(商业银行经营管理)建设银行资产负债管理.doc

建设银行的资产负债管理建设银行简介：企业文化 Corporate建行核心价值观实现价值最大化，与客户同发展，与祖国共繁荣。建行精神团队精神，敬业精神，创新精神，奉献精神。建行主理念中国建设银行，与您共建美好家园。中国建设银行，建设现代生活。建行作风诚信亲和，严谨规范，求真务实，拼搏进取。员工座右铭时时敬业，处处真诚，事事严谨，人人争优。员工警言我的微小疏忽，可能给客户带来很大麻烦；我的微小失误，可能给建行带来巨大损失；贪欲,失德，腐败必然给自己，亲人和建行带来耻辱。银行简介新中国成立后，经过三年国民经济恢复时期，1953年我国开始实施第一个五年计划，展开大规模的经济建设。为了加强国家基本建设资金管理，经中央人民政府政务院批准，1954年10月1日，中国人民建设银行正式成立。 其后的二十多年时间里，建设银行作为国家专业银行，主要经办国家基本建设拨款，管理和监督使用国家计划确定的基本建设资金，为了提高投资效益，加快国家经济建设和发展做出了卓越贡献。从20世纪80年代中期起，为适应经济金融改革和经济发展的要求，建设银行先后开办了先进出纳，居民储蓄，固定资产贷款，工商企业流动资金贷款，国际金融，住房贷款和各种委托代理业务。通过开办各种面向社会大众的商业银行业务，丰富了银行职能，为向现代商业银行转轨打下坚实的基础。1994年，按照国家投资体制改革的要求，建设银行将代行的财政职能和办理的政策性基础建设贷款业务分别移交财政部和国家开发银行，不再履行行政管理和政策性业务职能，迈开了向现代商业银行转轨的重要一步。1996年3月26号，中国人民建设银行正式更名为中国建设银行（China Construction Bank，简称CCB）,并启用了行徽，以崭新的形象走上了社会经济舞台。跨进新世纪，建设银行在巩固存贷款业务基础上，开拓市场，优化结构，大力发展中间业务，积极介入商人银行业务，越来越多的金融产品不断推向社会，服务于广大客户。面对新的形势和新的市场，建设银行将不断深化改革，开拓进取，努力建成治理结构完善，运动机制健全，经营目标明确，财务状况良好，有较强国际竞争力的现代商业银行。将设银行营业机构遍布全国。目前，中国建设银行在国内设有38个一级分行，约2.1万个分支机构，网点，近9000余台ATM和260多个全功能自助银行，员工41万人，资产总规模30830.22亿元，所有者权益1070.63亿元。2002年7月，在英国银行家杂志全球1000家大银行一级资本排序中位居28名。建设银行代理人民币资金清算和证券资金清算等拳头产品，品质优异，功能齐全。代理中央财政结算业务独树一帜，证券业务系统技术先进，安全高效，为100多家证券经营机构代理证券资金清算，是沪深两个交易所的重要清算银行之一。代理异地资金清算网络包括外资银行在内的100多家商业银行提供资金清算服务。建设银行开发的网上银行。手机银行和电话银行网络，突破时间和地域限制，能够为客户提供安全，快捷和个性化服务。建设银行功能全面，不断创新。不仅在基本建设贷款，流动资金贷款，房地产金融，工程造价咨询，项目融资，贸易融资，投资咨询，财务顾问等传统业务领域中拥有优势，还不断开拓新的营销渠道，先后开办了代理性，担保性，咨询类和基金托管等中间业务，利用信息科技手段开发银行卡和网上银行等新产品。产品种类已从以往存款，贷款和结算发展到目前银行卡类产品，电子银行类产品，代理业务类产品，资金类产品等十几大类，数百个品种。建设银行的产品与服务不断跨越传统业务和服务领域，借助科技与网络优势向更新的领域拓展。建设银行正以矫健的步伐走向现代化，国际化，在香港，新加坡，法兰克福，约翰内斯堡，东京设有海外分行，在伦敦，纽约，汉城设有代表处，与世界80多个国家地区的700多家银行建立了代理行关系，与国际金融市场上1000多家投资银行，保险公司，政府（各国中央银行，财政部）及多边金融机构保持着密切的业务往来。形成了遍布欧洲，美洲，大洋洲，亚洲和非洲的全球性代理行网络，是国际金融资本与中国经济建设相结合的重要桥梁。建设银行控股的中国国际金融公司，为客户提供以投资银行业务为主的多种金融服务。建设银行关注民生，为普通百姓提供优质，便捷，周到的系列个人金融服务。从面向个人客户的本外币储蓄存款业务，到一系列代缴代付业务；从衣食住行到投资理财，建设银行已越来越深入地走进了百姓的生活。建设银行率先在全国范围内承办房改金融业务，个人住房贷款在全国房地产金融业务领域长期处于领先地位。累计支持500多万居民实现了购房梦想。随着个人住房贷款品牌“乐得家”的全面推广，“要买房，到建行”的服务理念更加深入人心。