会计循环实验用凭证与账表.doc

附件： 会计循环实验用凭证与账表凭证循字1-1中国工商银行转账支票存根支票号码：XII 006401科 目_对方科目_出票日期 2000年12月1日收 款 人：明珠玻璃制品厂金 额：234000元用 途：购工艺品备 注：单位主管：刘河 会计：孙奇复 核； 记账：（辽） 凭证循字1-2大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月1日 NO 0056763第二联发票联购货方记账购货单位名 称大连海星商业股份有限公司纳税人登记号210204356762254地址、电话沙区和平路99号7654321开户银行及账号大连市工行星海支行1486752货物或应税劳务名称计量单位数量单价金 额税率税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分玻璃工艺品件1000200￥2000000017￥3400000合 计￥20000000￥3400000价税合计（大写） 仟佰贰拾叁万肆仟零佰零拾零元零角零分 ￥:234000.00销货单位名 称明珠玻璃制品厂纳税人登记号210205424357283地址、电话大连开发区沈阳路4号开户银行及账号开发区工商行 3678763开票人：王小艳 开票单位：明珠玻璃制品厂财务专用章凭证循字1-3 大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月1日 NO 0056763购货单位名 称大连海星商业股份有限公司纳税人登记号第三联 抵扣联 购货方作抵扣税款凭证210204356762254地址、电话沙区和平路99号7654321开户银行及账号大连市工行星海支行1486752货物或应税劳务名称计量单位数量单价金 额税率税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分玻璃工艺品件1000200￥2000000017￥3400000合 计￥20000000￥3400000价税合计（大写） 仟佰贰拾叁万肆仟零佰零拾零元零角零分 ￥:234000.00销货单位名 称明珠玻璃制品厂纳税人登记号210205424357283地址、电话大连开发区沈阳路4号开户银行及账号开发区工商行 3678763开票人：王小艳 开票单位：明珠玻璃制品厂财务专用章凭证循字1-4 商品入库单2000年12月1日三财会供货单位天华家具厂附原凭 张发票号567632000年12月1日货号名称型号规格单 位数 量进货价验收损耗发票实收单价金额数量金额00121玻璃工艺品定做件10001000200200000注明采购方式运杂费0用 途自行采购合 计200000.00 仓库负责人：李 东 保管员：王 晓 交货人：王 军凭证循字2-1 中国工商银行转账支票存根支票号码：XII 006402科 目_对方科目_出票日期 2000年12月1日收 款 人：光达证券金 额：7600元用 途：发行费备 注：单位主管：刘河 会计：孙奇复 核； 记账：（辽）凭证循字2-2回单或收账 通 知中国工商银行 进 账 单（ ） 2000年12月1日 第 号收款单位全称大连海星商业股份有限公司账号1486752开户行工行星海支行人民币（大写）伍佰捌拾壹万壹仟零柒拾元整千百十万千百十元角分￥581107000付款人全称账 号开户银行金额工商银行星海支行收款人开户行盖章千百十万千百十元角分光达证券公司5687362工行青泥洼办￥581107000单位会计复核记账凭证循字3 中国工商银行流动资金借款收据 (回单)2000年12月1日借款单位全称大连海星商业股份有限公司存款账号1486752此联代存款账户收账通知贷款种类长期周转借款年利率9%贷款户账号贷款金额人民币（大写）：贰佰万元整百十万千百十元角分￥20000000 借款原因或用途：新建工程约定还款期限2003年12月1日 备 注： 工商银行星海支行上列贷款已转入你单位的存款户汇票号码：99004第 号凭证循字4-1 商业承兑汇票 签发日期：2000年12月1日收款人全 称大连海星商业股份有限公司付款人全 称此联交收款人作回单或收账通知东方贸易公司账 号1486752账 号4896011开户银行工商银行星海支行行号开户银行工商银行行号20汇票金额人民币（大写）：贰拾叁万肆仟元整百十万千百十元角分￥23400000汇票到期日2001年3月1日交易合同号3624本汇票请你单位承兑，并及时将承兑汇票寄交我单位 此致 承兑人 收款人盖章 负责 于立 经办 万方 备注：凭证循字4-2 贴现凭证（收账通知） 申请日期：2000年12月1日 第 号贴现汇票种 类商业承兑汇票号码99004持票人名 称大连海星商业股份有限公司出票日2000年12月1日账 号1486752此联银行给持票人的收账通知到票日2001年 3 月1日开户银行工商银行星海支行汇票金额人民币（大写）：贰拾叁万肆仟元整千百十万千百十元角分￥23400000月贴现率12.5贴现利息千百十万千百十元角分实付贴现金额千百十万千百十元角分￥201825￥23198175 贴现款项已入你单位账户。 