组织情况C政府采购管理情况D内部控制机制的建设情况3、建立资产（ ），采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。A合同管理制度B日常管理制度C定期清查制度D预算管理制度4、内部控制关键岗位主要包括（ ）A预算业务管理B收支业务管理C政府采购业务管理D销售管理5、以下属于行政事业单位内部控制的控制方法的是（ ）A归口管理B财产保护控制C会计控制D单据控制三、判断题1、行政事业单位内部控制规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。（ ）2、内部控制由于固有局限性，所以只能起到合理保证的作用，而不能做到绝对保证。（ ）3、单位财务部门负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。（ ）4、单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估，风险评估应该至少每月一次。（ ）5、批准某项业务的人员不可以执行该项业务，但是却可以作为记录人员对该业务进行记录。（ ）6、单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。单位应当建立预算执行绩效考核机制。（ ）7、单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。（ ）8、货币资金内部控制主要在财务部门内部进行，只跟出纳这个岗位有关。（ ）9、重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，一经确定，不得随意变更。（ ）10、可以由建立内部控制和实施内部控制的有关人员进行内部监督。（ ）四、简答题行政事业单位组织实施本单位内部控制体系建设的七个工作步骤是什么？答案：一、单项选择题1、A 2、D 3、A 4、A 5、C 6、C 7、A 8、D 9、C 10、D11、A 12、D 13、C 14、B 15、D二、多项选择题1、BCD 2、AC 3、BC 4、ABC 5、ABCD三、判断题1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9、 10、四、简答题答：单位应当根据本规范建立适合本单位实