建设银行还在国内率先推出了汽车消费贷款，助学贷款，装修贷款等系列服务品种，圆了百姓的生活梦。“龙卡”作为国内同业中知名的服务品牌，以赢得客户的广泛认同和赞誉。累积发卡量超过1.2亿张，居国内同业第一，龙卡特约商户达85000家，并已开通龙卡IC卡和IP卡电话业务。建设银行始终跟进高科技信息技术进步，不断拓展金融服务领域。建设银行的资金清算系统具有安全，快捷，高效的特点，实现了汇划，清算，对账，查询和监控等功能一体化，在国内同业中处于领先水平。“重要客户服务系统”可以为集团企业，跨国公司，金融同业，政府部门等客户提供“量体裁衣”的个性化服务。个人电子汇款品牌产品“速汇通”，实现了个人电子汇款的24小时内到账，加急汇款两小时内到账，为个人资金的快捷流动带来了极大便利。资产管理 建设银行资产： 货币资金（其中存放中央银行、结算准备金、贵金属、存放同业款项）、拆除资金其中拆放同业、拆放金融性公司、存放联行款项、存出发钞基金、衍生金融工具资产、交易性金融资产、买入返售金融资产、贴现、净出口押汇、应收账项、预付账项、应收利息、发放贷款及垫款（客户贷款）减贷款损失准备、代理业务资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、其他应收款项、长期应收款、长期股权投资、应收投资款项、待摊费用、固定资产净额、在建工程、固定资产清理、无形资产、商誉、长期待摊费用、待处理抵债资产、待处理抵债资产净额、递延税款借项、其他资产 报告期2010-09-302010-06-302010-03-312009-12-31资产现金及存放中央银行款项1,652,506,000,000 1,598,806,000,000 1,520,679,000,000 1,458,648,000,000 存放同业和其它金融机构款项81,692,000,00078,348,000,00091,402,000,000101,163,000,000贵金属9,856,000,00010,999,000,0009,053,000,0009,229,000,000拆出资金74,513,000,00014,801,000,00031,631,000,00022,217,000,000交易性金融资产39,467,000,00040,005,000,00024,265,000,00018,871,000,000衍生金融资产13,339,000,00010,704,000,0008,359,000,0009,456,000,000买入返售金融资产357,158,000,000257,349,000,000536,511,000,000589,606,000,000应收利息44,230,000,00042,477,000,00044,948,000,00040,345,000,000发放贷款及垫款5,368,023,000,0005,215,973,000,0004,932,780,000,0004,692,947,000,000可供出售金融资产654,591,000,000726,809,000,000785,565,000,000651,480,000,000持有至到期投资1,838,721,000,0001,653,955,000,0001,539,984,000,0001,408,873,000,000长期股权投资- - - - 应收款项类投资- - - - 固定资产73,458,000,00073,264,000,00072,889,000,00074,693,000,000无形资产- - - - 递延所得税资产9,300,000,00010,766,000,0009,062,000,00010,790,000,000投资性房地产- - - - 其他资产39,044,000,00041,282,000,00034,623,000,00032,602,000,000资产总计10,579,050,000,00010,235,981,000,00010,124,382,000,0009,623,355,000,000【2010-12-15】 刊登2010年度H股配股发行结果公告 建设银行2010年度H股配股发行结果公告 中国建设银行股份有限公司（以下简称本行）根据2010年11月19日披露的H股配股说明书，按照每10股配售0.7股的比例向H股股东配售股份。本次H股可配股份数量为15,728,235,880股，实际配售股份数量为15,728,235,880股。现将发行结果公告如下： 本行H股配股缴款已于2010年12月8日结束。