银行盖章 工商银行星海支行 2000年12月1日 备注：票面年利息率为12%年贴现率为15%到期值为241020.00实际贴现利息为9038.25实付贴现金额为231981.75 凭证循字4-3 大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月1日 NO 0045831第一联存根联购货单位名 称东方贸易公司纳税人登记号210205314893462地址、电话开发区鞍山路66号开户银行及账号工行开发区支行 4896011货物或应税劳务名称计量单位数量单价金 额税率税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分沙 发套504000￥2000000017￥3400000合 计￥20000000￥3400000价税合计（大写） 仟佰贰拾叁万肆仟零佰零拾零元零角零分 ￥:234000.00销货单位名 称大连海星商业股份公司纳税人登记号210204356762254地址、电话沙区和平路99号 7654321开户银行及账号工行星海支行 1486752开票人：于 莉 开票单位：大连海星商业股份有限公司财务专用章凭证循字4-4大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月1日 NO 0045831第四联记账联购货单位名 称东方贸易公司纳税人登记号210205314893462地址、电话开发区鞍山路66号开户银行及账号工行开发区支行 4896011货物或应税劳务名称计量单位数量单价金 额税率税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分沙 发套504000￥2000000017￥3400000合 计￥20000000￥3400000价税合计（大写） 仟佰贰拾叁万肆仟零佰零拾零元零角零分 ￥:234000.00销货单位名 称大连海星商业股份公司纳税人登记号210204356762254地址、电话沙区和平路99号 7654321开户银行及账号工行星海支行 1486752开票人：于 莉 开票单位：大连海星商业股份有限公司财务专用章凭证循字4-5 商品出库单2000年12月1日三财会购货单位东方贸易公司提货单号34518发票号45831货号名称型号规格单 位数 量进货成本提货方式发票实付单价金额99125沙发3人套50503200160000自 提备 注 仓库负责人：李 东 保管员：王 晓 提货人：成 才凭证循字5-1包装物出库单2000年12月1日三财会领用单位东方贸易公司提货单号34519发票号45831货号名称型号规格单 位数 量进货成本提货方式发票实付单价金额98913周转包装A型件5050321600.00自 提备 注 出借给东方贸易公司 仓库负责人：李 东 保管员：黄 吉 提货人：成 才凭证循字5-2本次交款情况记账多款 已退回少款 已补收券 种 明 细券种金额壹佰元2,000伍拾元拾 元伍 元贰 元壹 元伍 角贰 角壹 角伍 分贰 分壹 分合 计交款单位全称大连海星商业股份有限公司账号1486752开户银行工商银行星海支行款项来源押金收入 人民币 （大写） ：贰仟元整百十万千百十元角分￥200000现 金收 讫工商银行星海支行出纳复核员 出纳收款员会计复核员 记 账 员 中 国 工 商 银 行 现 金 交 款 单 缴款日期2000年12月1日第一联由出纳留存凭证循字6-1中国工商银行现金支票存根支票号码：XII 026501科 目_对方科目_出票日期 2000年12月7日收 款 人：王 军金 额：2000元用 途：差旅费备 注：王 军单位主管：刘河 会计：孙奇复 核； 记账：（辽） 凭证循字6-2 辽财会账证63号 借 款 单 （代明细账） 借款部门：王 军 2000年12月1日 NO 0049769 人民币（大写）：贰仟元整 ￥：2000.00 用 途 差旅费付款方式现 金票据号码厂 长李平力收 款单 位开户银行财务部门借款部门账 号报销记录年月日科 目报销金额结欠金额报销人负责人刘 河负责人审核借款人王 军记账经办人凭证循字7 辽宁省大连市企业事业单位收款发票 NO 0030456发 票 联 2000年12月1日 大地税（99）第一版(3)报销凭证 交款单位（个人）： 大连海星商业股份有限公司支付方式现 金金额人民币（大写）：贰佰元整 ￥：200.00款项用途：企业管理培训学费 收款单位：大连市企业管理学会财务专用章 收款人：赵 杰 开票人：李 丹 *本票只适用企事业单位内部往来结算用，经营性业务开具此票无效。凭证循字8-1 大连海星商业股份有限公司上半年现金股利代扣个人所得税计算表2000年12月1日姓 名股 利税 率代扣金额备 注李国峰250000.00 20%50000.00 丁 琪250000.00 20%50000.00 于平太250000.00 20%50000.00 刘 军250000.00 20%50000.00 刘玉琨250000.00 20%50000.00 孙 杰250000.00 20%50000.00 韩 力250000.00 20%50000.00 谢东辉250000.00 20%50000.00 合 计2000000.00 400000.00 财务主管 ：刘河 制 表：孙奇凭证循字8-2 中国工商银行电汇凭证（回单） NO 00011508 委托日期：2000年12月2日 第 号此联汇出行给汇款人的回单汇款人全 称大连海星商业股份有限公司收款人全 称深圳证券交易所账号或住址1486752账号或住址2680095汇出地点辽宁省大连市汇出行名 