截至2010年12月8日，本行已收到H股股东的50,586份有效申购，实际认配股份为15,707,111,018股，占H股可配股份数量的99.87%；本行额外H股配股实际可配数量为21,124,862股，已收到44,073份额外H股配股有效申请，认配股份共计21,416,319,947股，占H股可配股份数量的136.16%。H股配股有效申购和额外有效申请共计37,123,430,965股，占H股可配股份数量的236.03%。在超额认购的情况下，H股承销商承销义务已履行。 已缴足股款的H股配股的股份及全部或部分未成功的额外H股配股申请的退款支票将于2010年12月15日以平邮方式寄发至相关权利人的登记地址。缴足股款的H股配股股份将于2010年12月16日开始买卖。 截至2010年12月13日，本行已收到H股配股所有认购股款，H股配股募集资金包括人民币35,016,388,949.90元和28,031,517,486.53港元，总额折合人民币59,034,634,077.88元（按照汇率为1港币兑0.85683元人民币计）；扣除发行费用后，募集资金净额折合人民币58,932,446,200.24元。【2010-12-16】刊登2010年度配股股份变动公告 建设银行2010年度配股股份变动公告截至本公告刊登日，中国建设银行股份有限公司A股和H股配股发行均已完成，公司A股和H股配股发行前后的股份结构变化如下：单位：股配股前本次配股 配股后 数量 比例(%) 增加数量 比例(%)有限售条件的流通股外资持股 25,580,153,370 10.95 - 25,580,153,370 10.23有限售条件的流通股合计 25,580,153,370 10.95 - 25,580,153,370 10.23无限售条件的流通股A股 9,000,000,000 3.85 593,657,606 9,593,657,606 3.84 H股 199,108,930,630 85.20 15,728,235,880 214,837,166,510 85.93无限售条件的流通股合计 208,108,930,630 89.05 16,321,893,486 224,430,824,116 89.77股份总数 233,689,084,000 100.00 16,321,893,486 250,010,977,486 100.00 【2010-12-15】建设银行(601939)完成590亿元H股配股 建设银行今日公告称，已完成向H股股东每10股配售0.7股的股份配售。本次H股配股份数量157.28亿股，共募集资金590.35亿元人民币。扣除发行费用后，募集资金净额589.32亿元人民币。【主要财务指标】指标日期 2010-09-302009-12-312008-12-312007-12-31净利润(万元) 11049900.010675600.09259900.006905300.00 0 0 净利润增长率(%) 28.30 15.28 34.09 49.07净资产收益率(%) 17.81 19.21 19.87 16.40资产负债比率 (%) 94.09 94.19 93.81 93.60净利润现金含量(%) -50.03 22.89 189.31 18.85指标含义：净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱。该指标的最近一期行业平均值：14.81%净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差。该指标的最近一期行业平均值：43.40%资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小。该指标的最近一期行业平均值：94.59%净利润现金含量：高/低表明公司收益质量良好/差，现金流动性强/弱。该指标的最近一期行业平均值：125.18%【资产与负债】财务指标(单位) 2010-09-302009-12-312008-12-312007-12-31资产总额(万元) 1057905000962335500.755545200.659817700. .00 00 00 00负债总额(万元) 995455600.906433500.708789000.617589600. 