称工行星海支行汇款地点广东省深圳市汇入行名 称交行金 额 人民币 （大写）：壹佰陆拾万元整千百十万千百十元角分￥160000000汇款用途税后股利款 汇出行盖章 工商银行星海支行 单位主管 会计 复核 记账 年 月 日凭证循字9回单(辽) 中国工商银行 资金汇划（贷方）补充凭证 1965366 行 名：工行星海支行 收报日期：2000.12.2 业务种类：汇兑 收款人账号：1486752 收款人户名：大连海星商业股份有限公司 付款人户名：诚惠公司 大写余额：贰拾捌万元整 小写金额：￥280000.00 发报流水号：00000044 发报行行号：21695004 收报流水号：0010398 发报行行名：鞍山首山办 收报行行号：216972 打印次数：01用 途：货款 工商银行星海支行注：本凭证为打印件凭证循字10-1中国工商银行转账支票存根支票号码：XII 006403科 目_对方科目_出票日期 2000年12月2日收 款 人：天华家具厂金 额：2340元用 途：购桌椅备 注：商品单位主管：刘河 会计：孙奇复 核； 记账：（辽）凭证循字10-2 大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月2日 NO 0051339第二联发票联购货方记账购货单位名 称大连市海星商业股份有限公司纳税人登记号210204356762254地址、电话沙区和平路99号开户银行及账号工行星海支行1486752 货物或应税劳务名称计量单位数量单价金 额税率税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分高档办公桌椅套21000￥20000017￥34000合 计￥200000￥34000价税合计（大写） 仟佰拾万贰仟叁佰肆拾零元零角零分 ￥:2340.00 销货单位名 称天华家具厂纳税人登记号2102042423980地址、电话沙区太原街58号开户银行及账号工行解放广场办3678763 开票人：周 恒 开票单位：天华家具厂财务专用章凭证循字10-3大连市增值税专用发票 第三联抵扣联联购货方作抵扣税款凭证 开票日期：2000年12月2日 NO 0051339购货单位名 称大连市海星商业股份有限公司纳税人登记号210204356762254地址、电话沙区和平路99号开户银行及账号工行星海支行1486752 货物或应税劳务名称计量单位数量单价金 额税率税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分高档办公桌椅套21000￥20000017￥34000合 计￥200000￥34000价税合计（大写） 仟佰拾万贰仟叁佰肆拾零元零角零分 ￥:2340.00 销货单位名 称天华家具厂纳税人登记号2102042423980地址、电话沙区太原街58号开户银行及账号工行解放广场办3678763 开票人：周 恒 开票单位：天华家具厂财务专用章凭证循字10-4 商品入库单2000年12月2日三财会供货单位天华家具厂附原凭 张发票号513392000年12月2日货号名称型号规格单 位数 量进货价验收损耗发票实收单价金额数量金额00122办公桌椅2米套2210002000注明采购方式运杂费0用 途自行采购合 计2000.00 仓库负责人：李 东 保管员：王 晓 交货人：陆正宜凭证循字11-1中国工商银行转账支票存根支票号码：XII 006404科 目_对方科目_出票日期 2000年12月2日收 款 人：解放广场邮局金 额：1200元用 途：订2001年报刊杂志备 注：王 力单位主管：刘河 会计：孙奇复 核； 记账：（辽） 凭证循字11-2 辽宁省邮政专用发票 NO00089 中国邮政CHINA POST 发 票 联 2000年12月2日 大地税（99）第一版（3）报销凭证用户名称 大连市海星商业股份有限公司业务种类单 位数 量单 价金 额万千百十元角分2001年报刊￥300002001年杂志90000合计金额（大写） 万壹仟贰佰零拾零元零角零分￥120000开据单位：解放广场邮政支局业务专用章 收款人：刘 东 开票人：辛 庆凭证循字12 中国工商银行收费凭证 NO 292004 2000年12月2日 第 号户 名 大连海星商业股份有限公司账 号1486752第一联回单开户银行工行星海支行凭证（结算）种类单 价数量金 额万千百十元角分收费种类工 本 费转账支票101￥1000 1客户购买凭证时在“收费种类”栏填写工本费，在“凭证种类”栏填写所购凭证名称。 2客户在办理结算业务时，在“收费种类”栏分别填写手续费或邮电费，在“结算种类”栏填写办理的结算方式。进 账 单1.502300现金交款单11100电 信 单11100合计金额（大写）壹拾伍元整￥1500开据单位：工商银行星海支行 复核：朱 江 记账：武 军中国工商银行转账支票存根支票号码：XII 006405科 目_对方科目_出票日期 2000年12月3日收 款 人：国泰证券金 额：211575元用 途：购买海尔股票备 注：单位主管：刘河 会计：孙奇复 核； 记账：（辽）凭证循字13凭证循字14-1中国工商银行转账支票存根支票号码：XII 006406科 目_对方科目_出票日期 2000年12月3日收 款 人：大连汽车贸易中心金 额：351000元用 途：购轿车1台备 注：王平单位主管：刘河 会计：孙奇复 核； 记账：（辽）循字14-2 大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月3日 NO 00071898第二联发票联购货方记账购货单位名 称大连市海星商业股份有限公司纳税人登记号210204356762254地址、电话沙区和平路99号开户银行及账号工行星海支行1486752货物或应税劳务名称计量单位数量单价金 额税率税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分轿 车辆1300000￥3000000017￥5100000合 计￥30000000￥5100000价税合计（大写） 仟佰叁拾伍万壹仟零佰零拾零元零角零分 ￥:3510000.00 销货单位名 称大连汽车贸易中心纳税人登记号210202378693204地址、电话红星路41号 2634687开户银行及账号工行红星分理处 386431开票人：赵 亮 开票单位：大连汽车贸易中心财务专用章循字14-3 大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月3日 NO 00071898第三联抵扣联购货方作抵扣税款凭证购货单位名 称大连市海星商业股份有限公司纳税人登记号210204356762254地址、电话沙区和平路99号开户银行及账号工行星海支行1486752货物或应税劳务名称计量单位数量单价金 额税率税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分轿 车辆1300000￥3000000017￥5100000合 计￥30000000￥5100000价税合计（大写） 仟佰叁拾伍万壹仟零佰零拾零元零角零分 ￥:3510000.00 销货单位名 称大连汽车贸易中心纳税人登记号210202378693204地址、电话红星路41号 2634687开户银行及账号工行红星分理处 386431开票人：赵 亮 开票单位：大连汽车贸易中心财务专用章中国工商银行转账支票存根支票号码：XII 006407科 目_对方科目_出票日期 2000年12月3日收 款 人：大连开源租赁公司金 额：1000元用 途：租赁设备运费备 注：单位主管：刘河 会计：孙奇复 核； 记账：（辽）凭证循字15-1 凭证循字15-2 大连市社会服务业统一发票 NO 0421788发 票 联 单位：大连海星商业股份有限公司 2000年12月3日 大税（96）第二版报销凭证项 目单位数量单价金 额备 注十万千百十元角分融资租赁设备运费￥100000租赁费总额96万元分4年付清金额（大写）拾万壹仟零佰零拾零元零角零分 ￥100000收款单位： 开源租赁公司财务专用章 收款人：王 力 开票人：孙惠军凭证循字16上海三星公司代销商品清单被代销单位：大连海星商业股份有限公司 2000年12月1日 商品名称型号或规格数量成本价销售价销项税额代销手续费整体蒸汽浴房ZPL150106000080000136008000合 计106000080000136008000 经理：董清立 财务科负责人：吴 红 上海三星公司财务专用章凭证循字17-1中国工商银行转账支票存根支票号码：XII 006408科 目_对方科目_出票日期 2000年12月3日收 款 人：大连炊具厂金 额：58500元用 途：食堂购买炊具备 注：单位主管：刘河 会计：孙奇复 核； 记账：（辽）凭证循字17-2 大连市增值税专用发票 开票日期：2000年12月3日 NO 00071997第二联发票联购货方记账购货单位名 称大连市海星商业股份有限公司纳税人登记号210204356762254地址、电话和平路99号7654321开户银行及账号工行星海支行1486752货物或应税劳务名称计量单位数量单价金 额税率税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分多用蒸箱台225000￥500000017￥850000合 计￥5000000￥850000价税合计（大写） 仟佰拾伍万捌仟伍佰零拾零元零角零分 ￥:58500.00 销货单位名 称大连炊具厂纳税人登记号210202378694505地址、电话青泥洼桥 2683476开户银行及账号工行青泥洼办事处 369754开票人：孙冬平 开票单位：大连炊具厂财务专用章凭证循字17-2 大连市增值税专用发票第三联抵扣联购货方作抵扣税款凭证 开票日期：2000年12月3日 NO 00071997购货单位名 称大连市海星商业股份有限公司纳税人登记号210204356762254地址、电话和平路99号7654321开户银行及账号工行星海支行1486752货物或应税劳务名称计量单位数量单价金 额税率税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分多用蒸箱台225000￥500000017￥850000合 计￥500000017￥850000价税合计（大写） 仟佰拾伍万捌仟伍佰零拾零元零角零分 ￥:58500.00 销货单位名 称大连炊具厂纳税人登记号210202378694505地址、电话青泥洼桥 2683476开户银行及账号工行青泥洼办事处 369754开票人：孙冬平 开票单位：大连炊具厂财务专用章中国工商银行转账支票存根支票号码：XII 006409科 目_对方科目_出票日期