00 00 00 00流动负债(万元) - - - -长期负债(万元) - - - -货币资金(万元) 165250600.145864800.124745000.84372400.0 00 00 00 0应收帐款(万元) - - - -其他应收款(万元) - - - -坏帐准备(万元) - - - -股东权益(万元) 62050900.055547500.046596600.042097700.0 0 0 0 0资产负债率(%) 94.0900 94.1900 93.8100 93.6000股东权益比率(%) 5.8600 5.7700 6.1600 6.3800流动比率 - - - -速动比率 - - - -【现金流量】财务指标(单位) 2010-09-302009-12-312008-12-312007-12-31销售商品收到的现金 - - - -(万元) 经营活动现金净流量24573300.042357900.018064600.029431400.0(万元) 0 0 0 0现金净流量(万元) -5528500.02443800.0017530300.01301900.00 0 0 经营活动现金净流量 58.60 134.48 -38.62 -增长率(%) 销售商品收到现金与 - - - -主营收入比(%) 经营活动现金流量与 222.38 396.77 195.08 426.21净利润比(%) 现金净流量与净利润 -50.03 22.89 189.31 18.85比(%) 投资活动的现金净流-24797000.-41749100.3875900.00-28270700.量(万元) 00 00 00筹资活动的现金净流-5215700.01833200.00-4011300.0 314000.00量(万元) 0 0 【利润构成与盈利能力】财务指标(单位) 2010-09-302009-12-312008-12-312007-12-31主营业务收入(万元)23479800.026718400.026750700.021945900.0 0 0 0 0主营业务利润(万元) - - - -经营费用(万元) - - - -管理费用(万元) - - - -财务费用(万元) - - - -三项费用增长率(%) - - - -营业利润(万元) 14287900.013760200.011860700.010053500.0 0 0 0 0投资收益(万元) 203900.00 589700.00 -85000.00 220000.00补贴收入(万元) - - - -营业外收支净额(万 95500.00 112300.00 113400.00 28100.00元) 利润总额(万元) 14383400.013872500.011974100.010081600.0 0 0 0 0所得税(万元) 3319300.003188900.002709900.003167400.00净利润(万元) 11049900.010675600.09259900.006905300.00 0 0 销售毛利率(%) 60.85 - - -主营业务利润率(%) 60.85 51.50 44.33 45.81净资产收益率(%) 17.81 19.21 19.87 16.40【历年简要财务指标】财务指标(单位) 2010-09-302010-06-302010-03-312009-12-31每股收益(元) 0.4700 0.3000 0.1500 0.4600每股收益扣除(元) 0.4700 0.3000 0.1500 0.4500每股净资产(元) 2.6700 2.4700 2.5500 2.3800调整后每股净资产( - - - -元) 净资产收益率(%) 17.8078 12.2745 5.9300 19.2100每股资本公积金(元) 0.3863 0.3863 0.3862 0.3862每股未分配利润(元) 0.7914 0.6213 0.7328 0.5824主营业务收入(万元)23479800.015330700.07527600.0026718400.0 0 0 0主营业务利润(万元) - - - -投资收益(万元) 203900.00 117400.00 63300.00 589700.00净利润(万元) 11049900.07074100.003516400.0010675600.0 0 0财务指标(单位) 2009-09-302009-06-302009-03-312008-12-31每股收益(元) 0.3700 0.2400 0.1100 0.4000每股收益扣除(元) 0.3700 0.2400 0.1100 0.4100每股净资产(元) 2.3000 2.1600 2.1100 1.9900调整后每股净资产( - - - -元) 净资产收益率(%) 16.1300 11.0600 5.3300 19.8700每股资本公积金(元) 0.3861 0.3861 0.3861 0.3861每股未分配利润(元) 0.5396 0.4099 0.3672 0.2550主营业务收入(万元)19737500.013086200.06545800.0026750700.0 0 0 0主营业务利润(万元) - - - -投资收益(万元) 550800.00 429500.00 254100.00 -85000.00净利润(万元) 8611900.005580600.002625600.009259900.00【每股指标】财务指标(单位) 2010-09-302009-12-312008-12-312007-12-31审计意见 -标准无保留标准无保留标准无保留 意见 意见 意见每股收益(元) 0.4700 0.4600 0.4000 0.3000每股收益扣除(元) 0.4700 0.4500 0.4100 0.3000每股净资产(元) 2.6700 2.3800 1.9900 1.8100每股资本公积金(元) 0.3863 0.3862 0.3861 0.4563每股未分配利润(元) 0.7914 0.5824 0.2550 0.1376每股经营活动现金流 1.0500 1.8125 0.7730 1.2594量(元) 每股现金流量(元) -0.2366 0.1045 0.7501 0.0557【经营与发展能力】财务指标(单位) 2010-09-302009-12-312008-12-312007-12-31存货周转率(%) - - - -应收账款周转率(%) - - - -总资产周转率(%) 0.02 0.03 0.04 0.04主营业务收入增长率 18.96 -0.13 21.89 46.09(%) 营业利润增长率(%) 28.70 16.01 17.97 55.13税后利润增长率(%) 28.30 15.28 34.09 49.07净资产增长率(%) 11.70 19.20 10.68 27.52总资产增长率(%) 9.93 27.36 14.50 21.10【2.异动分析】 财务指标(单位) 2010-09-30 2009-09-30 变动幅度(%) 加:汇兑损益(万元) -53300.00 -26000.00 -105.00减:少数股东损益(万元 14200.00 4300.00 230.23) 收到其他与经营活动有 418000.00 887000.00 -52.87关现金(万元) 经营活动产生的现金现 24573300.00 15493800.00 58.60金流量净额(万元) 收到其他与投资活动有 - 17200.00 -100.00关现金(万元) (筹资)现金流入小计( 27800.00 5990300.00 -99.54万元) 分配股利利润或偿付利 4722700.00 1957800.00 141.22息所支付的现金(万元) 筹资活动产生的现金流 -5215700.00 1573300.00 -431.51量净额(万元) 汇率变动对现金的影响 -89100.00 1900.00 -4789.47(万元) 现金及现金等价物净增 -5528500.00 -12861000.00 57.01加额(万元) 【3.环比分析】 2009年度 主营收入(万元)占年度比重()净利润(万元)占年度比重() 一季度 6545800.00 24.50 2625600.00 24.59 二季度 6540400.00 24.48 2955000.00 27.68 三季度 6651300.00 24.89 3031300.00 28.39 四季度 6980900.00 26.13 2063700.00 19.33 2008年度 主营收入(万元)占年度比重()净利润(万元)占年度比重() 一季度 6491000.00 24.26 3211800.00 34.69 二季度 7027800.00 26.27 2654900.00 28.67 三季度 6359300.00 23.77 2556700.00 27.61 四季度 6872600.00 25.69 836500.00 9.03负债管理负债管理理论该理论产生于20世纪50年代末期，盛行于60年代。 负债管理理论是以负债为经营重点，即以借入资金的方式来保证流动性，以积极创造负债的方式来调整负债结构，从而增加资产和收益。这一理论认为：银行保持流动性不需要完全靠建立多层次的流动性储备资产，一旦有资金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通过增加贷款获利。 负债管理理论历史上依次经历了由存款理论向购买理论和销售理论发展的三个阶段： 存款理论该理论曾今是商业银行负债的主要正统理论。其主要特征是它的稳健性和保守性，强调应按照存款的流动性来组织贷款，将安全性原则摆在首位，反对盲目存款和贷款，反对冒险谋取利润。 基本观点： 存款是商业银行最主要的资金来源，是其资产业务的基础； 银行在吸收存款过程中是被动的，为保证银行经营的安全性和稳定性，银行的资金运用必须以其吸收存款沉淀的余额为限； 存款应当支付利息，作为对存款者放弃流动性的报酬，付出的利息构成银行的成本。 局限性： 没认识到银行在扩大存款或其他负债方面的能动性； 没认识到负债结构、资产结构以及资产负债综合关系的改善对于保证银行资产的流动性、提高银行盈利性等方面的作用。 购买理论该理论是继存款理论之后出现的另一种负债理论，它对存款理论作了很大的否定。 基本观点： 商业银行对存款不是消极被动，而是可以主动出击，购买外界资金； 商业银行购买资金的基本目的是为了增强其流动性； 商业银行吸收资金的适宜时机是在通货膨胀的情况下。直接或间接抬高资金价格，是实现购买行为的主要手段。 局限性： 助长商业银行片面扩大负债，加深债务危机，导致银行业恶性竞争，加重通货膨胀负担。 销售理论该理论产生于20世纪80年代的一种银行负债管理理论。 基本观点：银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合顾客的需要，努力推销金融产品，扩大商业银行的资金来源和收益水平。该理论给银行负债管理注入了现代企业的营销观念，即围绕客户的需要来设计资产类或负债类产品及金融服务，并通过不断改善金融产品的销售方式来完善服务。它反映了20世纪80年代以来金融业和非金融业相互竞争和渗透的情况，标志着金融机构正朝着多元化和综合化发展。 局限性： 未能很好地解决如何使银行盈利性与流动性和安全性统一的问题。负债业务是商业银行最基本也是最主要的业务，其构成主要包括存款负债，借入负债和其他负债三大部分。负债业务的成功与否取决于负债规模和质量结构的优化，二者的有效结合是合理安排资产业务，增加效益的关键。 一、我国商业银行负债结构基本分析 1.负债的规模 加入WTO以来，虽然在引进国际银行理念，实现股权多元化等方面取得了一些成绩，但商业在组织资金来源中的被动性倾向仍然较强，一是坐等客户上门的观念和做法未能根本改变，二是若干种主动型负债业务还未能得以充分的展开。现代商业化竞争要求采用一系列营销策略，主动出击扩大自身规模。负债总量的过多会带来成本的增加，过少又会影响资产业务，因此数量结构的分析首当其冲，在竞争中发挥规模经济优势。 但是，商业银行的负债不是源源不断的，它要受许多因素的制约。首先，宏观经济发展状况，决定了银行的负债规模，近年来我国GDP增长快速，存款始终保持了高速增长的势头。其次，要受人们观念的影响，由于我国保障体系还不十分健全，人们防范各种风险以及子女上学等各种弹性较小的支出需求还很大，一段时期内的储蓄倾向不会改变。此外，商业银行的负债规模还受到银行管理体制，同业竞争的制约。 2.负债质量结构 负债质量结构是银行合理安排资产业务的关键一环，只有规模还难以保证银行的有效运营。例如在2004年初我国银根收紧的情况下，巨额的负债意味着成本的增加和利润的减少，因此质量结构优化至关重要。负债质量结构的优劣取决于负债期限，流动性及利率的合理安排。优化负债的期限结构，要根据历史数据摸清一家银行长期。中期、短期资金来源所占比重，稳定性余额的水平。银行负债的流动性是保证负债质量的重要一环，银行负债的流动性越强，说明银行资金来源越强，说明银行资金来源的稳定性越好；我国目前同业拆借利率基本放开，但还没有实现利率市场化，合理的利率结构是扩大利差的前提，同时也决定着银行资产利率，费率结构。 负债的规模和质量需要对其综合管理，负债规模是获取利润的基础，而质量是实现流动性和安全性的保障，这就需要有效安排各种类型的负债，形成一个高效稳健的负债体系。什么是商业银行负债 编辑本段回目录商业银行负债是银行(银行)由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。负债所代表的是商业银行对其债务人所承担的全部经济责任。存款、派生存款是银行(银行)的主要负债，约占资金来源的80以上，另外联行存款、同业存款、借入款项或拆入款项或发行债券等，也构成银行(银行)的负债。 在各类负债业务中，存款是最为核心的业务。商业银行提供的存款类型主要包括对公存款和储蓄存款。储蓄存款为银行带来了长期稳定的资金流，而同业存放、同业拆入、向